《我國商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題及策略研究》3600字（論文）

我國商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題及策略研究目錄TOC\o"1-2"\h\u6067我國商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題及策略研究 18582一、我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理存在的主要問題 110085（一）缺乏風險防范意識 115026（二）缺乏財務(wù)管理專業(yè)人才 39530（三）缺乏完善的財務(wù)管理方法 432455（四）財務(wù)管理信息操作系統(tǒng)不完善 421348二、對我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的改進措施 427565（一）建立有力的財務(wù)監(jiān)督和預(yù)警體系 429349（二）選拔和培養(yǎng)高素質(zhì)的財務(wù)管理人員 530643（三）引入全面成本管理方法 515962（四）加強財務(wù)管理信息化建設(shè) 615844參考文獻 6摘要：財務(wù)管理在商業(yè)銀行的管理活動中發(fā)揮著重要作用，是其業(yè)務(wù)活動的核心。隨著金融市場的逐步開放和該行業(yè)競爭的加劇，商業(yè)銀行的盈利能力在下降，商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)越來越大。財務(wù)管理對商業(yè)銀行的運作越來越重要。近年來，中國銀行業(yè)的財務(wù)管理發(fā)生了一些變化。然而，商業(yè)銀行的財務(wù)管理仍然存在許多問題。改善商業(yè)銀行的財務(wù)管理，盡快適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)的市場競爭，是當務(wù)之急。本文分析了當前我國商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題，并提出了一些相對科學和有效的改進措施。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財務(wù)管理；問題；對策一、我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理存在的主要問題（一）缺乏風險防范意識商業(yè)銀行在對企業(yè)進行貸款時，僅憑報刊上的報道來獲取企業(yè)的信息是不夠的，報道只是表面的，商業(yè)銀行要了解企業(yè)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)和財務(wù)狀況，是很不容易的。因為企業(yè)不會把信息隨便透露給他人。因此商業(yè)銀行會面臨信貸風險。因為商業(yè)銀行的內(nèi)部風險防范機制不夠強大，員工對企業(yè)風險不敏感。由于商業(yè)銀行內(nèi)部員工風險控制能力差，對企業(yè)監(jiān)控不足，缺乏系統(tǒng)完整的風險防范機制，對風險的不敏感，抵抗風險的能力較差。圖1商業(yè)銀行不良貸款率表120家上市銀行2021年不良率及撥備覆蓋率情況從圖1來看2021年四季度，20家上市銀行2021年不良貸款率平均為1.73%。從表1來看各商業(yè)銀行2021年不良貸款率比2020年都有所下降，尤其是江陰銀行下降了0.47個百分點，說明江陰銀行財務(wù)管理方面風險防范意識很強，風險防范意識已深入到每個員工心中。而有些銀行2021年不良貸款率仍然很高，如華夏銀行2021年不良貸款率仍然高達1.77%，高于商業(yè)銀行不良貸款率的平均水平。說明該銀行的內(nèi)部風險防范機制不夠強大，員工對企業(yè)風險不敏感。（二）缺乏財務(wù)管理專業(yè)人才財務(wù)管理在商業(yè)銀行的要管理工作中占重要位置，對財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)要求是很高的?，F(xiàn)在商業(yè)銀行的財務(wù)管理人員大多數(shù)是財經(jīng)類的院校剛畢業(yè)的學生，他們并沒有實際工作的經(jīng)歷。現(xiàn)在社會發(fā)展較快，知識更新日新月異，管理技術(shù)和管理觀念不斷變化，現(xiàn)有的財務(wù)知識不能適應(yīng)銀行自身發(fā)展的要求。商業(yè)銀行迫切需要與自身發(fā)展相適應(yīng)高素質(zhì)的財務(wù)管理人員。它不單單要求工作人員有很好的財務(wù)會計能力，同時，還要有很好的綜合知識水平，如：計算機的熟練運用、數(shù)據(jù)的處理、財務(wù)分析等能力。但是有些商業(yè)銀行的財會人員并不具備專業(yè)的數(shù)據(jù)處理和分析能力，直接影響財務(wù)管理工作，不能滿足銀行發(fā)展的需求。另外，在崗的財務(wù)管理人員由于有這樣或那樣的事情，缺乏各方面的技能培訓(xùn)，知識得不到更新，這與商業(yè)銀行的快速發(fā)展不相適應(yīng)。（三）缺乏完善的財務(wù)管理方法目前，我國許多商業(yè)銀行缺乏系統(tǒng)的、完善的財務(wù)管理方法如財務(wù)決策沒有建立在財務(wù)分析之上，財務(wù)管理的約束機制不完善，成本管理不到位，重視核算方面的工作，輕視成本控制工作，重視利潤，輕視風險管理。（四）財務(wù)管理信息操作系統(tǒng)不完善財務(wù)會計部門人員雖然眾多，但他們都有自己的分工，如進行制證、記賬和報告，它們無法集成和共享資金、信息流。隨著社會的發(fā)展，數(shù)字化辦公是時代發(fā)展的需要，為了節(jié)省人工成本，增加互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，簡化操作程序，自動存款、取款機遍布城市的大街小巷。2021年12月9日工商銀行湘西分行首臺智能機器人正式上崗。這些都要求商業(yè)銀行財務(wù)管理信息操作系統(tǒng)要及時更新升級和完善，以滿足自身以及客戶的管理需求。大多數(shù)商業(yè)銀行都有自己的綜合信息化系統(tǒng)。但是在系統(tǒng)應(yīng)用過程中依然存在許多不足。信息系統(tǒng)的數(shù)字化、自動化程度不高。一些系統(tǒng)的設(shè)計過于復(fù)雜和缺乏實用，在實際工作過程中使用率較低，但仍需要花費大量資源進行升級和維護。信息系統(tǒng)建設(shè)不完善，匆忙推進到基層，導(dǎo)致使用過程中出現(xiàn)難以解決的問題，甚至產(chǎn)生不利的反響。財務(wù)管理數(shù)據(jù)的應(yīng)用還不到位。企業(yè)決策者對財務(wù)管理信息數(shù)據(jù)反饋的信息不敏感，有時無法及時將這些信息轉(zhuǎn)化為決策進行調(diào)整。目前，數(shù)字人民幣的使用正在試點，商業(yè)銀行要順應(yīng)時代潮流，盡早布局，先行一步。為迎接數(shù)字人民幣的到來，財務(wù)管理信息操作系統(tǒng)要盡早更新和完善。二、對我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的改進措施（一）建立有力的財務(wù)監(jiān)督和預(yù)警體系商業(yè)銀行要建立可靠的、安全的會計信息系統(tǒng)，可以幫助銀行領(lǐng)導(dǎo)及時發(fā)現(xiàn)潛在問題，降低財務(wù)風險。建立、健全預(yù)算控制系統(tǒng)；加強資金流量預(yù)測；建立成本核算系統(tǒng)；對資產(chǎn)的價值進行準確評估。要建立財務(wù)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)，首先，從現(xiàn)有會計核算體系的基礎(chǔ)上，按照敏感性、先進性和穩(wěn)定性的原則，選取一系列能夠反映商業(yè)銀行主要經(jīng)營特征的財務(wù)數(shù)據(jù)指標，作為定期數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)。其次，要做好財務(wù)預(yù)測變量的預(yù)處理工作。由于每個特征變量的具體觀測值都有其客觀條件，因此也存在觀測誤差的可能性。目前許多商業(yè)銀行采用的是多變量財務(wù)危機預(yù)警模型。隨著社會的發(fā)展，財務(wù)危機預(yù)警方法會越來越先進。商業(yè)銀行要緊跟時代步伐，及時更新財務(wù)危機預(yù)警模型。（二）選拔和培養(yǎng)高素質(zhì)的財務(wù)管理人員商業(yè)銀行對于財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)提出了更高要求。高素質(zhì)財務(wù)管理人員的選拔與培養(yǎng)，是搞好商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的關(guān)鍵性因素，進入21世紀，企業(yè)競爭激烈，關(guān)鍵在于人才的爭奪，大部分商業(yè)銀行都十分重視人才。怎樣獲得高素質(zhì)、復(fù)合型財務(wù)管理人才的培養(yǎng)，是商業(yè)銀行不得不面臨的課題。一方面，為高校，為社會挑選優(yōu)秀人才，另一方面，培養(yǎng)原財務(wù)管理人員，將其培養(yǎng)成優(yōu)秀人才。首先，商業(yè)銀行每年要有計劃地向高校選拔優(yōu)秀畢業(yè)生充實到財務(wù)部門，向社會公開招聘財務(wù)管理方面優(yōu)秀人才。讓畢業(yè)生與原有財務(wù)管理人員進行師徒結(jié)對，以老帶新。使畢業(yè)生理論與原有財務(wù)管理人員實踐經(jīng)驗相結(jié)合，實現(xiàn)新老更替，優(yōu)勢互補。其次，要對原有財務(wù)管理人員進行培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使他們不僅有高水平的會計理論知識，同時還精通其他多領(lǐng)域知識，通過培訓(xùn)使他們能更好地掌握和應(yīng)用信息技術(shù)，加強了財務(wù)分析能力和數(shù)據(jù)處理能力，才能編制真正有價值的財務(wù)分析報告。第三，要讓銀行相關(guān)的業(yè)務(wù)人員，如銀行負責貸款的人員了解財務(wù)管理知識，對防范風險，保障貸款資金的安全是非常有效的。這樣的財務(wù)管理人員才能與商業(yè)銀行的快速發(fā)展相適應(yīng)。（三）引入全面成本管理方法“全面”是指全員、全面、全過程，也稱“三全性”。它要求銀行的每個員工都參與到成本管理中來。財務(wù)管理人員必須考慮到產(chǎn)品過程的每一個方面，銀行的每一個客戶和每一個相關(guān)部門。這意味著，在科學管理方法的基礎(chǔ)上，全體員工都參與到管理公司的整個過程中。其目的是匯集集體知識，提高管理效率，增加公司的利潤。各部門應(yīng)相互協(xié)調(diào)，優(yōu)化組合，共享資源，細化核算，完善投資評估。將商業(yè)銀行的金融風險降到最低。現(xiàn)代商業(yè)銀行需要注重經(jīng)濟效益，但商業(yè)銀行的傳統(tǒng)成本管理主要限于財務(wù)和會計部門的成本控制。目前，大多數(shù)商業(yè)銀行的成本管理還沒有考慮到最小的細節(jié)。成本控制主要體現(xiàn)在部門控制上，產(chǎn)品成本控制和客戶成本管理很少包括在內(nèi)，是單一的成本管理，沒有體現(xiàn)全面的成本管理，不利于商業(yè)銀行的長期健康發(fā)展。因此，我們應(yīng)該改進財務(wù)管理方法，探索實施綜合治理，引入各種管理會計方法，如投入責任法和產(chǎn)出分析法。以實現(xiàn)各企業(yè)的全面成本管理。（四）加強財務(wù)管理信息化建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行成敗的關(guān)鍵在于財務(wù)管理。由于互聯(lián)網(wǎng)的普及，信息技術(shù)遍布各行各業(yè)，一個不能熟練操作電腦和應(yīng)用信息技術(shù)的財會人員是無法想象的。雖然商業(yè)銀行信息化建設(shè)，但大多是面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，財務(wù)管理系統(tǒng)仍沒有得到信息技術(shù)的支撐。因此必須建立完善財務(wù)管理信息系統(tǒng)，確保財務(wù)信息的及時性和有效性，使各級領(lǐng)導(dǎo)能夠及時、準確地獲取財務(wù)信息，保證領(lǐng)導(dǎo)決策的正確性。其次，商業(yè)銀行應(yīng)大力開展信息技術(shù)合作，組織人力、物力進行軟件開發(fā)，開發(fā)適合商業(yè)銀行財務(wù)管理的實用軟件，并熟練掌握和應(yīng)用該軟件，節(jié)約人力成本。商業(yè)銀行也應(yīng)建立自己的數(shù)據(jù)庫。便于計算機隨時對統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行分類和提取，拓展各種業(yè)務(wù)會計系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集、分析、匯編和輸出功能，實現(xiàn)會計工作質(zhì)的飛躍如果信息處理能力強，就能不斷滿足財務(wù)管理對海量數(shù)據(jù)和信息的需求，這是商業(yè)銀行現(xiàn)代財務(wù)管理體系的基礎(chǔ)，必須是一種選擇。參考文獻[1]彭宇清.大數(shù)據(jù)時代商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新模式分析[J].經(jīng)營管理者,2022(10):79-81.[2]姜海立.商業(yè)銀行內(nèi)部財務(wù)管理風險控制措施的研究[J].中小企業(yè)