一重集團大連核電石化有限公司審計報告

一重集團大連核電石化有限公司眾環(huán)審字(2024)0205355號審計報告1-3財務報表利潤表3現(xiàn)金流量表4所有者權益變動表5財務報表附注7此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務所出具，您可使用手機“掃一掃”或進入“注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺()”進行查驗。中審眾環(huán)會計師事務所(特殊普通合伙)武漢市中北路166號長江產業(yè)大廈17-18樓郵政編碼：430077No.166ZhongbeiRoad,Wuhan,430077眾環(huán)審字(2024)0205355號一重集團大連核電石化有限公司：一、審計意見我們審計了一重集團大連核電石化有限公司(以下簡稱“大連核電石化公司”)財務報表，包括2024年8月31日的資產負債表，2024年度1月至8月的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了大連核電石化公司2024年8月31日的財務狀況以及2024年度1月至8月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于大連核電石化公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。三、管理層和治理層對財務報表的責任大連核電石化公司管理層(以下簡稱“管理層”)負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估大連核電石化公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算大連核電石化公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責監(jiān)督大連核電石化公司的財務報告過程。四、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。(二)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。(四)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對大連核電石化公司持續(xù)經(jīng)營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致大連核電石化公司不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。(此頁為眾環(huán)審字(2024)0205355號審計報告簽字蓋章頁，無正文)中審眾環(huán)會計師事務所(特床通合伙)(項目合伙人)蘇國芝2024年12月01日附注2024年8月31日附注2024年8月31日編制單位：一重集團大連核電石化有限公司2023年12月31日交易性金融資產六、2六、3六、5六、6六、7六、8六、9六、1固定資產六、1六、1六、1開發(fā)支出六、1長期待攤費用六、1六、1六、1單位負責人：主管會計工作負責人：本報告書共73頁第1頁會計機構負責人：資產負債表(續(xù))附注2024年8月31日六、18六、21附注2024年8月31日六、18六、21六、22六、23六、25六、27六、28六、31六、32六、3339,001,767.03 2023年12月31日交易性金融負債預收款項其中：應付股利持有待售負債一年內到期的非流動負債長期應付職工薪酬實收資本資本公積盈余公積未分配利潤 568,869,202.00單位負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：本報告書共73頁第2頁附注2024年1-8月2023年1-12月六、35六、35稅金及附加銷售費用六、37管理費用六、38研發(fā)費用六、39財務費用其中：利息費用六、41投資收益(損失以“-”號填列)六、42以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)六、43信用減值損失(損失以"-"號填列)資產減值損失(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)六、45二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出六、47減：所得稅費用六、48四、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1、重新計量設定受益計劃變動額3、其他權益工具投資公允價值變動4、企業(yè)自身信用風險公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益1、權益法下可轉損益的其他綜合收益2、其他債權投資公允價值變動5、現(xiàn)金流量套期儲備7、其他 本報告書共73頁第3頁附注2024年1-8月編制單位：一重集團大連核電石化有限公司金額單位：人民幣元附注2024年1-8月2023年1-12月一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量：一一收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金單位負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：本報告書共73頁第4頁2024年度1-8月所有者權益變動表(續(xù))具具2024年度1-8月填列)1、所有者投入的普通股1、提取盈余公積1、資本公積轉增資本3、盈余公積彌補虧損1、本期提取2、本期使用一重集團大連核電石化有限公司(除特別說明外，金額單位為人民幣元)一重集團大連核電石化有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”),統(tǒng)一社會信用代碼為：912102007288548852,創(chuàng)建于2001年06月20日，于大連市甘井子區(qū)市場監(jiān)督管理局注冊成立，注冊地址為遼寧省大連市甘井子區(qū)棉花島路1-1號。截止2024年8月31日注本公司的公司類型為有限責任公司(非自然人投資或控股的法人獨資),所屬行業(yè)為通五交化商品(不含專項審批)、建筑材料的銷售；從事碼頭和其他港口設施經(jīng)營；在港區(qū)內的生產、銷售；機械設備租賃。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動。)重型機械、大型石油化工成套設備、加氫反應器的設計制造；鑄鍛焊新產品開發(fā)、生法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動。)本公司的母公司為中國第一重型機械股份公司，所屬的公司總部(最終母公司)為中國本財務報表系經(jīng)本公司總經(jīng)理辦公會于2024年12月1日批準報出。(五)營業(yè)期限有限的企業(yè)，還應當披露有關其營業(yè)期限的信息。本公司的營業(yè)期限為2001年06月20日至無固定期限。一重集團大連核電石化有限公司二、財務報表的編制基礎的《企業(yè)會計準貝基本準則》(財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的40項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2024年8月31日的財務狀況及2024年度1月至8月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。1、會計期間本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本報告的會計期間為2024年1月1日至2024年8月31日。2、營業(yè)周期公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。3、記賬本位幣4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準限短(一般為從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動5、外幣業(yè)務折算(1)外幣交易的折算方法(2)對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法6、金融工具(1)金融資產的分類、確認和計量①以攤余成本計量的金融資產②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產一重集團大連核電石化有限公司③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收(2)金融負債的分類、確認和計量金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續(xù)計(3)金融資產轉移的確認依據(jù)和計量方法(4)金融負債的終止確認金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，本公司終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債的方式替換原金融認一項新金融負債。本公司對原金融負債(或其一部分)的合同條款作出實質性修改的，終金融負債(或其一部分)終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現(xiàn)金資產或承擔的負債)之間的差額，計入當期損益。(5)金融資產和金融負債的抵銷(6)金融資產和金融負債的公允價值確定方法(7)權益工具發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的7、金融工具減值一重集團大連核電石化有限公司變動計入其他綜合收益的債務工具，主要包括應收票據(jù)、應收賬款、應收款項融資、其他應收款等。(1)減值準備的確認方法本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法一般方法計提減值準備并確認信用減值損失。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應收的所有合同現(xiàn)金流量與預期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經(jīng)信用調整的實際利率折現(xiàn)。預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產(含合同資產等其他適用項目，下同)的信用風險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本公司按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備，依據(jù)其信用風險自初始確認后是否已顯著增加，而采用未來12月內或者整個存續(xù)期內預期信用損失金額為基礎計量損失準備。(2)信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續(xù)期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續(xù)期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來12個月內發(fā)生的違約風險的變化作為整個存續(xù)期內發(fā)生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。(3)以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。(4)金融資產減值的會計處理方法期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。(5)各類金融資產信用損失的確定方法①應收票據(jù)本公司對于應收票據(jù)按照相當于整個存續(xù)期內的預期信用損失金額計量損失準備?；诖_定組合的依據(jù)商業(yè)承兌匯票根據(jù)承兌人的信用風險劃分，應與“應收賬款”組合劃分相同②應收賬款對于不含重大融資成分的應收賬款，本公司按照相當于整個存續(xù)期內的預期信用損失金額計量損失準備。除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分確定組合的依據(jù)賬齡組合本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征。應收關聯(lián)方款項③應收款項融資以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據(jù)，自初始確認日起到期期限在一年內(含一年)的，列報為應收款項融資。本公司采用整個存續(xù)期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的應收款項投資外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：確定組合的依據(jù)賬齡組合④其他應收款本公司依據(jù)其他應收款信用風險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當于未來12個月內、或整個存續(xù)期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：確定組合的依據(jù)除上述組合之外的應收款項一重集團大連核電石化有限公司(1)存貨的分類(2)存貨取得和發(fā)出的計價方法(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確認和跌價準備的計提方法在資產負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提(4)存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法9、合同資產條件(即僅取決于時間流逝)向客戶收款的權利，在資產負債表中列示為合同資產。同一合(1)固定資產確認條件計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。(2)固定資產的分類、計價方法及折舊方法固定資產從達到預定可使用狀態(tài)的次月起，在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率、折舊方法如下：類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)555電子設備及其他55預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態(tài)，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。(3)固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、16“長期資產減值”。與固定資產有關的后續(xù)支出，如果與該固定資產有關的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態(tài)或預期通過使用或處置不能產生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發(fā)生改變則作為會計估計變更處理。11、在建工程在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)后結轉為固定資產。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、16“長期資產減值”。12、借款費用一重集團大連核電石化有限公司借款費用包括借款利息、輔助費用等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當期確認為費用。專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。13、無形資產(1)無形資產無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發(fā)生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發(fā)生變更則作為一重集團大連核電石化有限公司會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據(jù)表明該無形資產為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。(2)研究與開發(fā)支出本公司內部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計入當期損益：①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；③無形資產產生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產；⑤歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期損益。(3)無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、16“長期資產減值”。14、使用權資產2021年度已執(zhí)行新租賃準則的公司披露：使用權資產的確定方法及會計處理方法，參見本附注四、23“租賃”。15、長期待攤費用長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的長期待攤費用主要包括熱力建設費、裝修費。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。16、長期資產減值對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現(xiàn)金流入的最小資產組合。上述資產減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。17、合同負債合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本公司已經(jīng)取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。18、職工薪酬本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發(fā)生時計入相關資產成本或當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給一重集團大連核電石化有限公司予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。2021年度已執(zhí)行新租賃準則的公司披露：使用權資產的確定方法及會計處理方法，參見本附注四、23“租賃”。本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品控制權時確認收入：合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業(yè)實質，即履行該合同將改變本公司未來現(xiàn)金流量的風險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應付客戶對價等因素的影響。對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進度根據(jù)所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定，當履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關商品控制權的時點將分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：企業(yè)就該商品享有現(xiàn)時收款權利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務；企業(yè)已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；企業(yè)已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；企業(yè)已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控一重集團大連核電石化有限公司制權的跡象。本公司按下列原則判斷商品或服務銷售的轉移方式：本公司主要的產品和服務種類如下：1、核電、石化、加氫、冶金等成套產品的銷售(不含工程承包類合同);2、單件產品、專用工具的銷售；3、工程承包：在客戶現(xiàn)場建造生產線，同時包含工程施工和設備建造；4、產品運輸服務：產品銷售過程中的運輸服務；5、產品安裝過程中的技術服務(技術指導和培訓);6、臨時性的售后維修服務：質保期之外的維修；7、售后倉儲保管服務。上述產品或服務單獨提供時，第2、4、5、6、7項商品或服務，屬于某一時間點轉移的商品或服務；第1、3項產品或服務在簽訂合同時如果具有合格收款權，則屬于一段時間內轉移的商品或服務；上述產品或服務作為組合對外提供時，針對同一客戶與上述第1、3項產品一并提供的設計服務、產品控制權轉移前的運輸服務、產品控制權轉移前的產品保險服務、產品安裝過程中的技術服務、產品安裝調試服務，作為一項履約義務。如果具有合格收款權，則屬于一段時間內轉移的商品或服務；除上述情況外，其他商品和服務的提供，均屬于在某一時點(即履約義務完成時)轉移的履約義務。本公司向客戶提供屬于一段時間內轉移的商品或服務，根據(jù)履約進度在一段時間內確認收入。履約進度的確定方法為產出法：產出法為本公司對所生產的產品制定完整的產值分割方法，然后根據(jù)產值分割方法結合評估已實現(xiàn)的結果確定履約進度，確認各會計期間應確認的履約收入和應結轉的履約成本。21、政府補助政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補一重集團大連核電石化有限公司助：(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預算中將形成資產日進行復核，必要時進行變更；(2)政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：(1)應收補助款的金額理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；(2)所依據(jù)的是當?shù)刎斦块T正式發(fā)布并按管理辦法應當是普惠性的(任何符合規(guī)定條件的企業(yè)均可申請),而不是專門針對特定企業(yè)制定的；(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內收到；(4)根據(jù)本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件(如有)。22、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時一重集團大連核電石化有限公司租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項(1)本公司作為承租人①初始計量②后續(xù)計量本公司參照《企業(yè)會計準則第4號——固定資產》有關折舊規(guī) (詳見本附注四、10“固定資產”),能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，一重集團大連核電石化有限公司③短期租賃和低價值資產租賃對于短期租賃(在租賃開始日租賃期不超過12個月的租賃)和低價值資產租賃，本公(2)本公司作為出租人①經(jīng)營租賃②融資租賃賃款以租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。(1)會計政策變更本公司2024年度1-8月無應披露的其他會計政策變更。(2)會計估計變更本公司2024年度1-8月無應披露的其他會計估計變更。一重集團大連核電石化有限公司去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。本公司對前述判斷、估計和假設在持續(xù)經(jīng)營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數(shù)在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當期和未來期間予以確認。于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：如本附注四、20、“收入”所述，本公司在收入確認方面涉及到如下重大的會計判斷和估計：識別客戶合同；估計因向客戶轉讓商品而有權取得的對價的可收回性；識別合同中的履約義務；估計合同中存在的可變對價以及在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉回的金額；合同中是否存在重大融資成分；估計合同中單項履約義務的單獨售價；確定履約義務是在某一時段內履行還是在某一時點履行；履約進度的確定等等。本公司主要依靠過去的經(jīng)驗和工作作出判斷，這些重大判斷和估計變更都可能對變更當期或以后期間的營業(yè)收入、營業(yè)成本，以及期間損益產生影響，且可能構成重大影響。①租賃的識別本公司在識別一項合同是否為租賃或包含租賃時，需要評估是否存在一項已識別資產，且客戶控制了該資產在一定期間內的使用權。在評估時，需要考慮資產的性質、實質性替換權、以及客戶是否有權獲得因在該期間使用該資產所產生的幾乎全部經(jīng)濟利益，并能夠主導該資產的使用。②租賃的分類本公司作為出租人時，將租賃分類為經(jīng)營租賃和融資租賃。在進行分類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人作出分析和判斷。③租賃負債本公司作為承租人時，租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量。在計量租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司對使用的折現(xiàn)率以及存在續(xù)租選擇權或終止選擇權的租賃合同的租賃期進行估計。在評估租賃期時，本公司綜合考慮與本公司行使選擇權帶來經(jīng)濟利益的所有相關事實和情況，包括自租賃期開始日至選擇權行使日之間的事實和情一重集團大連核電石化有限公司況的預期變化等。不同的判斷及估計可能會影響租賃負債和使用權資產的確認，并將影響后續(xù)期間的損益。(3)金融資產減值本公司采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本公司根據(jù)歷史數(shù)據(jù)結合經(jīng)濟政策、宏觀經(jīng)濟指標、行業(yè)風險、外部市場環(huán)境、技術環(huán)境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。(4)存貨跌價準備本公司根據(jù)存貨會計政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。(5)金融工具公允價值對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時本公司需對未來現(xiàn)金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，并選擇適當?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報價的，本公司不將成本作為其公允價值的最佳估計。(6)長期資產減值準備本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。在預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經(jīng)營成本以及計算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠一重集團大連核電石化有限公司(7)折舊和攤銷(8)開發(fā)支出2024年8月31日本公司自行開發(fā)的無形資產在資產負債表中的余額為人民幣本公司管理層認為即使在產品回報率出現(xiàn)下調的情況下，仍可以全額收回40,550,129.08無(9)遞延所得稅資產本公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定(11)預計負債支出的最佳估計數(shù)確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質量維修承諾預計負債。預計負債時已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗可能無法反映將來的維修情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。具體稅率情況應稅收入按13%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期教育費附加地方教育費附加按應納稅所得額的25%計繳。2、稅收優(yōu)惠及批文一重集團大連核電石化有限公司于2023年經(jīng)過復審獲得大連市科學技術局、大連市財政局、遼寧省大連市國家稅務局、大連市地方稅務局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術企業(yè)證書(證書編號GR202321200985,有效期三年),依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的相關規(guī)定，2023—2025年度公司繼續(xù)享受按15%稅率征收企業(yè)所得稅。六、財務報表重要項目的說明以下注釋項目除特別注明之外，金額單位為人民幣元；“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年8月31日，“上年”指2023年度，“本年”指2024年度1-8月。2、應收票據(jù)商業(yè)承兌匯票(續(xù))商業(yè)承兌匯票一重集團大連核電石化有限公司2024年度1-8月財務報表附注預期信用損按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備商業(yè)承兌匯票— (續(xù))比例(%)預期信用損按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備商業(yè)承兌匯票— 預期信用損失率(%)商業(yè)承兌匯票小計商業(yè)承兌匯票(1)應收賬款基本情況1年以內1至2年3至4年(2)按壞賬準備計提方法分類披露應收賬款比例預期信用提比例合計提壞賬準備的比例預期信用提比例(續(xù))比例預期信用提比例合計提壞賬準備的①賬齡組合計提比例(%)1年以內(含1年)1-2年(含2年)一重集團大連核電石化有限公司2024年度1-8月財務報表附注計提比例(%)2-3年(含3年)3-4年(含4年)4-5年(含5年)5年以上組合名稱計提比例備比例(%)——(3)按欠款方歸集的年末余額前五名的應收賬款情況額應收賬款和合同資產年末余額占應收賬款和合同資產年末數(shù)的比例中國第一重型機械股份公司山東裕龍石化有限公司有限公司云港)有限公司技股份有限公司額合同資產年末應收賬款和合同資產年末余額款和合同數(shù)的比例種類應收票據(jù)合計②年末已背書或貼現(xiàn)且在資產負債表日尚未到期的應收款項融資商業(yè)承兌匯票(1)按賬齡列示備備比例比例1年以內(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)一重集團大連核電石化有限公司2024年度1-8月財務報表附注賬齡備備比例比例合計一一(2)賬齡超過1年的大額預付款項情況未結算的原因遼寧華邦石油技術發(fā)展有限公司未到結算期山西太鋼不銹鋼股份有限公司1-2年及2-3年未到結算期陸海杰科智能裝備有限公司未到結算期威霖(香港)貿易有限公司1-2年未到結算期1-2年未到結算期VulcanicS.A.S1-2年未到結算期山東斯達通石化科技有限公司未到結算期貴州航天新力科技有限公司1-2年及2-3年未到結算期弘乙國際貿易(上海)有限公司1-2年未到結算期上海新閔重型鍛造有限公司1-2年未到結算期—一(3)按欠款方歸集的年末余額前五名的預付賬款情況占預付款項合計常熟華新特殊鋼有限公司威霖(香港)貿易有限公司上海五礦(香港)有限公司寶銀特種鋼管有限公司蘇州海陸重工股份有限公司應收利息應收股利其他應收款項(1)其他應收款項①其他應收款項基本情況①按賬齡披露其他應收款項1年以內1至2年3至4年5年以上比例預期信提比例的其他應收款項合計提壞賬準備的其他應收款項一重集團大連核電石化有限公司2024年度1-8月財務報表附注比例預期信提比例 —— (續(xù))比例預期信比例的其他應收款項合計提壞賬準備的其他應收款項①單項計提壞賬準備的其他應收款項預期信用損失率(%)計提理由預期信用損失率(%)計提理由限公司無法收回 ②按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款項計提比例1年以內(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3-4年(含4年)4-5年(含5年)5年以上組合名稱計提比比例(%) ③其他應收款項壞賬準備計提情況一重集團大連核電石化有限公司2024年度1-8月財務報表附注未來12個月期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期生信用減值)本年轉回本年轉銷本年核銷其他變動款項性質占其他項合計的比例中國第一重型機械股份公司1年以內中谷石化(珠海)集團有限公司4-5年限責任公司3-4年中油鴻業(yè)石油化工(大連)有限公司3-4年遼寧泰宇石化有限公司3-4年——(1)存貨分類在產品(自制半成品及在產品)庫存商品(產成品)品等)(續(xù))在產品(自制半成品及在產品)庫存商品(產成品)品等)(2)存貨跌價準備及合同履約成本減值準備其他銷其他原材料品及在產品)一重集團大連核電石化有限公司2024年度1-8月財務報表附注其他銷其他庫存商品(產成品)(1)合同資產情況其他-總包及服務減：計入其他非流動資(續(xù))減：計入其他非流動資(2)合同資產減值準備本年轉銷其他變動原因其他-總包及服務本年轉銷/核銷其他變動原因 分類以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產其中：債務工具投資權益工具投資固定資產固定資產清理(1)固定資產情況電子設備及1、年初余額2、本年增加電子設備及(1)購置(2)在建工(3)企業(yè)合并增加3、本年減少二、累計折舊1、年初余額2、本年增加3、本年減少1、年初余額2、本年增加3、本年減少電子設備及(1)處置或四、賬面價值1、年末賬面項目工程物資合計項目名稱額本年轉入固他減少金額工程累占預算比例利息資本化累其中：利息資本額利息資本資金資金資金資金— 一 四、減值準備合計 — (1)無形資產分類非專利技術非專利技術非專利技術四、賬面價值合計—一一一一—非專利技術——增加額減少額減少的原因展廳模型制作費16、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(1)未抵消的遞延所得稅資產差異資產差異資產資產減值準備暫時不能稅前抵扣的預計負債可抵扣虧損租賃負債(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債明細差異負債差異負債使用權資產(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債遞延所得稅資產得稅資產或負遞延所得稅資產所得稅資產或負債年初遞延所得稅資產(4)未確認遞延所得稅資產明細可抵扣暫時性差異可抵扣虧損(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期備注17、其他非流動資產一重集團大連核電石化有限公司2024年度1-8月財務報表附注(續(xù))三年以上的合同資產種類商業(yè)承兌匯票合計1-2年(含2年)3年以上賬齡合計(1)應付賬款列示總包項目款外委維修費未償還原因盤錦廣和安建材有限公司工程停工一重集團大連工程技術有限公司內部關聯(lián)方中信重工機械股份有限公司工程停工伊萊特能源裝備股份有限公司資金不足寧波天生密封件有限公司資金不足—專項產品其他-總包及服務(1)應付職工薪酬列示本年增加本年減少二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利四、一年內到期的其他福利(2)短期薪酬列示一、工資、獎金、津貼二、職工福利費三、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費四、住房公積金育經(jīng)費六、短期帶薪缺勤七、短期利潤分享計劃八、其他短期薪酬(3)設定提存計劃列示本年增加本年減少本年增加本年減少二、失業(yè)保險費三、企業(yè)年金繳費四、采暖基金教育費附加地方教育費費附加印花稅應付利息應付股利其他應付款項(1)其他應付款項①按款項性質列示其他應付款項信息費、服務費等各項費用未償還原因中國第一重型機械股份公司未最終結算寶利蘇迪焊接技術(上海)有限公司未最終結算北京中機華成機電技術有限公司未最終結算鞍鋼建設集團有限公司未最終結算大連日昇廢舊物資回收有限公司未最終結算一重集團大連工程技術有限公司未最終結算—一年內到期的長期借款【附注六、27】一年內到期的租賃負債【附注六、28】背書轉讓不能終止確認的未到期應收票據(jù)借款類別年末利率區(qū)間六、25】減：未確認的融資費用本年增加本年減少的遞延收益與資產相關的遞延收益負債項目本年新增補與資產相關基地改造補與資產相關高質量發(fā)展與收益相關中國第一重型股份公司與收益相關遼寧省科學重大專項項目經(jīng)費與收益相關投資者名稱增加減少所占比例(%)所占比例(%)中國第一重型機械股份公司本年增加本年減少備注安全生產費一本年增加本年減少變動原因、依據(jù)注：根據(jù)《公司法》、公司章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。法定盈余公積累計額達到本公司注冊資本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公積金后，可提取任意盈余公積金。經(jīng)批準，任意盈余公積金可用于彌補以前年度虧損或增加股本。收入收入(1)本年合同產生的收入情況專項產品商品類型-銷售商品-國內按商品轉讓的時間分類點確認收入教育費附加地方教育費附加印花稅差旅費職工薪酬辦公費展覽費廣告費出國人員經(jīng)費租賃費職工薪酬維修費無形資產攤銷固定資產折舊費差旅費辦公費安全生產費水電費租賃費認證費聘請中介機構費保潔費職工薪酬材料費測試化驗加工費燃料、動力費差旅費折舊費專家咨詢費40、財務費用利息費用與日?；顒酉嚓P的政府補助代扣個人所得稅手續(xù)費返回(1)與日?；顒酉嚓P的政府補助明細1、遞延收益攤銷3、穩(wěn)崗補貼5、加計抵減稅額抵稅(2)計入當期損益的政府補助補助項目與資產/收營業(yè)外收入益費用計入營入益費用1、遞延收益攤銷與資產有關一重集團大連核電石化有限公司2024年度1-8月財務報表附注2、科研補貼與收益有關3、穩(wěn)崗補貼與收益有關5、加計抵減稅額抵稅與收益有關6、工作及科技獎勵款與收益有關其他非流動金融資產項目合計注：上表中，損失以“—”號填列。固定資產減值損失注：上表中，損失以“一”號填列。項目罰款收入合計項目罰款滯納金支出合計48、所得稅費用(1)所得稅費用表當期所得稅費用(2)會計利潤與所得稅費用調整過程按法定/適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響稅率調整導致年初遞延所得稅資產/負債余額的變化所得稅費用(1)收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營性往來款項(2)支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金手續(xù)費支出辦公差旅費用展覽廣告會議費包裝運輸費維修及港雜費經(jīng)營性往來款項(1)按間接法將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息1、將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊使用權資產折舊無形資產攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“一”號填列)固定資產報廢損失(收益以“一”號填列)公允價值變動損失(收益以“—”號填列)財務費用(收益以“一”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“一”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)號填列)號填列)一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：(2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成一、現(xiàn)金可用于支付的存放中央銀行款項存放同業(yè)款項拆放同業(yè)款項二、現(xiàn)金等價物其中：三個月內到期的債券投資金及現(xiàn)金等價物貨幣資金合同資產受限原因貨幣資金應收票據(jù)已背書未到期的應收票據(jù)七、政府補助1、年末按應收金額確認的政府補助無。2、涉及政府補助的負債項目本年新增補與資產有關基地改造補與資產有關2023年中央本年新增補與資產/收益高質量發(fā)展專項資金與收益有關中國第一重型股份公司與收益有關遼寧省科學重大專項項目經(jīng)費與收益有關—1、遞延收益攤銷3、穩(wěn)崗補貼5、加計抵減稅額抵稅八、與金融工具相關的風險本公司的主要金融工具包括股權投資、借款、應收賬款、應付賬款等各項金融工具的詳細情況說明見本附注六相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險一重集團大連核電石化有限公司變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。(一)風險管理目標和政策本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當?shù)钠胶?，將風險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍之內。1、市場風險外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元、歐元有關，除本公司的出口業(yè)務、進口材料采購外，本公司的其他主要業(yè)務活動以人民幣計價結算。于2024年8月31日，除下表所述資產或負債為美元余額外，本公司的資產及負債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經(jīng)營業(yè)績產生影響。參見本附注六、51“外幣貨幣性項目”。本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。本公司目前并未采取任何措施規(guī)避外匯風險。本公司因利率變動引起金融工具現(xiàn)金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率。利率風險敏感性分析：利率風險敏感性分析基于下述假設：·市場利率變化影響可變利率金融