以投資者為本全面反映獨立董事治理效能

中證ESG評價獨董指標：以投資者為本，全面反映獨立董事治理效能ESG評價ESG將持續(xù)豐富機構(gòu)一、 獨立董事制度是公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分CEO的聘用、解聘和評價發(fā)揮監(jiān)督豐厚的學術(shù)積累及行業(yè)經(jīng)驗使其能在董事會決策時利用自身專長提二、 獨立董事制度持續(xù)改革，不斷強化獨董監(jiān)管1997年證監(jiān)會《上市公20018月，證監(jiān)會發(fā)2005年新《公司法》修訂，進一步在國A股上市公司均在董事會中引入獨立董事，適應不同1999.51%，超二分之一的上市公司占比4.63%。表1我國獨立董事制度發(fā)展歷程（部分）時間 相關(guān)政策文件1997年 中國證監(jiān)會《上市公司章程指引》2001年 中國證監(jiān)會《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》2002年 中國證監(jiān)會《上市公司治理準則》2004年 中國證監(jiān)會《關(guān)于加強社會公眾股股東權(quán)益保護的若干規(guī)定》2005年 人大常委會《中華人民共和國公司法》2008年 深圳證券交易所《深圳證券交易所獨立董事備案辦法》2009年 上海證券交易所《上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引》2010年 上海證券交易所《上海證券交易所上市公司獨立董事備案及培訓工作指引》2020年 中國上市公司協(xié)會《上市公司獨立董事履職指引》（修訂版）及《獨立董事促進上市公司內(nèi)部控制工作指引》2022年 中國證監(jiān)會《上市公司獨立董事規(guī)則》2023年 國務院辦公廳《關(guān)于上市公司獨立董事制度改革的意見》、中國證監(jiān)會《上市公司獨立董事管理辦法》4（20238月正式發(fā)布《上市公司獨立董事管理辦法》（以下三是明確了獨立董事三大職責，突出獨立性要求與監(jiān)督職能發(fā)揮。三、 以投資者為中證ESG評價獨董指標全面反映獨董治理效能秉持以投資者為本的理念，結(jié)合獨立董事監(jiān)管的要求，中證ESG評價選取實質(zhì)性指標，全面反映獨立董事治理效能。）ESG評價體系在指標設(shè)置及打分方法上，對標現(xiàn)行兼職要求ESG圖1獨立董事履職勤勉度與公司治理表現(xiàn)，數(shù)據(jù)來源：中證指數(shù)二是監(jiān)控獨立董事任職期間存在的違規(guī)交易公司證券、違反獨立性要求等行為，通過負面爭議性事件捕捉潛在風險。獨立董事任職期對此，在正面評價獨立董事治理結(jié)構(gòu)與運作效能的同時，中證ESG2021772起，出現(xiàn)此類情形的上市圖2獨立董事涉及證券違法違規(guī)行為，數(shù)據(jù)來源：中證指數(shù)圖3獨立董事違法違規(guī)行為與公司信息披露表現(xiàn)，數(shù)據(jù)來源：中證指數(shù)ESG評價在整體考察董事會獨立性、專業(yè)性、多1董事依托組織履職的治理效能。根據(jù)中證ESG前期研究，以審計委員會的設(shè)置及運行情況為例，數(shù)據(jù)顯示，202295.57%的上市1《辦法》要求，“上市公司應當在董事會中設(shè)置審計委員會，根據(jù)需要設(shè)置提名、薪酬與考核、戰(zhàn)略等專門委員會，各專門委員會中獨立董事應當過半數(shù)并擔任召集人。每季度至少召開一次審計委員會會議，對財務會計報告及其披露、聘用會計師事務所等重大事項進行事前認可”；要求“定期或者不定期召開全部由獨立董事參加的會議（即獨立董事專門會議），對關(guān)聯(lián)交易等潛在重大利益沖突事項