資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引(2024年版)

附件資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2024年版）目錄第一部分外匯局辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引 1外匯局辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引有關(guān)說(shuō)明 1一、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù) 2外國(guó)投資者投資境內(nèi)銀行前期費(fèi)用基本信息登記 2外資銀行基本信息登記新辦（新設(shè)、并購(gòu)）及變更、注銷登記 2外商投資企業(yè)登記幣種變更登記 5二、境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 7境內(nèi)銀行境外直接投資前期費(fèi)用登記 7境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記及變更、注銷登記 8境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記 9境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款登記及變更、注銷登記 三、跨境信貸業(yè)務(wù) 14財(cái)政部門和銀行外債登記 14金融機(jī)構(gòu)外債結(jié)匯核準(zhǔn) 16非銀行債務(wù)人借用外債簽約登記及變更、注銷登記 16非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類外債提款登記、還本付息登記 21內(nèi)保外貸簽約登記及變更、注銷登記 22內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對(duì)外債權(quán)登記及變更、注銷登記 26金融機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸履約購(gòu)付匯核準(zhǔn) 27外保內(nèi)貸履約形成外債登記 28外保內(nèi)貸境外擔(dān)保履約款結(jié)（購(gòu)）匯核準(zhǔn) 29融資租賃形成對(duì)外債權(quán)登記及變更、注銷登記 30跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)備案及變更、注銷備案 31購(gòu)匯償還已結(jié)匯使用的國(guó)內(nèi)外匯貸款核準(zhǔn) 34四、證券投資管理業(yè)務(wù) 36合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）境外證券投資額度核準(zhǔn) 36存托憑證跨境轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)跨境證券交易資金業(yè)務(wù)登記 37境內(nèi)公司境外上市或發(fā)行境外存托憑證新辦登記及變更、注銷登記 38境外上市公司境內(nèi)股東持股新辦登記及變更登記 40境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行股票或中國(guó)存托憑證登記 41境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯新辦登記及變更、注銷登記 42五、非銀行金融機(jī)構(gòu)管理業(yè)務(wù) 44非銀行金融機(jī)構(gòu)（不含保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）經(jīng)營(yíng)或終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)審批 44非銀行金融機(jī)構(gòu)（不含保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)以外的外匯業(yè)務(wù)審批 45非銀行金融機(jī)構(gòu)（不含保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）資本金（營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換核準(zhǔn) 46六、資本項(xiàng)下個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理 47境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃新辦登記及變更、注銷登記 47外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃新辦登記及變更、注銷登記 48特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn) 49對(duì)外財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn) 50第二部分銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引 53銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引相關(guān)說(shuō)明 53七、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù) 54境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記 54外商投資企業(yè)基本信息登記（新設(shè)、并購(gòu)）及變更、注銷登記 54接收境內(nèi)再投資基本信息登記及變更登記 58境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記 59前期費(fèi)用外匯賬戶的開(kāi)立、入賬和使用 60外匯資本金賬戶的開(kāi)立、入賬和使用 62資本項(xiàng)目結(jié)算賬戶的開(kāi)立、入賬和使用 64保證金專用外匯賬戶的開(kāi)立、入賬和使用 67外國(guó)投資者戰(zhàn)略投資/減持A股上市公司股份外匯登記及資金匯出入 69外國(guó)投資者撤資所得資金匯出 72境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房所涉結(jié)購(gòu)匯 73境內(nèi)直接投資（不含銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）利潤(rùn)匯出 75八、境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 77境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記、匯出及匯回 77境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資登記及變更、注銷登記 78境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記及變更、注銷登記 80境外直接投資存量權(quán)益登記（年度） 83境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出與利潤(rùn)匯回 84特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯 85境外放款專用賬戶開(kāi)立、入賬和使用 85境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款注銷登記 86九、外債、跨境擔(dān)保和國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù) 88非銀行債務(wù)人外債賬戶開(kāi)立、使用及關(guān)閉 88非銀行債務(wù)人外債注銷登記 90金融資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收入、結(jié)匯及境外投資者取得收益對(duì)外購(gòu)付匯 非金融企業(yè)內(nèi)保外貸注銷登記 92銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)登記 93銀行外保內(nèi)貸登記 95內(nèi)保外貸項(xiàng)下履約款購(gòu)付匯及收結(jié)匯 96外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s款入賬 97非金融機(jī)構(gòu)國(guó)內(nèi)外匯貸款賬戶開(kāi)立、使用及關(guān)閉 98跨國(guó)公司國(guó)內(nèi)資金主賬戶開(kāi)立及關(guān)閉 100銀行境外貸款 101十、證券投資業(yè)務(wù) 104境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）登記、賬戶開(kāi)立、使用和關(guān)閉 104合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）賬戶開(kāi)立、使用和關(guān)閉 106境外機(jī)構(gòu)投資者投資中國(guó)債券市場(chǎng)入市相關(guān)登記及賬戶開(kāi)立、使用和關(guān)閉 108境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證專用賬戶開(kāi)立、使用和關(guān)閉 境外存托憑證（GDR）/中國(guó)存托憑證（CDR）跨境轉(zhuǎn)換、存托業(yè)務(wù)專用賬戶的開(kāi)立、使用和關(guān)閉 境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行債券資金登記及賬戶開(kāi)立、使用和關(guān)閉 居民境外證券與衍生品賬戶開(kāi)立、使用和關(guān)閉 香港基金內(nèi)地發(fā)行/內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及賬戶開(kāi)立、使用和關(guān)閉 境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的資金匯兌 境內(nèi)個(gè)人投資者B股投資收益結(jié)匯 120非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯利潤(rùn)結(jié)匯 121上市公司回購(gòu)B股股份賬戶開(kāi)立及資金匯兌 122十一、綜合業(yè)務(wù) 123企業(yè)屬地遷移 123資本項(xiàng)目收入結(jié)匯支付 123資本項(xiàng)目-結(jié)匯待支付賬戶的開(kāi)立、使用和關(guān)閉 125資本項(xiàng)目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù) 126資本項(xiàng)目數(shù)字化業(yè)務(wù) 127第三部分格式文本范例 130表1境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 130表2合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表 132表3境外上市登記表 134表4境外持股變動(dòng)登記表 137表5以新增證券為基礎(chǔ)的中國(guó)存托憑證發(fā)行登記表 139表6境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表 141表7境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃登記表 143表8外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃登記表 146表9個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 148表10境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表 150表非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告 155表12宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版） 156表13跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書 157表14國(guó)家外匯管理局××分局關(guān)于××公司開(kāi)展跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的備案通知（參考樣式） 表15境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一） 160表16境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（二） 165表17境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請(qǐng)表 167表18境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 169表19境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表 172表20××年度境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表 174表21境外放款注銷登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 175表22資本項(xiàng)目收入支付（含意愿結(jié)匯）命令函 176表23企業(yè)屬地遷移業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 178表24外債注銷登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 179表25內(nèi)保外貸注銷登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 180表26香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表 181表27內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表 182表28境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券基本信息登記表 183表29境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金信息登記表 184第一部分外匯局辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引外匯局辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引有關(guān)說(shuō)明請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。章的復(fù)印件。通過(guò)政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)上辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的，可不提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照。（表要求申請(qǐng)人提交材料應(yīng)以“”四、《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》等資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格式見(jiàn)“第三部分格式文本范例”。“省級(jí)分局”“所在地外匯局”指機(jī)構(gòu)/（市市級(jí)分局的，是指機(jī)構(gòu)/個(gè)人所在地的省級(jí)分局。機(jī)構(gòu)辦理合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者登記、銀行自身外債結(jié)匯業(yè)務(wù)應(yīng)直接向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)。一、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)外國(guó)投資者投資境內(nèi)銀行前期費(fèi)用基本信息登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外商投資法》（26號(hào)）。《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！吨腥A人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》（720號(hào)）。配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由擬設(shè)立外資銀行所在地外匯局辦理。審核材料《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（一）。業(yè)名稱自主申報(bào)告知書》，按規(guī)定無(wú)需提交的除外。金融監(jiān)督管理部門出具的籌建批準(zhǔn)文件。審核原則（或籌備組（包所在地外匯局辦理境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記，并開(kāi)立前期費(fèi)用賬戶存放相關(guān)資金，另有規(guī)定的從其規(guī)定。（并購(gòu)）。經(jīng)登記的前期費(fèi)用，可作為外國(guó)投資者對(duì)擬設(shè)立外資銀行的出資。（資金除外）。外國(guó)銀行分行擬匯入籌建資金的，參照本指引辦理。外資銀行基本信息登記新辦（新設(shè)、并購(gòu)）及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外商投資法》（26號(hào)）?！吨腥A人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！吨腥A人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》（720號(hào)）?！蛾P(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（20096號(hào)）。配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號(hào)）?！秶?guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案（202119號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由外資銀行所在地外匯局辦理。審核材料外資銀行基本信息登記（新設(shè)、并購(gòu)）書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（一）。營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照）。金融監(jiān)督管理部門出具的批準(zhǔn)文件。（務(wù)系統(tǒng)查驗(yàn)相關(guān)電子化稅務(wù)憑證；按規(guī)定無(wú)需提交的除外。外資銀行基本信息登記變更書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（一）。變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，按規(guī)定無(wú)需換發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的除外。金融監(jiān)督管理部門出具的批準(zhǔn)文件（按規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外）。交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（如《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案相關(guān)電子化稅務(wù)憑證；按規(guī)定無(wú)需提交的除外。外資銀行基本信息登記注銷書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（一）。尚未完成市場(chǎng)監(jiān)督管理部門登記注銷的，提交金融監(jiān)督管理部門的相（投資權(quán)益注銷稅務(wù)登記證明，無(wú)需辦理的除外。依法成立的清算組出具的清算報(bào)告，按規(guī)定無(wú)需提供的除外。審核原則外資銀行基本信息登記（新設(shè)、并購(gòu)）外資銀行（包括外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行，下同）應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)“16”“14”記憑證》提供給外資銀行，以作為外資銀行完成外匯登記的憑證。申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民（含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人標(biāo)識(shí)為“返程投資”。辦理基本信息登記時(shí)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額。應(yīng)區(qū)分外資銀行設(shè)立時(shí)外國(guó)投資者的出資方式在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理登記；外國(guó)投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤(rùn)用于境內(nèi)再投資或轉(zhuǎn)增資本“其他（跨境人民幣）劃轉(zhuǎn)的，出資方式登記為境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。立（參股）銀行的相關(guān)賬戶。本信息登記手續(xù)。外資銀行基本信息登記變更外資銀行發(fā)生基礎(chǔ)信息變更（遷移等變更手續(xù)。申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民（含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）得金額應(yīng)設(shè)定為零；另有規(guī)定的從其規(guī)定?！昂喜ⅰ薄胺至帕魅肟傤~不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。股權(quán)變更業(yè)務(wù)涉及資金跨境收付的，外資銀行辦理外匯登記變更后，引辦理。外資銀行基本信息登記注銷外資銀行注銷公告下是否存在異議信息。本信息登記變更手續(xù)，無(wú)需辦理基本信息登記注銷。息登記注銷時(shí)，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計(jì)劃”選為“境內(nèi)再投資”。外國(guó)銀行分行、外國(guó)投資者參股的境內(nèi)銀行辦理注銷登記參照本指引注銷時(shí)，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中注銷原因填寫“其他”，在備注中注明“外國(guó)銀行分行改制為外商獨(dú)資銀行”，將其“外方股東清算所得處置計(jì)劃”選為“境內(nèi)再投資”。（受托股東自然人股東簽字書。外商投資企業(yè)登記幣種變更登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外商投資法》（26號(hào)）?！吨腥A人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！蛾P(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（20096號(hào)）。配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由外商投資企業(yè)所在地外匯局辦理。審核材料書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（一）變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資本實(shí)繳登記制的企業(yè)還需提供有關(guān)行業(yè)主管部門的批準(zhǔn)文件或其他證明材料。業(yè)務(wù)登記憑證。審核原則幣種變更業(yè)務(wù)。的具體核算方法等。實(shí)到注冊(cè)資本和實(shí)繳出資額原則上按資金入賬當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的人民幣匯率中間價(jià)或不同外幣間套算率進(jìn)行折算。程序進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整。系統(tǒng)錄入前應(yīng)核對(duì)申請(qǐng)人提供的幣種變更前的企業(yè)信息是否和系統(tǒng)目前將錯(cuò)誤修正后才能繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。向所屬省級(jí)分局轄內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理。二、境外直接投資外匯業(yè)務(wù)境內(nèi)銀行境外直接投資前期費(fèi)用登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。知》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2010〕31號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號(hào)）?！秶?guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由境內(nèi)銀行所在地外匯局辦理。審核材料前期費(fèi)用登記書面申請(qǐng)，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。營(yíng)業(yè)執(zhí)照。境內(nèi)銀行出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函（劃、境內(nèi)銀行有關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)關(guān)于境外投資相關(guān)決議等）。向該筆境外投資相關(guān)主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)。境內(nèi)銀行境外投資的相關(guān)真實(shí)性證明材料。書面申請(qǐng)，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。境內(nèi)銀行的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明。境外購(gòu)買辦公用房合同或協(xié)議。境內(nèi)銀行已向相關(guān)主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)（如有）。境內(nèi)銀行出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函（劃、境外非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)情況等）。審核原則境內(nèi)銀行匯出前期費(fèi)用前應(yīng)在所在地外匯局辦理前期費(fèi)用登記。境內(nèi)銀行匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入其境外直接投資總額。銀行憑業(yè)務(wù)登記憑證辦理后續(xù)資金相關(guān)手續(xù)。1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。知》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2010〕31號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號(hào)）。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)性合規(guī)性審核（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。《國(guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由境內(nèi)銀行所在地外匯局辦理。審核材料境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記書面申請(qǐng)，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明（的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明）。議材料等。議等真實(shí)性證明材料。如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說(shuō)明文件及匯出憑證。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯變更登記書面申請(qǐng)，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。無(wú)異議材料等（按規(guī)定無(wú)需提交的除外）。構(gòu)關(guān)于境外投資的相關(guān)決議等真實(shí)性證明材料。（含境內(nèi)銀行應(yīng)提供該境內(nèi)投資者的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯注銷登記書面申請(qǐng)，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。料等。相關(guān)材料（如清算審計(jì)報(bào)告）。審核原則.境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記（權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資的，不得為其辦理境外直接投資外匯登記。多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)（至少含有一家境內(nèi)銀行）可分別向登記地外匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。理后續(xù)資金相關(guān)手續(xù)。境內(nèi)銀行設(shè)立境外分支機(jī)構(gòu)（代表處除外）資管理。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯變更登記至少含有一家境內(nèi)銀行共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資地外匯局辦理變更登記后，辦理后續(xù)手續(xù)。境內(nèi)銀行收購(gòu)其他境內(nèi)投資者（除境內(nèi)銀行）權(quán)出讓方到銀行辦理變更登記。登記辦理。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯注銷登記多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)（至少含有一家境內(nèi)銀行）的，由參與投資的其中一家境內(nèi)銀行向其所在地外匯局申請(qǐng)辦理注銷登記。或參與投資的一家境內(nèi)主體證直接到銀行辦理后續(xù)資本項(xiàng)目結(jié)算賬戶開(kāi)立、匯回資金入賬手續(xù)等。境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（20096號(hào)）。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于精簡(jiǎn)外匯賬戶的通知》（匯發(fā)〔2019〕29號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍資的，應(yīng)向戶籍所在地外匯局申請(qǐng)辦理補(bǔ)登記。審核材料書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》（一式兩份）。境內(nèi)居民個(gè)人身份證明文件。特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（認(rèn)繳人名冊(cè)等）。境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書。持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。特殊目的公司存在合法返程投資架構(gòu)或潛在返程投資架構(gòu)的相關(guān)證明材料。融資資金來(lái)源的證明材料（包含融資合同、銀行流水等）。（證明材料。特殊目的公司及返程投資企業(yè)跨境收支相關(guān)證明材料（如有）。委托他人辦理的應(yīng)提供委托代理協(xié)議和代理人身份證明。審核原則外支付面申請(qǐng)中詳細(xì)說(shuō)明出資情況及理由。（包括無(wú)國(guó)籍人要求等原因而暫時(shí)離開(kāi)永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人。持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人。最終持有的自然人。①（民身份證件或護(hù)照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業(yè)務(wù)辦理依據(jù)。②（包括無(wú)國(guó)籍人（（第一層登記時(shí)需在備注中注明開(kāi)展融資的境外主體及實(shí)施返程投資的境外主體的名稱、所在地等相關(guān)情況。對(duì)于境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未行處理。申請(qǐng)人。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。（發(fā)〔2009〕24號(hào)）?！吨袊?guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)（銀發(fā)〔2016〕306號(hào)）?！吨袊?guó)人民銀行國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)）?！吨袊?guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)企業(yè)境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)的通知》（銀發(fā)〔2021〕2號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍境外放款登記、變更登記由放款人所在地外匯局辦理。（含展期到期行辦理境外放款注銷登記。不符合相關(guān)條件的，由所在地外匯局辦理。審核材料登記書面申請(qǐng)（借款人的經(jīng)營(yíng)情況等），并附《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。放款人和借款人依法注冊(cè)成立及其股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件。境外放款協(xié)議。放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。變更登記書面申請(qǐng)，并附《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。變更后的境外放款協(xié)議。境外放款額度變更的，需提供放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。注銷登記書面申請(qǐng)，并附《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。因客觀原因無(wú)法按期收回境外放款本息（債權(quán)轉(zhuǎn)讓等交易）的證明材料。審核原則登記1由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)。放款人本外幣境外放款余額不得超過(guò)企業(yè)境外放款余額上限。①企業(yè)境外放款余額上限=最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益*宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)②企業(yè)境外放款余額=Σ本外幣境外放款余額+Σ外幣境外放款余額*幣種轉(zhuǎn)換因子如宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)、幣種轉(zhuǎn)換因子調(diào)整，則以最新法規(guī)為準(zhǔn)）。對(duì)于《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有2016306號(hào)（20161126日前發(fā)生的人包括已在外匯局辦理過(guò)登記的人民幣境外放款決定是否為放款人辦理新的境外放款額度登記業(yè)務(wù)。的經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)。知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，不得變相規(guī)避對(duì)外直接投資、證券投資等管理要求。經(jīng)營(yíng)范圍之外支出。幣放款和回收，但外幣各幣種之間可以根據(jù)實(shí)際情況選擇配置。放款登記業(yè)務(wù)。變更與注銷登記（的，需辦理變更登記。1款人向所在地外匯局提出展期申請(qǐng)。（含展期到期求當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)部門意見(jiàn)。時(shí)，應(yīng)提交境外放款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等材料作為變更或注銷境外放款的真實(shí)性證明材（或變更的境外放款登記手續(xù)。生跨境擔(dān)保履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。三、跨境信貸業(yè)務(wù)財(cái)政部門和銀行外債登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)財(cái)政部國(guó)家外匯管理局令2003年第28號(hào)）。（2013〕19號(hào)）。（發(fā)〔2017〕9號(hào)）。授權(quán)范圍分局將數(shù)據(jù)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。息系統(tǒng)報(bào)送。審核材料債務(wù)人為財(cái)政部門的，10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送上月外債的簽約、提款、結(jié)匯、購(gòu)匯、償還和賬戶變動(dòng)情況等數(shù)據(jù)。債務(wù)人為境內(nèi)銀行的應(yīng)通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。限，將計(jì)算的詳細(xì)情況報(bào)送所在地外匯局。應(yīng)參照“3.3變更、注銷登記”辦理外債登記。審核原則宏觀審慎管理原則如下：跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限。跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子*+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。①1（不含1（含1.5。②（有負(fù)債）1。③匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5?？缇橙谫Y風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審①（營(yíng)運(yùn)資金計(jì)，以最新資本數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。②跨境融資杠桿率：0.8〔資本大于等于1000億元人民幣的銀行類金融機(jī)構(gòu)（含外國(guó)銀行境內(nèi)分行）〕。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1.5。（上述相關(guān)因子、杠桿率及調(diào)節(jié)參數(shù)以人民銀行、外匯局最新調(diào)整文件為準(zhǔn)）1000億元人民幣的銀行類金融機(jī)構(gòu)（含外國(guó)銀行境內(nèi)分行）100跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本×跨境融資杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)＋100億元人民幣。以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算：①被動(dòng)負(fù)債：金融機(jī)構(gòu)因境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)產(chǎn)生的本外幣被動(dòng)負(fù)管資金；境外機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。②貿(mào)易融資。③外同業(yè)本幣存放、本幣拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)本幣往來(lái)產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。④應(yīng)金額不計(jì)入。20%需要的衍生產(chǎn)品而形成的對(duì)外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需允價(jià)值的計(jì)算方法。（含區(qū)域掛牌國(guó)外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀與其外債相關(guān)的提款和償還手續(xù)。（含非參與型優(yōu)先股登記，并自行辦理提款和償還等手續(xù)。（由主報(bào)告行集中報(bào)送外債數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)胤中械耐鈧芾砗屯鈧鶖?shù)據(jù)監(jiān)測(cè)。金融機(jī)構(gòu)外債結(jié)匯核準(zhǔn)參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。（發(fā)〔2017〕9號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍債需要結(jié)匯的，由國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。審核材料營(yíng)業(yè)執(zhí)照。書面申請(qǐng)。資金需結(jié)匯使用相關(guān)真實(shí)性證明材料。審核原則金融機(jī)構(gòu)外債資金結(jié)匯，應(yīng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)服務(wù)方向。非銀行債務(wù)人借用外債簽約登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。（2013〕19號(hào)）。（發(fā)〔2017〕9號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28號(hào)）。《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕22號(hào)）。（20211號(hào)）。《中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2022〕272號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化改革促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2023〕28號(hào)）。授權(quán)范圍外債簽約及變更登記由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。內(nèi)銀行辦理外債注銷登記。不符合相關(guān)條件的，由所在地外匯局辦理。審核材料外債簽約登記選擇宏觀審慎模式的機(jī)構(gòu)①書面申請(qǐng)，并附《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》。②（券證書等證明材料）。③上年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。④其他相關(guān)批準(zhǔn)文件（發(fā)展改革部門審核登記文件，如有）。⑤營(yíng)業(yè)執(zhí)照。選擇“投注差”模式的外商投資企業(yè)①書面申請(qǐng)。②（券證書等證明材料）。③營(yíng)業(yè)執(zhí)照?？缇橙谫Y便利化外債簽約登記①（A類的說(shuō)明、外債資金使用計(jì)劃、近兩年無(wú)外匯違規(guī)行政處罰記錄的情況說(shuō)明、外債還款資金來(lái)源說(shuō)明等）。②營(yíng)業(yè)執(zhí)照。③高新技術(shù)和“專精特新”企業(yè)需提交國(guó)家或地方相關(guān)部門認(rèn)證為高新技術(shù)或“專精特新”企業(yè)的證明材料，科技型中小企業(yè)需在“全國(guó)科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺(tái)”打印企業(yè)獲得認(rèn)證的相關(guān)公告和科技管理部門為企業(yè)賦予的科技型中小企業(yè)入庫(kù)登記編號(hào)。④借款意向書或外債合同原件及其主要條款復(fù)印件。⑤上一年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。外債變更登記書面申請(qǐng)。原《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》。變更事項(xiàng)的真實(shí)性證明材料。外債注銷登記書面申請(qǐng)。原《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》。審核原則外債簽約（變更）登記（以下簡(jiǎn)稱“非銀行債務(wù)人3個(gè)工作日，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》和業(yè)務(wù)登記憑證。15“投注差”外債管理模式的外商投資企業(yè)在境外發(fā)行債券的，應(yīng)占用該企業(yè)按“投注差”方式計(jì)算的外債額度。境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券，可在債券發(fā)行地自行開(kāi)立賬戶存放發(fā)債募集資金。債簽約登記的，須按以下原則補(bǔ)辦理外債簽約登記：①（發(fā)債的除外其已發(fā)生對(duì)外負(fù)債的相關(guān)材料，補(bǔ)登記金額僅限于實(shí)際承擔(dān)的債務(wù)余額。②后再補(bǔ)辦外債登記手續(xù)。非銀行債務(wù)人借用外債（含境外發(fā)債），（3.4）。途和適用法律等。外商投資企業(yè)第一次辦理外債簽約登記時(shí)，應(yīng)在向所在地外匯局提交“投注差”可以變更為宏觀審慎模式，且變更后不得更改。宏觀審慎管理模式按以下原則進(jìn)行管理：①跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限。②跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。1（不含1（含1.5融資適用期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子。（有負(fù)債）1。匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5。③跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*節(jié)參數(shù)。（實(shí)收資本或股本+資本公積計(jì)，以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)。跨境融資杠桿率：企業(yè)為2，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)為1。宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1.5。（上述相關(guān)因子、杠桿率及調(diào)節(jié)參數(shù)以人民銀行、外匯局最新調(diào)整文件為準(zhǔn)）④（規(guī)定需要辦理外債登記的，仍應(yīng)辦理外債登記）：金。預(yù)收算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。同業(yè)本幣存放、本幣拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)本幣往來(lái)產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。于境內(nèi)子公司的。轉(zhuǎn)讓與減免：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計(jì)入。⑤（融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額。⑥掛牌易中心掛牌交易的貨幣，適用中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。⑦非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施后，其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限的，險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)⑧政府融資平臺(tái)與房地產(chǎn)企業(yè)，不適用宏觀審慎管理模式?！巴蹲⒉睢蓖鈧Ｊ桨匆韵略瓌t管理：①（以下簡(jiǎn)稱“投注差“投注差”印留存。②FDI投資總額、注冊(cè)資本金額，據(jù)此確定其在投注差模式下的外債額度。③外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊(cè)資本不低于3000萬(wàn)美元的，其外債余額不得超過(guò)已繳付注冊(cè)資本的4倍；注冊(cè)資本不低于1億美元的，其外債余額不得超過(guò)已繳付注冊(cè)資本的6倍。④8（B-A）乘以外方股東注冊(cè)資本金到位比例：外商投資融資租賃公司可借外債上限8倍-額）×外方股東注冊(cè)資本金到位比例⑤外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：2007年6月1日以后（含）成立的，不予辦理外債簽約登記手續(xù)。200761日以前（不含）成立的，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”35%⑥模式辦理：外國(guó)投資者出資比例低于25%的境內(nèi)企業(yè)。投資總額與注冊(cè)資本相等的外商投資企業(yè)。外國(guó)投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。⑦“投注差”辦理外債簽約（變更）登記。參與跨境融資便利化業(yè)務(wù)的按以下原則辦理：①“專精特新”企業(yè)和科技型中小專精特新”企業(yè)是指經(jīng)國(guó)家或地方相關(guān)部門認(rèn)證的具有“”科技型中小企業(yè)是指經(jīng)相關(guān)部門認(rèn)證的依托一定數(shù)量的科技人員從事科學(xué)技術(shù)②參與跨境融資便利化業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)符合以下條件：成立時(shí)間一年（含）以上且存在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的非金融企業(yè)（房地產(chǎn)企業(yè)、地方政府融資平臺(tái)企業(yè)除外）。獲得國(guó)家或地方相關(guān)部門認(rèn)證的高新技術(shù)、“專精特新”企業(yè)或科技型中小企業(yè)。如為貨物貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)企業(yè)，其貨物貿(mào)易外匯管理分類結(jié)果應(yīng)為A類。（罰記錄）。宏觀審慎模式不適用或無(wú)法滿足企業(yè)實(shí)際對(duì)外債務(wù)融資需求。參與便利化業(yè)務(wù)的企業(yè)中不再符合上述條件的，則不得再開(kāi)展便利化業(yè)務(wù)。③參與企業(yè)申請(qǐng)的便利化額度原則上不應(yīng)超過(guò)所在地區(qū)企業(yè)跨境融資便利資需求確需超出額度上限的，所屬省級(jí)分局經(jīng)集體審議可以作出決定。外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進(jìn)行管理。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券募集資金以人民幣外債形式借予境內(nèi)（非母子公司關(guān)系選擇“宏觀審慎”（含發(fā)行人子公司和非選擇“宏觀審慎”（如財(cái)務(wù)公司可在向所在地以下情形不納入外債規(guī)模管理，也無(wú)需辦理登記①與基礎(chǔ)交易相關(guān)的外匯管理規(guī)定辦理對(duì)價(jià)及附屬費(fèi)用的對(duì)外支付。②對(duì)于境內(nèi)上市公司外方股東認(rèn)購(gòu)其境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)債。③自貿(mào)債。外債注銷登記息業(yè)務(wù)后，非銀行債務(wù)人可向所屬省級(jí)分局轄內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理外債注銷登記。的，非銀行債務(wù)人應(yīng)向所在地外匯局申請(qǐng)辦理外債注銷登記。務(wù)人。非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類外債提款登記、還本付息登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。（2013〕19號(hào)）。（發(fā)〔2017〕9號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。審核材料書面申請(qǐng)。非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款或還本付息業(yè)務(wù)真實(shí)性證明材料。審核原則非資金劃轉(zhuǎn)類提款/向外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)反饋外債提款/還本付息信息的情形。非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息交易的，應(yīng)在提款/還本付15人留存。經(jīng)核實(shí)的提款/還本付息記錄應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。采集相關(guān)數(shù)據(jù)。局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。規(guī)定。非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息交易，但在提款/還本付息15個(gè)工作日內(nèi)未到外匯局辦理逐筆登記的，如能說(shuō)明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠溲a(bǔ)辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息登記。/時(shí)，外匯局應(yīng)為其辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息登記。支付債務(wù)從屬費(fèi)用比照還本付息辦理。境外債權(quán)人將該筆債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的，非銀行債務(wù)人應(yīng)先在市場(chǎng)監(jiān)督管理債注銷（變更）登記，再到銀行辦理“外商投資企業(yè)基本信息登記（變更）”。內(nèi)保外貸簽約登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。.2014〕29號(hào)）。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)部分非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中登記管（匯發(fā)〔2015〕15號(hào)）。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍內(nèi)保外貸簽約（變更）登記，由擔(dān)保人注冊(cè)所在地外匯局辦理。外匯局辦理。審核材料內(nèi)保外貸簽約登記銀行項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。非銀行機(jī)構(gòu)①非集中登記方式（加蓋公章的擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款復(fù)印件。（案文件）。營(yíng)業(yè)執(zhí)照。②集中登記方式應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同次月前3個(gè)工作日內(nèi)登記，提交：申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于上月?lián)：灱s筆數(shù)、金額、擔(dān)保資金主要用途、合規(guī)承諾及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)等。合規(guī)承諾內(nèi)容為：“本機(jī)構(gòu)保證，申請(qǐng)書內(nèi)”擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（驗(yàn)后返還）。內(nèi)保外貸變更登記銀行項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。非銀行機(jī)構(gòu)①書面申請(qǐng)，原《內(nèi)保外貸登記表》。②變更事項(xiàng)的真實(shí)性證明材料。內(nèi)保外貸注銷登記銀行項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。非銀行機(jī)構(gòu)①書面申請(qǐng)，并附原《內(nèi)保外貸登記表》。②內(nèi)保外貸責(zé)任解除的相關(guān)證明材料。審核原則內(nèi)保外貸簽約登記內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外15個(gè)工作日內(nèi)到所（內(nèi)15的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。明顯的擔(dān)保履約意圖：①金來(lái)源；②聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；③擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過(guò)擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖；④約或債務(wù)違約。辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記。提供資金，不得構(gòu)造貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)交易。直接或間接用于境內(nèi)證券投資。管理，境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)法律性質(zhì)甄別及登記責(zé)任。內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特殊交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：①人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股。②內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。③衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過(guò)股東適當(dāng)授權(quán)。理。（債務(wù)人保外貸管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。按規(guī)定到所在地外匯局辦理補(bǔ)登記手續(xù)。（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）實(shí)施（20171月26日（（擔(dān)保人（收取真實(shí)性證明材料，直接在銀行辦理。辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記需遵循以下原則①非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足以下條件：內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生頻率較高（原則上預(yù)計(jì)每年需要登記的業(yè)務(wù)筆數(shù)不低于15筆），有辦理集中登記的實(shí)際需求；具有完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度；近三年無(wú)重大外匯管理違法違規(guī)行為；所在地外匯局認(rèn)為的其他事由。②參照一般機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸簽約登記相關(guān)規(guī)定處理。③④10證明集中返還給擔(dān)保人。內(nèi)保外貸變更登記擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更）15個(gè)工作日辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)。的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）發(fā)布實(shí)施（2017126日）前已經(jīng)辦理內(nèi)保調(diào)回境內(nèi)使用以及資金具體用途。內(nèi)保外貸注銷登記不符合在銀行辦理內(nèi)保外貸注銷登記的非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人向外匯局申請(qǐng)內(nèi)保人。內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對(duì)外債權(quán)登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。.2014〕29號(hào)）。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由非銀行機(jī)構(gòu)所在地外匯局辦理。審核材料銀行相關(guān)信息。非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對(duì)外債權(quán)登記①來(lái)源、境外債務(wù)人還款計(jì)劃及未來(lái)還款資金來(lái)源等。②擔(dān)保履約證明材料。③營(yíng)業(yè)執(zhí)照。內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對(duì)外債權(quán)變更登記①書面申請(qǐng)。②變更后的內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)協(xié)議。內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對(duì)外債權(quán)注銷登記①書面申請(qǐng)。②到期收回對(duì)外債權(quán)本息相關(guān)證明材料。③（權(quán)轉(zhuǎn)讓等交易）的證明材料（如有）。審核原則內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保15生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。對(duì)外債權(quán)登記后，由外匯局直接辦理對(duì)外債權(quán)變動(dòng)反饋（放款—現(xiàn)匯國(guó)際收支申報(bào)，在涉外收入申報(bào)單的備案編號(hào)中準(zhǔn)確填寫對(duì)外債權(quán)登記業(yè)務(wù)編號(hào)。如債權(quán)人為跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)主辦企業(yè)或成員企業(yè)并歸集境外放對(duì)外債權(quán)變動(dòng)反饋（放款—現(xiàn)匯）操作。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸履約購(gòu)付匯核準(zhǔn)參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。.跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定的通知2014〕29號(hào)）。發(fā)〔2017〕108號(hào)）。（20211號(hào)）授權(quán)范圍由金融機(jī)構(gòu)注冊(cè)地所屬省級(jí)分局辦理。審核材料書面申請(qǐng)。內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡(jiǎn)明條款及內(nèi)容）復(fù)印件。內(nèi)保外貸履約證明材料。營(yíng)業(yè)執(zhí)照。審核原則《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）發(fā)布實(shí)施（2017126日）后，銀行新辦理的行經(jīng)所屬省級(jí)分局核準(zhǔn)后方可辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。外保內(nèi)貸履約形成外債登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。（2013〕19號(hào)）。.2014〕29號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局行政許可實(shí)施辦法》（國(guó)家外匯管理局公告2021年第1號(hào)）。授權(quán)范圍由境內(nèi)債務(wù)人所在地外匯局辦理。審核材料外保內(nèi)貸履約形成外債登記書面申請(qǐng)。擔(dān)保履約證明文件。選擇宏觀審慎模式借用外債的，應(yīng)提交《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)企業(yè)版FDI金額，據(jù)此確定其在投注差模式下的外債額度。營(yíng)業(yè)執(zhí)照。外保內(nèi)貸履約形成外債變更登記書面申請(qǐng)。原《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》。變更事項(xiàng)的真實(shí)性證明材料。外保內(nèi)貸履約形成外債注銷登記書面申請(qǐng)。原《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》。（的證明材料（如有）。審核原則15個(gè)工規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。中資非金融機(jī)構(gòu)及選擇宏觀審慎管理模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履債超出跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。選擇“投注差”自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)（賠付數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過(guò)該擔(dān)保合同項(xiàng)下各債務(wù)人自身外債額度之和。提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，應(yīng)暫停辦理新的提款。（提款—現(xiàn)匯申報(bào)單的備案編號(hào)中準(zhǔn)確填寫外債登記業(yè)務(wù)編號(hào)?！毕逻M(jìn)行外債變動(dòng)反饋（提款—現(xiàn)匯）操作。外保內(nèi)貸境外擔(dān)保履約款結(jié)（購(gòu)）匯核準(zhǔn)參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。.2014〕29號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局行政許可實(shí)施辦法》（國(guó)家外匯管理局公告2021年第1號(hào)）。授權(quán)范圍由金融機(jī)構(gòu)所在地外匯局辦理。審核材料（或購(gòu)匯資金來(lái)源等。審核原則發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理?yè)?dān)保履約收款。（或購(gòu)匯向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。（或購(gòu)匯或購(gòu)匯融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯（或購(gòu)匯）。融資租賃形成對(duì)外債權(quán)登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由融資租賃類公司所在地外匯局辦理。審核材料融資租賃形成對(duì)外債權(quán)登記書面申請(qǐng)（包括公司及租賃項(xiàng)目基本情況）。上年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料（如報(bào)關(guān)單、備案清單、發(fā)票等）。營(yíng)業(yè)執(zhí)照。融資租賃形成對(duì)外債權(quán)變更登記書面申請(qǐng)（包括公司及租賃項(xiàng)目基本情況）。上一年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。變更事項(xiàng)的真實(shí)性證明材料。融資租賃形成對(duì)外債權(quán)注銷登記書面申請(qǐng)（包括公司及租賃項(xiàng)目基本情況）。業(yè)務(wù)登記憑證。審核原則資融資租賃公司等三類主體。15度限制。結(jié)匯業(yè)務(wù)。所在地外匯局應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)“對(duì)外債權(quán)登記”“放款－實(shí)物抵扣融資租賃租金?？鐕?guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)備案及變更、注銷備案參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！纯鐕?guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定知》（匯發(fā)〔2019〕7號(hào)）。1514（匯發(fā)〔2023〕8號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍（外）。審核材料備案基本材料①（②跨國(guó)公司對(duì)主辦企業(yè)開(kāi)展跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的授權(quán)書。③認(rèn)書》。④主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。⑤境外成員企業(yè)注冊(cè)文件復(fù)印件。⑥（僅主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的需提供2項(xiàng)材料應(yīng)加蓋跨國(guó)公司公章，其余材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。專項(xiàng)材料①外債額度集中管理。主辦企業(yè)申請(qǐng)辦理集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度備案印件（加蓋主辦企業(yè)公章）。②審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)印件（加蓋主辦企業(yè)公章）。③蓋主辦企業(yè)公章）。變更備案合作銀行變更的，應(yīng)提交以下材料：①書面申請(qǐng)（包括擬選擇的合作銀行，原賬戶余額的處理方式等）。②加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對(duì)賬單（新增合作銀行的無(wú)需提供）。③認(rèn)書》。務(wù)種類變更的，參照備案提交材料。項(xiàng)發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)報(bào)所在地外匯局，同時(shí)提交變更所涉企業(yè)的相關(guān)情況說(shuō)明、涉及變更事項(xiàng)的證明材料（如變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等）。注銷備案處理、國(guó)內(nèi)資金主賬戶的關(guān)閉、注銷備案原因等相關(guān)情況。國(guó)內(nèi)資金主賬戶關(guān)戶證明材料。原備案通知書原件。審核原則備案及變更合以下條件：①具備真實(shí)業(yè)務(wù)需求；②具有完善的跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度；③建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)；④1（境內(nèi)成員企業(yè)合并計(jì)算）；⑤（重大外匯違規(guī)行為）；⑥A類；⑦應(yīng)是內(nèi)部互相直接或間接持股的，具有獨(dú)立法人資格的公司。對(duì)于不符合④⑤⑥⑦要求的情形，允許由主辦企業(yè)所屬省級(jí)分局視具體情于開(kāi)展外債額度集中業(yè)務(wù)和境外放款額度集中業(yè)務(wù)。則，按照規(guī)定程序通過(guò)集體審議決定。業(yè)務(wù)。為跨國(guó)公司辦理跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的合作銀行應(yīng)滿足以下條件：①具備國(guó)際結(jié)算能力且具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；②近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B（含）類以上；合作銀行考核等次下降，不符合上述條件的，僅能辦理原有相應(yīng)業(yè)務(wù)，不可再辦理新業(yè)務(wù)。收支申報(bào)，并報(bào)送相關(guān)賬戶信息。外匯局應(yīng)督促合作銀行與跨國(guó)公司聯(lián)合制定跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的料，應(yīng)做好真實(shí)性和合規(guī)性審核，做好資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)和額度管理。情況，對(duì)跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。成員企業(yè)開(kāi)展跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)?；蚱髽I(yè)所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)，其貢獻(xiàn)額度按照“零”計(jì)算。外債額度集中管理匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的外債集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性外債登記?？鐕?guó)公司主辦企業(yè)可以按照以下公式集中境內(nèi)成員企業(yè)全部外債額度≤Σ主辦企業(yè)及參與集中的境內(nèi)成員企業(yè)上年末或最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益×跨境融資杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。21參數(shù)進(jìn)行調(diào)節(jié)。主辦企業(yè)后參與外債額度集中。戶進(jìn)行。中額度。境外放款額度集中管理并在所集中的額度內(nèi)開(kāi)展境外放款業(yè)務(wù)。主辦企業(yè)所在地外匯局根據(jù)備案通知業(yè)辦理一次性境外放款額度登記。額度?？鐕?guó)公司境外放款集中額度≤Σ主辦企業(yè)及參與集中的境內(nèi)成員企業(yè)上年末或最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益×境外放款杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。0.31。國(guó)家外匯管理局可節(jié)參數(shù)進(jìn)行調(diào)節(jié)。上，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給主辦企業(yè)后參與境外放款額度集中。內(nèi)資金主賬戶進(jìn)行。的集中額度。注銷權(quán)債務(wù)、關(guān)閉國(guó)內(nèi)資金主賬戶后，應(yīng)通過(guò)所屬省級(jí)分局備案注銷。購(gòu)匯償還已結(jié)匯使用的國(guó)內(nèi)外匯貸款核準(zhǔn)參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。（20211號(hào)）授權(quán)范圍由購(gòu)匯銀行所在地外匯局辦理。審核材料書面申請(qǐng)。申請(qǐng)國(guó)內(nèi)外匯貸款所涉及的貸款合同（協(xié)議）等資料。證明國(guó)內(nèi)外匯貸款具有出口背景的出口合同等相關(guān)材料。證明購(gòu)匯歸還貸款的必要性的材料。規(guī)性證明材料。營(yíng)業(yè)執(zhí)照。審核原則20173號(hào)允許購(gòu)匯償還。核準(zhǔn)后，方可辦理購(gòu)匯償還國(guó)內(nèi)外匯貸款相關(guān)手續(xù)。四、證券投資管理業(yè)務(wù)合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）境外證券投資額度核準(zhǔn)參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！吨袊?guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2006〕121號(hào)）。（200746號(hào)）?！吨袊?guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕27號(hào)）?！侗ｋU(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法》（中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)人20072號(hào)）。（20131號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍局負(fù)責(zé)日常監(jiān)管。審核材料營(yíng)業(yè)執(zhí)照。（說(shuō)明），并附《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表》。（請(qǐng)投資額度需提供）。審核原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行/信托公司等（按規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)或許可的除外）。應(yīng)具備健全的內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。規(guī)經(jīng)營(yíng)等。（含外匯及人民幣的投資額度。投資額度可以循環(huán)使用。度。實(shí)際履行投資決策職責(zé)，僅依據(jù)委托人指令進(jìn)行投資，也屬額度轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣行為（境內(nèi)投資者通過(guò)QDII產(chǎn)品參與境內(nèi)企業(yè)境外上市IPO及增發(fā)除外）。存托憑證跨境轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)跨境證券交易資金業(yè)務(wù)登記參考法規(guī)（532號(hào)。（2014〕54號(hào)）?！秶?guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證（國(guó)辦發(fā)〔2018〕21號(hào)）?！洞嫱袘{證跨境資金管理辦法（試行）》（中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局公告﹝2019﹞8號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍國(guó)家外匯管理局登記。審核材料生成或兌回境外存托憑證境內(nèi)托管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)買證券的種類、規(guī)模、金額、資金來(lái)源（記時(shí)提供）等。境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)相關(guān)證明文件。生成或兌回中國(guó)存托憑證境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)買證券的種類、規(guī)模、金額、資金來(lái)源（記時(shí)提供）等。境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)相關(guān)證明文件。審核原則跨境轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回存托憑證需進(jìn)行跨境證券含基礎(chǔ)證券買賣及符合規(guī)定的以對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)為目的的投資品種境外轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回境外存托憑證的跨境證券交易累計(jì)凈匯入資金不得超過(guò)經(jīng)登記的規(guī)模。境內(nèi)轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回中國(guó)存托憑證進(jìn)行的跨境證券交易累計(jì)凈匯出資金不得超過(guò)經(jīng)登記的規(guī)模。（外將資金用于與存托憑證無(wú)關(guān)的其他用途。（外證券交易具有合理的相關(guān)度。外（內(nèi)符合中國(guó)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。得從事跨幣種套利。（人民幣/外匯），并辦理相匯兌業(yè)務(wù)。境內(nèi)公司境外上市或發(fā)行境外存托憑證新辦登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。（2014〕54號(hào)）?！禜股公司境內(nèi)未上市股份申請(qǐng)“全流通”（2019〕22號(hào)）。《存托憑證跨境資金管理辦法（試行）》（中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局公告〔20198號(hào)）。（20211號(hào)）。（202343號(hào)）。授權(quán)范圍境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。審核材料新辦登記書面申請(qǐng)，并附《境外上市登記表》。（按證監(jiān)會(huì)要求無(wú)需事前備）。境外發(fā)行或超額配售完成的公告文件。變更登記（1）一般情形①書面申請(qǐng)，并附《境外上市登記表》。②變更事項(xiàng)相關(guān)證明材料。③主管部門關(guān)于變更事項(xiàng)的相關(guān)批復(fù)或備案文件（如有）。（2）H股“全流通”①書面申請(qǐng)（H股“全流通”后，參與“全流通”H股持股信息），并附《境外上市登記表》。②證監(jiān)會(huì)關(guān)于H股“全流通”業(yè)務(wù)的備案材料。③境外上市公司關(guān)于開(kāi)展H股“全流通”業(yè)務(wù)的公告文件。注銷登記書面申請(qǐng)。退市公告。主管部門關(guān)于注銷事項(xiàng)的相關(guān)批復(fù)或備案文件（如有）。審核原則登記后，可在銀行辦理境外上市項(xiàng)下相關(guān)跨境收支業(yè)務(wù)。15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境外上市登記，登記完成后領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。（不含銀行用已有資本項(xiàng)目-結(jié)算賬戶（2103，無(wú)開(kāi)戶銀行、賬戶數(shù)量限制辦理首發(fā)（或增發(fā)）、回購(gòu)等業(yè)務(wù)的資金收付和匯兌。境內(nèi)公司境外上市募集資金原則上應(yīng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)，可以人民幣或外幣調(diào)（不含銀行（允許轉(zhuǎn)入結(jié)算賬戶變更登記。2020個(gè)工作日內(nèi)就已轉(zhuǎn)股部分辦理境外上市變更登記。的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應(yīng)符合相關(guān)要求。境內(nèi)公司發(fā)生如下變更情形后，應(yīng)辦理境外上市變更登記：未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本等導(dǎo)致資本變動(dòng)；公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；H股“全流通”；增發(fā)（含超額配售、向境內(nèi)特定對(duì)象發(fā)行證券購(gòu)買資產(chǎn)等）股份。其中，（4）、（5）20外上市變更登記。境內(nèi)公司在境外上市（首發(fā)或增發(fā)）H股“全流通”的，無(wú)需單獨(dú)申請(qǐng)H股“全流通”變更登記，與境外上市登記一并辦理。境內(nèi)公司在境外多個(gè)證券交易所上市，涉及在新的證券交易所募集資金基礎(chǔ)上辦理變更登記即可。20如有剩余、或回購(gòu)未達(dá)成，應(yīng)及時(shí)原路匯回境內(nèi)。境內(nèi)公司從境外證券市場(chǎng)退市的，應(yīng)及時(shí)辦理境外上市登記注銷。H股上市公司變更H股“全流通”的境內(nèi)股東添加在“交易所股東信息”（注銷H股“全流通”的境內(nèi)股東H股持股信息應(yīng)符合證監(jiān)會(huì)備案材料內(nèi)容。14.B股轉(zhuǎn)H股相關(guān)登記事項(xiàng)參照本項(xiàng)指引辦理。境外上市公司境內(nèi)股東持股新辦登記及變更登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。（2014〕54號(hào)）?！禜股公司境內(nèi)未上市股份申請(qǐng)“全流通”（2019〕22號(hào)）。H股“全流通”改革所涉及外匯管理工作（匯復(fù)〔2020〕1號(hào)）。（20211號(hào)）。（202343號(hào)）。授權(quán)范圍境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。審核材料新辦登記境內(nèi)股東（H股“全流通”企業(yè)的境內(nèi)股東）書面申請(qǐng)（本情況、變更事項(xiàng)等），并附《境外持股變動(dòng)登記表》。（）。H股“全流通”H股“全流通”函等（按規(guī)定無(wú)需提供的除外）。門的批準(zhǔn)文件。變更登記書面申請(qǐng)，并附《境外持股變動(dòng)登記表》。變更事項(xiàng)相關(guān)證明材料。審核原則一般情形20成后領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。（按規(guī)定無(wú)需提供的除外20務(wù)登記憑證。（賬2403），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)。（辦理持股變更登記。境內(nèi)股東《境外持股變動(dòng)登記表》的填寫內(nèi)容與實(shí)際情況一致。境內(nèi)股東減持境外上市公司股份所得資金原則上應(yīng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)。H股“全流通”參與“全流通”的境內(nèi)股東無(wú)增持或減持計(jì)劃的，無(wú)需單獨(dú)辦理境內(nèi)股東持股登記。H股“全流通”業(yè)務(wù)后，其境內(nèi)股東應(yīng)20個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境內(nèi)股東持股登記，登記完成后領(lǐng)H股“全流通”業(yè)務(wù)后，其境內(nèi)股東應(yīng)20個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境內(nèi)股東持股登記，登記完成后領(lǐng)H股“全流通”結(jié)算有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)結(jié)算）直接在境內(nèi)以人民幣形式派發(fā)。境內(nèi)證券公司應(yīng)及時(shí)將逐筆涉外收付信息、業(yè)務(wù)編號(hào)等外匯登記信息H股“全流通”H股“全流通”H股“全流通”涉外跨境資金集中收付、數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)的申報(bào)。H股持股信息符合證監(jiān)會(huì)備案材料內(nèi)容。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行股票或中國(guó)存托憑證登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！秶?guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證（國(guó)辦發(fā)〔2018〕21號(hào)）。《存托憑證跨境資金管理辦法（試行）》（中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局公告〔2019〕第8號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍境外發(fā)行人上市境內(nèi)證券交易所所在地省級(jí)分局或境內(nèi)經(jīng)營(yíng)實(shí)體所在地省級(jí)分局審核辦理。審核材料1書面申請(qǐng)，并附《以新增證券為基礎(chǔ)的中國(guó)存托憑證發(fā)行登記表》；證監(jiān)會(huì)同意發(fā)行中國(guó)存托憑證的批復(fù)文件；（或境內(nèi)相關(guān)代理機(jī)構(gòu)登記的委托代理協(xié)議。審核原則（以下簡(jiǎn)稱境外發(fā)行人（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)存托憑證（以下簡(jiǎn)稱境外存托憑證）。境外發(fā)行人和境內(nèi)企業(yè)發(fā)行以新增證券（含首發(fā)、增發(fā)、配股等）為基礎(chǔ)的存托憑證，應(yīng)按規(guī)定辦理登記。10個(gè)工作日內(nèi)，委托其境內(nèi)主承銷商（或境內(nèi)相關(guān)代理機(jī)構(gòu)）辦理登記。其錄入主體信息。境外發(fā)行人以新增證券為基礎(chǔ)發(fā)行中國(guó)存托憑證的，應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)登記后，開(kāi)立募集資金專用賬戶（賬戶性質(zhì)為境外機(jī)構(gòu)/個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶，賬戶代3400）。10個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)其境內(nèi)主或境內(nèi)相關(guān)代理機(jī)構(gòu)發(fā)行登記表》報(bào)送所在地省級(jí)分局。從其規(guī)定。應(yīng)符合證券監(jiān)督管理部門、稅務(wù)管理部門等法律法規(guī)要求。參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)（匯發(fā)〔2013〕25號(hào)）。.關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知2020〕8號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局行政許可實(shí)施辦法》（國(guó)家外匯管理局公告2021年第1號(hào)）。授權(quán)范圍國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團(tuán)成員公司所在地外匯局審核辦理。審核材料新辦登記書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。證監(jiān)部門（證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局）關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)的證明中央企業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員公司另需提交中央企業(yè)的額度分配文件。變更登記書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。證監(jiān)部門（證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局）務(wù)變更的證明性文件或無(wú)異議函。中央企業(yè)對(duì)集團(tuán)內(nèi)成員公司額度分配變更的相關(guān)證明性文件（業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員公司分配的對(duì)外付匯額度發(fā)生變更的提供）。注銷登記書面申請(qǐng)。相關(guān)證明材料。審核原則（含其成員公司20個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯登記。5個(gè)工作日內(nèi)到其所在地外匯局辦理相關(guān)登記。企業(yè)持業(yè)務(wù)登記憑證到銀行開(kāi)立資本項(xiàng)目-（2403）。五、非銀行金融機(jī)構(gòu)管理業(yè)務(wù)非銀行金融機(jī)構(gòu)（不含保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）經(jīng)營(yíng)或終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)審批參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！躲y行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔20142號(hào)）。定〉的通知》（匯發(fā)〔2009〕49號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間外匯市場(chǎng)有關(guān)管理政策（匯發(fā)〔2014〕48號(hào)）。通知》（匯發(fā)〔2014〕53號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通知》（匯發(fā)〔2016〕7號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由機(jī)構(gòu)所在地省級(jí)分局審核辦理，國(guó)家外匯管理局另有要求的除外。審核材料經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)審批（售匯業(yè)務(wù)可行性分析、結(jié)售匯業(yè)務(wù)計(jì)劃和種類、結(jié)售匯綜合頭寸需求等）。監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒發(fā)的金融業(yè)務(wù)許可文件。（位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度等內(nèi)容）。具備辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)施的說(shuō)明材料（如結(jié)售匯匯價(jià)接收、發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報(bào)送數(shù)據(jù)設(shè)施等）。擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說(shuō)明材料。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)還需提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意其開(kāi)展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的許可文件或證明文件、無(wú)異議材料等。務(wù)的相關(guān)資格許可文件或證明文件、無(wú)異議材料等（如有）。終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)審批（等）。原批復(fù)文件。審核原則具有一定規(guī)模的、真實(shí)的自身或代客結(jié)售匯需求。具備開(kāi)展自身或代客結(jié)售匯的業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。批準(zhǔn)非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格前，申請(qǐng)機(jī)構(gòu)相關(guān)軟硬件設(shè)施須經(jīng)實(shí)地檢查并驗(yàn)收通過(guò)。非銀行金融機(jī)構(gòu)因注銷、合并等原因需終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)及時(shí)提交終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)，已被吸收合并的可由新主體代為申請(qǐng)終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)。非銀行金融機(jī)構(gòu)（不含保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)以外的外匯業(yè)務(wù)審批參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍由機(jī)構(gòu)所在地省級(jí)分局備案，國(guó)家外匯管理局另有要求的除外。審核材料理財(cái)子公司開(kāi)展境內(nèi)外幣理財(cái)業(yè)務(wù)備案承接母行境內(nèi)存量外幣理財(cái)業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的備案①書面申請(qǐng)（包括承接外幣理財(cái)業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的類型、規(guī)則和運(yùn)營(yíng)流程，與母②國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)理財(cái)子公司開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)文件。③銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行模ㄒ韵潞?jiǎn)稱“銀登中心”）出具的“理財(cái)產(chǎn)品登記通知書”（同一產(chǎn)品系列提供一份登記通知書即可）。新發(fā)行境內(nèi)外幣理財(cái)產(chǎn)品的備案①銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表》。②國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)理財(cái)子公司開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)文件。③銀登中心出具的“理財(cái)產(chǎn)品登記通知書書即可）。其他非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案書面申請(qǐng)（案表》。監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意其開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的文件審核原則30務(wù)備案理境內(nèi)外匯存款、外匯貸款、外匯同業(yè)拆借業(yè)務(wù)等無(wú)需辦理備案。匯業(yè)務(wù)的書面授權(quán)。30日內(nèi)向所在地省級(jí)分局書面報(bào)告，并交回經(jīng)外匯局審批/備案的相關(guān)文件：因分立、合法規(guī)規(guī)定的其他情形。非銀行金融機(jī)構(gòu)（不含保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）資本金（營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換核準(zhǔn)參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。通知》（匯發(fā)〔2014〕53號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍非銀行金融機(jī)構(gòu)所在地省級(jí)分局審核辦理。審核材料（的規(guī)定，購(gòu)匯的幣種、金額、資金用途等）。人民幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債表。相關(guān)交易需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件。審核原則（營(yíng)運(yùn)資金額應(yīng)與其開(kāi)展的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配。非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯資本金、境外上市募股資金結(jié)匯參照非金融企業(yè)管理，無(wú)需外匯局核準(zhǔn)。六、資本項(xiàng)下個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃新辦登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管（匯發(fā)〔2012〕7號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)所在地外匯局審核辦理。審核材料登記書面申請(qǐng)（包括股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、購(gòu)付匯需求及其依據(jù)等）內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃登記表》。（股東大會(huì)相關(guān)決議/關(guān)主管部門的認(rèn)可文件）。或協(xié)議，及參與公司（含境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)）的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。境內(nèi)公司出具的個(gè)人與其雇傭或勞務(wù)關(guān)系屬實(shí)的承諾函。變更登記變更事項(xiàng)相關(guān)真實(shí)性證明材料。注銷登記書面申請(qǐng)。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止相關(guān)真實(shí)性證明材料。審核原則境內(nèi)個(gè)人可以其境內(nèi)、外合法資金參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。在銀行辦理開(kāi)戶、購(gòu)付匯及境外資金調(diào)回等相關(guān)業(yè)務(wù)。項(xiàng)下投資。激勵(lì)計(jì)劃所得外匯收入。戶，用于向稅務(wù)部門支付。勵(lì)計(jì)劃登記表》，在付匯額度內(nèi)，代理個(gè)人到銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。境內(nèi)個(gè)人參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃匯往境外的投資本金及其在境外產(chǎn)生的投資6個(gè)月內(nèi)匯回境內(nèi)。3請(qǐng)辦理變更登記手續(xù)：股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃發(fā)生重大變更或需要增加購(gòu)付匯額度（劃發(fā)生變化等）。境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)或境外受托機(jī)構(gòu)變更。因股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃到期或因境外上市公司在境外證券市場(chǎng)退市、境內(nèi)公司20續(xù)。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止并完成注銷登記后，境內(nèi)個(gè)人仍持有境外上市公司股結(jié)匯。外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃新辦登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。《中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)資金管理辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2019〕25號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍境內(nèi)上市公司所在地外匯局審核辦理。審核材料新辦登記書面申請(qǐng)（等），并附《外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃登記表》。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃真實(shí)性證明材料（包括境內(nèi)上市公司相關(guān)公告等）。部門相關(guān)規(guī)定的承諾函。變更登記變更事項(xiàng)相關(guān)真實(shí)性證明材料。注銷登記書面申請(qǐng)（注明股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止的原因）。與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止相關(guān)的真實(shí)性證明材料。審核原則（業(yè)務(wù)。境內(nèi)上市公司應(yīng)在外籍員工參與的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃公告后且行權(quán)/股票歸屬外籍員工前辦理新辦登記。權(quán)/股票歸屬外籍員工前辦理變更登記。銷登記。（復(fù)印件劃相關(guān)跨境收支、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌業(yè)務(wù)。境內(nèi)上市公司外籍員工可以其境內(nèi)、外合法資金參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。算賬戶。不得以參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃名義從事非股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃項(xiàng)下跨境交易。外籍員工參與境內(nèi)上市公司員工持股計(jì)劃的相關(guān)登記事項(xiàng)參照本項(xiàng)指引辦理。特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn)參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍原特殊目的公司登記地外匯局辦理。審核材料（重點(diǎn)說(shuō)明資金匯出需求及安排等內(nèi)容境外投資外匯登記表》。相關(guān)資金來(lái)源和境外資金用途的真實(shí)性證明材料。（股東會(huì)決議等證明材料。如退市，應(yīng)在退市操作完成后，補(bǔ)充提供公司退市的相關(guān)證明文件。境內(nèi)居民個(gè)人采取委托方式集中匯出資金的，應(yīng)提交授權(quán)委托書。審核原則符合條件的境內(nèi)個(gè)人實(shí)施股權(quán)激勵(lì)需匯出資金的，可參照辦理。境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯匯出的資金應(yīng)專項(xiàng)用于申請(qǐng)事項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)作其他用途。境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在匯出設(shè)立特殊目的公司款項(xiàng)前，按本指引辦理“境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記”。更登記手續(xù)?；刭?gòu)的人民幣資金，由集中受托人向外匯局申請(qǐng)購(gòu)匯匯出。對(duì)外財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn)參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）?！秱€(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》（2004年第16號(hào)）。指引（試行）〉的通知》（匯發(fā)〔2004〕號(hào)）。《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移提交稅收證明或者完稅憑證有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2005〕13號(hào)）。外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法〉有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2005〕9號(hào)）。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。（20211號(hào)）。授權(quán)范圍移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移由移民原戶籍所在地外匯局負(fù)責(zé)審批。申請(qǐng)材料。審核材料移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移書面申請(qǐng)，并附《個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。申請(qǐng)人身份證明文件。①申請(qǐng)人為取得外國(guó)永久居留權(quán)的中國(guó)籍公民的，應(yīng)提供：有效的中華人民共和國(guó)護(hù)照或居住國(guó)頒發(fā)的外僑證等有效身份證明。（或認(rèn)證（取消認(rèn)證程序的，提供外國(guó)永久居留權(quán)證明及依據(jù)有關(guān)公約加貼“附加證明書”的國(guó)外定居相關(guān)證明材料）。移居前戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的境內(nèi)戶籍注銷證明。②申請(qǐng)人為取得外國(guó)公民身份的，應(yīng)提供：申請(qǐng)人居住國(guó)居民身份證或其他有效身份證明（如護(hù)照）。（或認(rèn)證（取消認(rèn)證程序的，提供依據(jù)有關(guān)公約加貼“附加證明書”的國(guó)外定居相關(guān)證明材料）。移居前戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的境內(nèi)戶籍注銷證明。③申請(qǐng)人為香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)居民的，應(yīng)提供：香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)永久居民身份證或其他有效身份證明。港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證或者特區(qū)護(hù)照。移居前戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的境內(nèi)戶籍注銷證明。④申請(qǐng)人為臺(tái)灣地區(qū)居民的應(yīng)提供：臺(tái)灣地區(qū)居民身份證或其他在臺(tái)灣地區(qū)居住的有效身份證明。臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證或其他出入境證件。移居前戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的境內(nèi)戶籍注銷證明。申請(qǐng)人收入來(lái)源證明以及財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件。①（有關(guān)收入來(lái)源證明。②對(duì)經(jīng)營(yíng)收入（③對(duì)資本所得及變現(xiàn)：利息、股息、紅利所得應(yīng)提交存款證明，股票、債券開(kāi)戶及交易記錄。財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、特許權(quán)使用等應(yīng)提供：a.財(cái)產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓、特許權(quán)使用的合同或協(xié)議以及交易資金劃轉(zhuǎn)證明。b.房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)證書或不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書。c.房地產(chǎn)買賣契約或拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議以及交易資金劃轉(zhuǎn)證明。④（真實(shí)交易記錄證明。主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)證明原件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外）印件。稅務(wù)備案采用電子化方式的，可在網(wǎng)上核驗(yàn)相關(guān)電子化稅務(wù)憑證。議內(nèi)容應(yīng)包含但不限于委托人同意代理人受托辦理移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移及相關(guān)購(gòu)付匯議需委托人和代理人雙方簽字（經(jīng)公證生效的除外）。繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移書面申請(qǐng)，并附《個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。申請(qǐng)人身份證明文件。①申請(qǐng)人為外國(guó)公民的，應(yīng)提供：申請(qǐng)人持有的外國(guó)護(hù)照或其他證明其國(guó)籍的證明文件。申請(qǐng)人居住國(guó)居民身份證或其他有效身份證明。（或認(rèn)證（取消認(rèn)證程序的，提供依據(jù)有關(guān)公約加貼“附加證明書”的國(guó)外定居相關(guān)證明材料）。②申請(qǐng)人為香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)居民的，應(yīng)提供：（永久港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證或者特區(qū)護(hù)照。③申請(qǐng)人為臺(tái)灣地區(qū)居民的，應(yīng)提供：臺(tái)灣地區(qū)居民身份證或其他在臺(tái)灣地區(qū)居住的有效身份證明。臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證或其他出入境證件。申請(qǐng)人獲得繼承財(cái)產(chǎn)的證明文件（等）。許權(quán)使用協(xié)議或合同。主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)證明原件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外）印件。稅務(wù)備案采用電子化方式的，可在網(wǎng)上核驗(yàn)相關(guān)電子化稅務(wù)憑證。議內(nèi)容應(yīng)包含但不限于委托人同意代理人受托辦理繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移及相關(guān)購(gòu)付匯議需委托人和代理人雙方簽字（經(jīng)公證生效的除外）。審核原則司法、監(jiān)察等部門依法限制對(duì)外轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，不予受理。（層群眾性自治組織中從事管理的人員以及其他依法履行公職的人員）及其近親100級(jí)別的公安、司法部門。房屋《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書》已收繳的，可提供房產(chǎn)部門的查檔等證明文件。第二部分銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引相關(guān)說(shuō)明（章），作為辦理資本項(xiàng)目下賬戶開(kāi)立和資金匯兌等后續(xù)業(yè)務(wù)的依據(jù)。構(gòu)辦理資本項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)出示加蓋單位公章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。施事后核查和檢查。外匯局申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)賦碼，并憑取得的賦碼在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中錄入主體信息。（請(qǐng)人為個(gè)人的應(yīng)親筆簽名）的復(fù)印件。態(tài)，如處于業(yè)務(wù)管控狀態(tài)，應(yīng)在管控狀態(tài)解除后為其辦理資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)。六、對(duì)于已經(jīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記備案的信息，如銀行需調(diào)整或修正的，應(yīng)及時(shí)與外匯局聯(lián)系并按照相關(guān)數(shù)據(jù)申報(bào)要求重新報(bào)送。七、企業(yè)稅務(wù)備案采用電子化方式的，可由銀行在網(wǎng)上核驗(yàn)相關(guān)電子化稅務(wù)憑證。八、本指引所指所在地銀行是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)所在地外匯局所轄的銀行。九、《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）》等15類資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格式見(jiàn)“第三部分格式文本范例”表15-29?！笆〖?jí)分局”“所在地外匯局”指機(jī)構(gòu)/市市級(jí)分局的，是指機(jī)構(gòu)/個(gè)人所在地的省級(jí)分局。七、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記參考法規(guī)《中華人民共和國(guó)外商投資法》?！吨腥A人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（532號(hào)）。配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號(hào)）?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于公布廢止和失效部分外匯管理規(guī)范性文件及相關(guān)（匯發(fā)〔2018〕17號(hào)）。審核材料書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（一）。規(guī)定無(wú)需提交的除外。行業(yè)主管部門的籌備批準(zhǔn)文件或其他證明材料。審核原則資企業(yè)所在地銀行辦理前期費(fèi)用基本信息登記。經(jīng)登記的前期費(fèi)用，可作為外國(guó)投資者對(duì)后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。對(duì)注冊(cè)資本實(shí)繳登記制的企業(yè)（如非銀