費(fèi)用報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷制度除了遵守差旅制度外，商務(wù)差旅和費(fèi)用申報(bào)還必須符合xx能/悟城業(yè)務(wù)目的，并經(jīng)直線xx批準(zhǔn)。員工需負(fù)責(zé)對(duì)本制度以外的例外情況提供詳盡的解釋和xx批準(zhǔn)證明。注意：未經(jīng)xxx的同意，員工不得向xx能/悟城以外的其他人披露商務(wù)旅行XX策或報(bào)銷細(xì)則。一、關(guān)于合規(guī)本報(bào)銷制度需適時(shí)、按需接受內(nèi)部審計(jì)、和外部稅務(wù)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。除了員工的直線xx之外，xxx內(nèi)部的相關(guān)職能部門也會(huì)對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行審查。員工必須按要求配合提交報(bào)銷費(fèi)用XX所涉及的相關(guān)XX息的請(qǐng)求。XX息請(qǐng)求可能包括，但不限于：XX卡片對(duì)帳單；消費(fèi)明細(xì)；進(jìn)一步的文檔，以辨明支出的業(yè)務(wù)目的。二、報(bào)銷類目經(jīng)過(guò)審批可報(bào)銷類別：現(xiàn)金預(yù)支款差旅費(fèi)預(yù)付款提前購(gòu)買與特定旅行日期相關(guān)的預(yù)付款航班在起飛前提前預(yù)訂預(yù)訂時(shí)需要的酒店客房押金會(huì)議費(fèi)用預(yù)付費(fèi)服務(wù)/套餐（員工在預(yù)付購(gòu)買/服務(wù)費(fèi)用之前，應(yīng)尋求xx的意見(jiàn)和支持。建議xx查看/比較成本，以確保預(yù)付套餐比"按使用付費(fèi)"具有優(yōu)勢(shì)。）交通工具費(fèi)用餐飲費(fèi)住宿費(fèi)簽證費(fèi)。。。。。。不可報(bào)銷的費(fèi)用某些不可報(bào)銷費(fèi)用和/或可能造成稅務(wù)問(wèn)題。包括：餐廳禮品卡/證xx雜貨店禮品卡/證xx預(yù)付費(fèi)收費(fèi)XX。。。。。。三、提交期限為及時(shí)報(bào)銷，建議在商務(wù)、差旅結(jié)束后的七個(gè)日歷日內(nèi)提交費(fèi)用報(bào)銷。有費(fèi)用發(fā)生時(shí)點(diǎn)的申報(bào)費(fèi)用XX，出現(xiàn)以下情況，視為特殊報(bào)銷。需要提交相關(guān)特殊證明：超過(guò)60 天將在財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)告XX標(biāo)記為例外報(bào)銷，此時(shí)，需獲得直線xx事前確認(rèn)批準(zhǔn)，并通知CFO超過(guò)一年（>365 天）或跨年度報(bào)銷出現(xiàn)，必須確保獲得CFOxx面批準(zhǔn)四、提交流程：報(bào)銷時(shí)需妥善填報(bào)報(bào)銷表單至xxx財(cái)務(wù)部，并同時(shí)提供：1、在商務(wù)差旅發(fā)生前，直線xx批準(zhǔn)的不超出本次報(bào)銷金額且標(biāo)明用途的事前批準(zhǔn)證明。2、滿足要求的各項(xiàng)發(fā)票。五、報(bào)銷要求：除某些XX家特例外，沒(méi)有票據(jù)的費(fèi)用是不可報(bào)銷的。依據(jù)XXXX財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)相關(guān)規(guī)定，費(fèi)用在XX所得稅稅前扣除的憑證包括發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、手撕發(fā)票等，其XX增值稅普通發(fā)票包括紙質(zhì)和XX子兩種版本）、票據(jù)、完稅憑證、收款憑證等。不符合規(guī)定的發(fā)票不允許用于稅前扣除和財(cái)務(wù)報(bào)銷。因此，在XXXX境內(nèi)發(fā)生的因公務(wù)原因產(chǎn)生的費(fèi)用支出，如果對(duì)收款方而言屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，員工向xxx報(bào)銷費(fèi)用支出時(shí)，必須提供合規(guī)增值稅發(fā)票；非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，需提供收款方開具的除發(fā)票以外的其他外部憑證，例如票據(jù)、收款憑證。收款憑證需載明收款方單位名稱、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)XX息；如無(wú)法提供發(fā)票、票據(jù)和收款憑證，需要CFO批準(zhǔn)，供CFO知悉該筆報(bào)銷由于憑證不符合要求會(huì)使xxx承擔(dān)額外的稅務(wù)損失。除以下括弧內(nèi)列示的特殊情況（機(jī)票、火車票和出差過(guò)程XX的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)；因公出差辦理簽證發(fā)生的個(gè)人抬頭的收據(jù)、其他特殊的福利項(xiàng)目等）外部憑證需以xxx抬頭開具。XXXX境外的因公產(chǎn)生的費(fèi)用支出，需要提供符合境外當(dāng)?shù)匾蟮氖湛顟{證。發(fā)票要求員工有責(zé)任提供具有真實(shí)交易的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，發(fā)票需符合、且不限于以下要求：1.xxx名稱：費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)需填寫正確的xxx全稱(手撕發(fā)票或收據(jù)上沒(méi)有xxx名稱欄除外），具體見(jiàn)下文“xxx名稱”。依據(jù)XXXX稅法，個(gè)人抬頭或空白發(fā)票抬頭將不予報(bào)銷。xxx建議您隨身攜帶印有正確xxx抬頭的名片。發(fā)票抬頭應(yīng)與員工勞動(dòng)合同簽署的xxx保持一致。如果員工屬于該xxxXX實(shí)體下的下屬分xxx的，如果有單獨(dú)提出分xxx獨(dú)立核算報(bào)銷要求的，需要開具分xxx的名稱和納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)XX用代碼XX息一致。2.社會(huì)XX用代碼：增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票需要在“納稅人識(shí)別號(hào)”欄次提供對(duì)應(yīng)xxx的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)XX用代碼。3.發(fā)票章：增值稅專用發(fā)票和紙質(zhì)增值稅普通發(fā)票需要有兩個(gè)章，一個(gè)是稅務(wù)監(jiān)制章，另一個(gè)是商家的收訖章；XX子版增值稅普通發(fā)票有XX稅監(jiān)制章即可。4.開票內(nèi)容及編碼：開票內(nèi)容及編碼應(yīng)按照實(shí)際費(fèi)用支出情況如實(shí)開具。員工不得要求收款方填開與實(shí)際交易不符的內(nèi)容用于報(bào)銷。5.發(fā)票類型：對(duì)xxx而言，除非該筆報(bào)銷的支出性質(zhì)屬于用于員工福利性質(zhì)的支出（例如xx隊(duì)建設(shè)，xx隊(duì)活動(dòng)支出等）應(yīng)該索要增值稅普通發(fā)票外，其他情況下我們建議獲取增值稅專用發(fā)票，并同時(shí)獲得增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。報(bào)銷時(shí)，需同時(shí)提供增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)兩聯(lián)進(jìn)行報(bào)銷。員工有義務(wù)自查索取的發(fā)票是否正規(guī)，特別是需要核對(duì)發(fā)票抬頭和納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)XX用代碼XX息是否填寫，以及其準(zhǔn)確性，如果收款方開具錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)要求收款方作廢重開發(fā)票。提供假發(fā)票的費(fèi)用將不予報(bào)銷。出現(xiàn)以下五種情況可被視為假發(fā)票：1.發(fā)票號(hào)碼在當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)網(wǎng)站上找不到。2.發(fā)票xx碼xx刮不開。3.發(fā)票號(hào)碼在當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)網(wǎng)站上可以找到，但網(wǎng)站上顯示的商xx名稱與發(fā)票上印制的商xx名稱不一致。4.發(fā)票號(hào)碼在當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)網(wǎng)站上可以找到，但網(wǎng)站上顯示的發(fā)票出具日期晚于員工索取發(fā)票的日期。5.在員工收到商xx出具的發(fā)票之前，發(fā)票已報(bào)稅繳銷。餐費(fèi)發(fā)票出現(xiàn)以下情況屬可疑發(fā)票，員工應(yīng)與商xx確認(rèn)。1.發(fā)票xx碼xx很難被刮開。2.發(fā)票xx碼xx印制模糊且很難辨認(rèn)。3.發(fā)票紙質(zhì)很差。4.印章上的商xx名稱很難辨認(rèn)。5.大量不同餐費(fèi)發(fā)票開具自同一餐廳。6.餐費(fèi)發(fā)票開具自非餐飲商xx。7.不同餐的餐飲發(fā)票號(hào)碼是連號(hào)的。8.同一餐的餐飲發(fā)票出自不同餐廳。根據(jù)《XX家稅