安徽省泗許高速公路有限公司2023年度及截至2024年10月31日止十個月期間已審備考財務報表

安徽省泗許高速公路有限公司已審備考財務報表2023年度及截至2024年10月31日止十個月期間頁次1-45678-我們審計了安徽省泗許高速公路有限公司的備考財務報表，包括2023年12月31日及2024年10月31日的備考資產(chǎn)負債表，2023年度及截至2024年10月31日止十個月期我們認為，后附的安徽省泗許高速公路有限公司的備考財務報表在所有重大方面我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對備考財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于安徽省泗許高速公路有限公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表我們提醒財務報表使用者關注備考財務報表附注二對編制基礎的說明。安徽省泗許高速公路有限公司編制備考財務報表是為了安徽皖通高速公路股份有限公司收購安徽省泗許高速公路有限公司股權交易相關的審批及備案程序使用。因此，備考財務報我們的報告僅供安徽皖通高速公路股份有限公司收購安徽省泗許高速公路有限公1AmemberfirmofErnst&安徽省泗許高速公路有限公司管理層負責按照備考財務報表附注二所述編制基礎編制備考財務報表（包括確定該編制基礎對于在具體情況下編制備考財務報表是可以接受的），并設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使備考財務報表不存在由于舞弊在編制備考財務報表時，管理層負責評估安徽省泗許高速公路有限公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非計劃進我們的目標是對備考財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響備考財務報表使用者依據(jù)備考2AmemberfirmofErnst&在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的備考財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)（2）了解與審計相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對安徽省泗許高速公路有限公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意備考財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包3AmemberfirmofErnst&4AmemberfirmofErnst&安徽省泗許高速公路有限公司（“本公司”）是由安徽省交通控股集團有限公司（“安徽交通控股集團”）于2024年10月30日在中華人民共和國安徽省注冊成立的有限責任公司，統(tǒng)一社會信用代碼為91340100MAE2D0X80X，住所地為安徽省合肥市高新區(qū)天本公司經(jīng)批準的經(jīng)營范圍：公路管理與養(yǎng)護（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關部門批準文件或許可證件為準），一般項目：工程管理服務；交通設施維修（除許可業(yè)務外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止本公司的控股股東為于中國成立的安徽交通控股集團。安徽交通控股集團由安徽省人本公司擁有泗許高速公路淮北段（“泗許高速公路淮北段”）收費公路費里程全長52.20公里。根據(jù)《安徽省人民政府關于溧蕪高速公路蕪湖至雁翅段等3條高速公路收費經(jīng)營期限的批復》（皖政秘[2017]212號同意泗許高速公路淮北段收于2024年10月30日（本公司成立日）之前，泗許高速公路淮北段業(yè)務由安徽交通控股集團運營及核算。于2024年10月30日，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國民法典》《企業(yè)國有產(chǎn)權無償劃轉管理暫行辦法》（國資發(fā)產(chǎn)權〔2005〕239號）等相關法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件之規(guī)定，按照安徽交通控股集團董事會2024年第十四次會議紀要要求，安徽交通控股集團與本公司簽署《無償劃轉協(xié)議》，安徽交通控股集團將泗許高速公路淮北段相關資產(chǎn)、負債、業(yè)務及人員無償劃轉至本公司，無償劃轉基準日為2024年5月31日。本次劃轉涉及的公路資產(chǎn)及相關債權債務（不包括服務區(qū)、加油站）按照立信中聯(lián)會計師事務所（特殊普通合伙）出具的《安徽省交通控股集團有限公司泗許高速公路淮北段擬劃轉資產(chǎn)負債專項審計報告》（立信中聯(lián)專審字[2024]皖-0009號）進行劃轉。至此，泗許高速公路淮北段特許經(jīng)營業(yè)務82023年度及截至2024年10月31日止十個月期間本公司編制本備考財務報表是為了安徽皖通高速公路股份有限公司收購安徽省泗許高速公路有限公司股權交易相關的審批及備案程序使用之目的，以反映收購標的財務情本備考財務報表基于安徽交通控股集團及本公司的歷史會計記錄，按照下述編制基礎及附注三所述重要會計政策和會計估計進行編制。這些會計政策和會計估計是根據(jù)《企業(yè)會計準則》制定的。本備考財務報表2023年度及截至2024年10月31日止十個月日）安徽交通控股集團將泗許高速公路淮北段相關資產(chǎn)、負債、業(yè)務及人員無償劃轉至本公司之前，泗許高速公路淮北段業(yè)務由安徽交通控股集團運營及核算。在編制本備考財務報表時，本公司假定上述業(yè)務劃轉于自本備考財務報表公司成立日）之前依照劃轉的泗許高速公路淮北段業(yè)務在安徽交通控股集團歷史會計記錄為基礎編制本備考財務報表，由于在該期間本公司尚未成立，業(yè)務算其所營運各路段的貨幣資金，未就泗許高速公路淮北段業(yè)務設立單獨的銀行公路淮北段相關資產(chǎn)、負債、業(yè)務及人員無償劃轉至本公司。該無償劃轉資產(chǎn)），高速公路淮北段業(yè)務相關的損益由本公司享有和承擔。基于該等情形，在編制貨幣資金扣除營運所支付的貨幣資金凈額已視同對所有者的分配支付至安徽交支付的全部貨幣資金由安徽交通控股集團代為收付，相應計量為與安徽交通控股集團之關聯(lián)方往來款。上述第i）項假設下視同對所有者的分配金額于2023及人民幣62,625,114.50元。此外，基于上述貨幣資金孳息對本備考財務報表并不重大，基于本備考財務報表之使用目的，在編制本備考財務報表時，未考本備考財務報表所得稅費用按照本備考財務報表的經(jīng)營成果數(shù)據(jù)以所得稅率除上述所述假設外，基于編制本備考財務報表的特定目的，本備考財務報表僅列示相關期間的備考資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，以及對財務報表使用者具有重大參9本公司根據(jù)實際業(yè)務經(jīng)營特點制定了具體會計政策和會計估計，主要體現(xiàn)在固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷和其他流動負債之公路本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。惟為編制本備考財務報表，其中2024年的會計期間為自2024年1月1日起至2024年10月31日止十個月期本公司記賬本位幣和編制本備考財務報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或權益工具的本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項滿足下列條件的，終止確認金融資產(chǎn)（或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的），（2）轉移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權利，或在“過手協(xié)議”下承擔了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務；并且實質上轉讓了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，或者，雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現(xiàn)有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現(xiàn)有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進行確認和終止確認。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同規(guī)定購買或出售金融資產(chǎn)，并且該合同條款規(guī)定，根據(jù)通常由法規(guī)或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本公司承諾買入或賣本公司的金融資產(chǎn)于初始確認時根據(jù)本公司企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產(chǎn)生的應收賬款或應收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關交易費用直接計入當期金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入，其終止確認、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計入金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售金融資產(chǎn)為目標；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關外，所有公允價值本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，以攤余成本計量的金融負債的相關交易以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動均計入當期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，除由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益；如果由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動（包括自身信用風險變本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產(chǎn)及財務擔保合同進行減值處理并確對于不含重大融資成分的應收款項以及合同資產(chǎn)，本公司運用簡化計量方法，按照相除上述采用簡化計量方法以外的金融資產(chǎn)、財務擔保合同，本公司在每個資產(chǎn)負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當于未來12個月內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備，并按照攤余成本和實際利率本公司在每個資產(chǎn)負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生違約的風險，以確定金融工具預計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額、貨幣時間價值，以及在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預測的當對金融資產(chǎn)預期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)當本公司不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時，本公司直接減固定資產(chǎn)僅在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產(chǎn)有關的后續(xù)支出，符合該確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值；否則，在發(fā)生時按照受益對象計入當期損益或相關固定資產(chǎn)按照成本進行初始計量。購置固定資產(chǎn)的成本包括購買價款、相關稅費、使除使用提取的安全生產(chǎn)費形成的之外，固定資產(chǎn)的折舊采用年限平均法計提，各類固本公司至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的應予資本化的借款費無形資產(chǎn)僅在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才無形資產(chǎn)按照其能為本公司帶來經(jīng)濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本公司無形資產(chǎn)包括本公司采用建設經(jīng)營移交方式參與收費公路建設業(yè)務獲得的特許收費經(jīng)營權（“收費公路特許經(jīng)營權”）以及非歸屬于收費公路特許經(jīng)營權項收費公路特許經(jīng)營權系政府授予本公司采用建設經(jīng)營移交方式參與收費公路建設，并本公司將公路施工成本作為相關資產(chǎn)的對價金額或確認的建造收入金額減去有權收取可確定的現(xiàn)金（或其他金融資產(chǎn)）確認為無形資產(chǎn)之收費公路特許經(jīng)營權進行核算，使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在其使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷。本公司至少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核，必要時進行調對除存貨、合同資產(chǎn)及與合同成本有關的資產(chǎn)、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：于資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試；對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少于每年末進行可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的當資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的除股份支付以外各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長在職工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或本公司的職工參加由當?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險和失業(yè)保險，相應支出在發(fā)生時計入相本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務的控制權，是指能夠主導該商品的使用或該服務的提供并從本公司與客戶之間的通行費收入合同通常僅包含提供公路運營服務的履約義務。本公司通常在綜合考慮了下列因素的基礎上，以車輛通過高速公路且本公司收到付款或有權收取付款時點確認收入，即取得服務的現(xiàn)時收款權利、客本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。本公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債在客戶實際支付合同對價或在該對價到期應付之前，已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利（且該權利取決于時間流逝之外的其他因素），確認為合同資產(chǎn)；后在向客戶轉讓商品或服務之前，已收客戶對價或取得無條件收取對價權利而應向客戶本公司與合同成本有關的資產(chǎn)包括合同取得成本和合同履約成本。根據(jù)其流動性，分本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資本公司為履行合同發(fā)生的成本，不適用存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關準則的規(guī)范（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他本公司對與合同成本有關的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關的收入確認相同的基礎進行攤銷，與合同成本有關的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項差額的，本公司將超出部分計提減根據(jù)《國務院關于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》(國發(fā)(2004)2號)、安徽省于2017年第十二屆人大常委會第四十次會議修訂后的《安徽省安全生產(chǎn)條例》以及財政部與國家安全生產(chǎn)監(jiān)管總局于2022年11月頒布的《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》(財資(2022)136號)的相關規(guī)定，本公司按上年度通行費收入的1%-1.5%（普通貨運業(yè)務1%，客運業(yè)務、管道運輸、危險品等特殊貨運業(yè)務1.5%）提取安全費用，專項用于各類安全支出。若年末安全費用余額超過上年度通行費收入的1.5%，當年度暫不按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費，計入相關產(chǎn)品的成本或當期損益，同時計入專項儲備；使用時區(qū)分是否形成固定資產(chǎn)分別進行處理：屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產(chǎn)的，歸集所發(fā)生的支出，于達到預定可使用狀態(tài)時確認固定資產(chǎn)，在備考財務報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，每個資產(chǎn)負債表日，本公司對在備考財務報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值本公司有義務保持收費公路處于良好的可使用狀態(tài)。此等公路養(yǎng)護責任，除屬于改造服務外，需要預提公路修理費用。按照于資產(chǎn)負債表日本公司經(jīng)營的各收費公路為保持處于良好的可使用狀態(tài)需要的主要養(yǎng)護及路面重鋪作業(yè)的次數(shù)及各作業(yè)預期發(fā)生的本公司預計負債系一年內(nèi)需要支付的公路修理費用。為使已發(fā)生耗損的收費公路在移交給政府之前保持一定的使用狀態(tài)等形成的現(xiàn)時義務，其履行很可能導致經(jīng)濟利益的其他流動負債之公路修理費用按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)；因隨著時間推移所進行的折現(xiàn)還原而導致的其他流動負債之公路修理費用賬面價值的增加金于資產(chǎn)負債表日，對其他流動負債之公路修理費用的賬面價值進行復核并作適當調編制備考財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產(chǎn)和負債的列報金額及其披露，以及資產(chǎn)負債表日或有負債的披露。這些假設和估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬面以下為于資產(chǎn)負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源，可能無形資產(chǎn)的經(jīng)營權期限使用直線法依照當?shù)卣块T授予的經(jīng)營權期限攤銷。經(jīng)營權當政府部門要求延長或縮短經(jīng)營權期限時，本公司管理層將按未來適用法調整攤銷費增值稅-本公司按通行費收入的3%簡易征收增值稅。附加稅費-除上述增值稅外，本公司尚需按當期應交增值稅的一定比例繳納其他與增值稅相關之稅項，包括城市維護建設稅、教育費附企業(yè)所得稅-按應納稅所得額的25%計繳。--于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司管理層認為其他應收款無重大的預20年度及截至2024年10月31日止十個月期間人民幣元- 47,919,103.04 -- - - 21年度及截至2024年10月31日止十個月期間人民幣元- 47,919,103.04 --- - --- 222023年度及截至2024年10月31日止十個月期間于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司無暫時閑置的固定資產(chǎn)、融資租入的固定資產(chǎn)、持有待售的固定資產(chǎn)，本公司房屋及建筑物均為泗許高速附屬設施，由于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司車輛證載權利人為“安徽省交通控股集團有限公司”，截至本備考財務報表批準報出日，車輛名稱變更手續(xù)尚在辦理于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司固定資產(chǎn)無減值跡象，無需計提固期初余額1,808,889,368. 期初1,144,208,026.09204,869,1323年初余額1,808,889,368 截至2024年10月31日止十個月期間以及2023年度，本公司無形資產(chǎn)無利息費用資本于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司淮北南收費站東劉家互通立交相關土地的土地權證尚在辦理中。此外，本公司土地使用權證載權利人為“安徽省交通控股集團有限公司”，截至本備考財務報表批準報出日，土地使用權名稱變更手續(xù)尚在于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司無形資產(chǎn)無減值跡象，無需計提無242024年10月31日2023年12月31日應付工程款363,599.25789,500.83于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司賬齡超過1年的應付賬款為人民幣2,613.09元及人民幣44,807.56元，主要為應付工程款，待工程結算工資、獎金、津貼和補貼職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費其他住房公積金工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費設定提存計劃其中：基本養(yǎng)老保險費補充養(yǎng)老保險失業(yè)保險費合計期初余額--------本期增加9,860,015.16 1,380,402.12 958,414.89 908,745.17 49,669.72 1,068,198.00 197,200.31 246,500.38 13,710,730.86 2,230,888.60 1,460,090.24 725,168.00 45,630.36 15,941,619.46本期減少7,436,891.49 1,380,402.12 958,414.89 908,745.17 49,669.72 1,068,198.00 197,200.31 246,500.38 11,287,607.19 2,230,888.60 1,460,090.24 725,168.00 45,630.36 13,518,495.79期末余額2,423,123.67-------2,423,123.672,423,123.6725工資、獎金、津貼和補貼職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費其他住房公積金工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費設定提存計劃其中：基本養(yǎng)老保險費補充養(yǎng)老保險失業(yè)保險費合計年初余額--------本年增加11,312,996.47 1,583,819.51 1,539,777.02 1,494,729.39 45,047.63 1,273,834.00 226,259.93 282,824.91 16,219,511.84 2,621,726.59 1,766,423.52 800,098.00 55,205.07 18,841,238.43本年減少11,312,996.47 1,583,819.51 1,539,777.02 1,494,729.39 45,047.63 1,273,834.00 226,259.93 282,824.91 16,219,511.84 2,621,726.59 1,766,423.52 800,098.00 55,205.07 18,841,238.43年末余額--------2024年10月31日2023年12月31日493,649.224,672.78 262024年10月31日2023年12月31日其他應付款2,730,740.162024年10月31日2023年12月31日工程項目存入押金（i）2,620,000.001,300,000.00應付通行費結算服務費（ii）110,740.16合計2,730,740.16（ii）應付通行費結算服務費系安徽高速聯(lián)網(wǎng)運營和安徽交通數(shù)智科技有限公司為本于2024年10月31日以及2023年12月31日，上述其他應付于2024年10月31日以及2023年12月31日，賬齡超過一年的其他應付款為人民幣1,020,000.00元及人民幣50,000.00元，主要為應付工程項目存入押金，押金待工程竣期初余額本期增加本期減少期末余額公路修理費用（附注三、15）87,102.1310,436,535.411,724,673.668,798,963.88年初余額本年增加本年減少年末余額公路修理費用（附注三、15）-11,586,457.0511,499,354.9287,102.1327收入成本主營業(yè)務183,372,070.3182,29其他業(yè)務3,975,074.37101,022合計187,347,144.6882,398,152.63245,429,645.0098,320,7償收入施救收入合計在某一時點確認收入183,372,070.31230,305.00 28401,776.6646,727.83 工資薪酬及福利1,982,62 29按稅法及相關規(guī)定計算的當期所得稅25,457,957.4935,995,646.23按適用稅率計算的所得稅費用（注）25,457,957.4935,依稅法不得扣除的成本、費用和損失-1所得稅費用25,457,957.4注：本公司所得稅按在中國境內(nèi)取得的估計應納稅所得額適關聯(lián)方代收代付款項79,287,445.7130-401,811.01 2024年10月31日2023年12月31日其他應收款85,863,551.402024年10月31日2023年12月31日應付賬款363,599.2531本公司的經(jīng)營活動會面臨各種金融風險，主要包括信用風險、流動風險和市場風險（主要為利率風險和匯率風險）。上述金融風險以及本公司為降低這些風險所采取的執(zhí)行董事負責規(guī)劃并建立本公司的風險管理架構，制定本公司的風險管理政策和相關指引并監(jiān)督風險管理措施的執(zhí)行情況。本公司己制定風險管理政策以識別和分析本公司所面臨的風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規(guī)定，涵蓋了市場風險、信用風險和流動性風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環(huán)境及本公司經(jīng)營活動本公司信用風險主要產(chǎn)生于其他應收款。于資產(chǎn)負債表日，本公司各項金融資產(chǎn)的最對于其他應收款，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款等方式，以確保本公司的整體信用風險在本公司的目標是保持充足的資金和信用額度以滿足流動性要求。本公司通過經(jīng)營和借1年以內(nèi)1年至2年2年至5年合計應付賬款363,599.25--363,599.25其他應付款2,730,740.16--2,730,740.16合計3,094,339.41--3,094,339.4132：（1年以內(nèi)1年至2年2年至5年合計應付賬款789,500.83--789,500.83其他應付款1,594,242.00--1,594,242.00合計2,383,742.83--2,383,742.83本公司面臨的匯率風險，主要是由于經(jīng)營單位以其記賬本位幣以外的貨幣進行的銷售于2024年10月31日以及2023年12月31日，公司主要在中國大陸地區(qū)開展業(yè)務，大多本公司資本管理的主要目標是確保本公司持續(xù)經(jīng)營的能力，為所有者提供回報，并保本公司根據(jù)經(jīng)濟形勢管理資本結構并對其進行調整。為維持或調整資本結構，本公司可以調整對所有者的利潤分配、向所有者歸還資本、或發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減少負債。截至2024年10月31日止十個月期間和2023年度，資本管理目標、政策或程序未發(fā)本公司采用資產(chǎn)負債率來管理資本，資產(chǎn)負債率是指33于2024年10月31日及2023年12月31日，本公司的2024年10月31日2023年12月31日管理層已經(jīng)評估了其他應收款、應付賬款及其他應付款等，因剩余期限不長，公允價公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量