資本項目外匯業(yè)務(wù)指引(2024年版)

附件資本項目外匯業(yè)務(wù)指引（2024年版）目錄第一部分外匯局辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引 1外匯局辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引有關(guān)說明 1一、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù) 2外國投資者投資境內(nèi)銀行前期費用基本信息登記 2外資銀行基本信息登記新辦（新設(shè)、并購）及變更、注銷登記 2外商投資企業(yè)登記幣種變更登記 5二、境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 7境內(nèi)銀行境外直接投資前期費用登記 7境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記及變更、注銷登記 8境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記 9境內(nèi)機構(gòu)境外放款登記及變更、注銷登記 三、跨境信貸業(yè)務(wù) 14財政部門和銀行外債登記 14金融機構(gòu)外債結(jié)匯核準 16非銀行債務(wù)人借用外債簽約登記及變更、注銷登記 16非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類外債提款登記、還本付息登記 21內(nèi)保外貸簽約登記及變更、注銷登記 22內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對外債權(quán)登記及變更、注銷登記 26金融機構(gòu)內(nèi)保外貸履約購付匯核準 27外保內(nèi)貸履約形成外債登記 28外保內(nèi)貸境外擔(dān)保履約款結(jié)（購）匯核準 29融資租賃形成對外債權(quán)登記及變更、注銷登記 30跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)備案及變更、注銷備案 31購匯償還已結(jié)匯使用的國內(nèi)外匯貸款核準 34四、證券投資管理業(yè)務(wù) 36合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）境外證券投資額度核準 36存托憑證跨境轉(zhuǎn)換機構(gòu)跨境證券交易資金業(yè)務(wù)登記 37境內(nèi)公司境外上市或發(fā)行境外存托憑證新辦登記及變更、注銷登記 38境外上市公司境內(nèi)股東持股新辦登記及變更登記 40境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行股票或中國存托憑證登記 41境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯新辦登記及變更、注銷登記 42五、非銀行金融機構(gòu)管理業(yè)務(wù) 44非銀行金融機構(gòu)（不含保險機構(gòu)）經(jīng)營或終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)審批 44非銀行金融機構(gòu)（不含保險機構(gòu)）經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)以外的外匯業(yè)務(wù)審批 45非銀行金融機構(gòu)（不含保險機構(gòu)）資本金（營運資金）本外幣轉(zhuǎn)換核準 46六、資本項下個人外匯業(yè)務(wù)管理 47境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃新辦登記及變更、注銷登記 47外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵計劃新辦登記及變更、注銷登記 48特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯核準 49對外財產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準 50第二部分銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引 53銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引相關(guān)說明 53七、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù) 54境內(nèi)直接投資前期費用基本信息登記 54外商投資企業(yè)基本信息登記（新設(shè)、并購）及變更、注銷登記 54接收境內(nèi)再投資基本信息登記及變更登記 58境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記 59前期費用外匯賬戶的開立、入賬和使用 60外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用 62資本項目結(jié)算賬戶的開立、入賬和使用 64保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用 67外國投資者戰(zhàn)略投資/減持A股上市公司股份外匯登記及資金匯出入 69外國投資者撤資所得資金匯出 72境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)和境外個人購買境內(nèi)商品房所涉結(jié)購匯 73境內(nèi)直接投資（不含銀行、保險機構(gòu)）利潤匯出 75八、境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 77境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用登記、匯出及匯回 77境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資登記及變更、注銷登記 78境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記及變更、注銷登記 80境外直接投資存量權(quán)益登記（年度） 83境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出與利潤匯回 84特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯 85境外放款專用賬戶開立、入賬和使用 85境內(nèi)機構(gòu)境外放款注銷登記 86九、外債、跨境擔(dān)保和國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù) 88非銀行債務(wù)人外債賬戶開立、使用及關(guān)閉 88非銀行債務(wù)人外債注銷登記 90金融資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)外匯收入、結(jié)匯及境外投資者取得收益對外購付匯 非金融企業(yè)內(nèi)保外貸注銷登記 92銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)登記 93銀行外保內(nèi)貸登記 95內(nèi)保外貸項下履約款購付匯及收結(jié)匯 96外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s款入賬 97非金融機構(gòu)國內(nèi)外匯貸款賬戶開立、使用及關(guān)閉 98跨國公司國內(nèi)資金主賬戶開立及關(guān)閉 100銀行境外貸款 101十、證券投資業(yè)務(wù) 104境外機構(gòu)投資者（QFII/RQFII）登記、賬戶開立、使用和關(guān)閉 104合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）賬戶開立、使用和關(guān)閉 106境外機構(gòu)投資者投資中國債券市場入市相關(guān)登記及賬戶開立、使用和關(guān)閉 108境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證專用賬戶開立、使用和關(guān)閉 境外存托憑證（GDR）/中國存托憑證（CDR）跨境轉(zhuǎn)換、存托業(yè)務(wù)專用賬戶的開立、使用和關(guān)閉 境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行債券資金登記及賬戶開立、使用和關(guān)閉 居民境外證券與衍生品賬戶開立、使用和關(guān)閉 香港基金內(nèi)地發(fā)行/內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及賬戶開立、使用和關(guān)閉 境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵計劃的資金匯兌 境內(nèi)個人投資者B股投資收益結(jié)匯 120非銀行金融機構(gòu)外匯利潤結(jié)匯 121上市公司回購B股股份賬戶開立及資金匯兌 122十一、綜合業(yè)務(wù) 123企業(yè)屬地遷移 123資本項目收入結(jié)匯支付 123資本項目-結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉 125資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù) 126資本項目數(shù)字化業(yè)務(wù) 127第三部分格式文本范例 130表1境外放款登記業(yè)務(wù)申請表 130表2合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資申請表 132表3境外上市登記表 134表4境外持股變動登記表 137表5以新增證券為基礎(chǔ)的中國存托憑證發(fā)行登記表 139表6境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請表 141表7境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃登記表 143表8外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵計劃登記表 146表9個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請表 148表10境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表 150表非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況報告 155表12宏觀審慎跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額情況表（企業(yè)版） 156表13跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)辦理確認書 157表14國家外匯管理局××分局關(guān)于××公司開展跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的備案通知（參考樣式） 表15境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表（一） 160表16境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表（二） 165表17境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請表 167表18境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表 169表19境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表 172表20××年度境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計表 174表21境外放款注銷登記業(yè)務(wù)申請書 175表22資本項目收入支付（含意愿結(jié)匯）命令函 176表23企業(yè)屬地遷移業(yè)務(wù)申請書 178表24外債注銷登記業(yè)務(wù)申請書 179表25內(nèi)保外貸注銷登記業(yè)務(wù)申請書 180表26香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報告表 181表27內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報告表 182表28境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券基本信息登記表 183表29境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金信息登記表 184第一部分外匯局辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引外匯局辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引有關(guān)說明請人承擔(dān)申請事項真實、合法的責(zé)任。章的復(fù)印件。通過政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)上辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的，可不提交營業(yè)執(zhí)照。（表要求申請人提交材料應(yīng)以“”四、《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》等資本項目業(yè)務(wù)申請表格式見“第三部分格式文本范例”?！笆〖壏志帧薄八诘赝鈪R局”指機構(gòu)/（市市級分局的，是指機構(gòu)/個人所在地的省級分局。機構(gòu)辦理合格境內(nèi)機構(gòu)投資者登記、銀行自身外債結(jié)匯業(yè)務(wù)應(yīng)直接向國家外匯管理局申請。一、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)外國投資者投資境內(nèi)銀行前期費用基本信息登記參考法規(guī)《中華人民共和國外商投資法》（26號）?！吨腥A人民共和國外匯管理條例》（532號）?！吨腥A人民共和國外資銀行管理條例》（720號）。配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號）。（20211號）。授權(quán)范圍由擬設(shè)立外資銀行所在地外匯局辦理。審核材料《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）。業(yè)名稱自主申報告知書》，按規(guī)定無需提交的除外。金融監(jiān)督管理部門出具的籌建批準文件。審核原則（或籌備組（包所在地外匯局辦理境內(nèi)直接投資前期費用基本信息登記，并開立前期費用賬戶存放相關(guān)資金，另有規(guī)定的從其規(guī)定。（并購）。經(jīng)登記的前期費用，可作為外國投資者對擬設(shè)立外資銀行的出資。（資金除外）。外國銀行分行擬匯入籌建資金的，參照本指引辦理。外資銀行基本信息登記新辦（新設(shè)、并購）及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外商投資法》（26號）?！吨腥A人民共和國外匯管理條例》（532號）?！吨腥A人民共和國外資銀行管理條例》（720號）?！蛾P(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（20096號）。配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號）。《國家稅務(wù)總局國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案（202119號）。（20211號）。授權(quán)范圍由外資銀行所在地外匯局辦理。審核材料外資銀行基本信息登記（新設(shè)、并購）書面申請，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）。營業(yè)執(zhí)照（或變更后的營業(yè)執(zhí)照）。金融監(jiān)督管理部門出具的批準文件。（務(wù)系統(tǒng)查驗相關(guān)電子化稅務(wù)憑證；按規(guī)定無需提交的除外。外資銀行基本信息登記變更書面申請，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）。變更后的營業(yè)執(zhí)照，按規(guī)定無需換發(fā)營業(yè)執(zhí)照的除外。金融監(jiān)督管理部門出具的批準文件（按規(guī)定無需批準的除外）。交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（如《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案相關(guān)電子化稅務(wù)憑證；按規(guī)定無需提交的除外。外資銀行基本信息登記注銷書面申請，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）。尚未完成市場監(jiān)督管理部門登記注銷的，提交金融監(jiān)督管理部門的相（投資權(quán)益注銷稅務(wù)登記證明，無需辦理的除外。依法成立的清算組出具的清算報告，按規(guī)定無需提供的除外。審核原則外資銀行基本信息登記（新設(shè)、并購）外資銀行（包括外商獨資銀行、中外合資銀行，下同）應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)“16”“14”記憑證》提供給外資銀行，以作為外資銀行完成外匯登記的憑證。申請人應(yīng)如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民（含境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人標識為“返程投資”。辦理基本信息登記時應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額。應(yīng)區(qū)分外資銀行設(shè)立時外國投資者的出資方式在資本項目信息系統(tǒng)中辦理登記；外國投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤用于境內(nèi)再投資或轉(zhuǎn)增資本“其他（跨境人民幣）劃轉(zhuǎn)的，出資方式登記為境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。立（參股）銀行的相關(guān)賬戶。本信息登記手續(xù)。外資銀行基本信息登記變更外資銀行發(fā)生基礎(chǔ)信息變更（遷移等變更手續(xù)。申請人應(yīng)如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民（含境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人減資變更登記時，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）得金額應(yīng)設(shè)定為零；另有規(guī)定的從其規(guī)定?！昂喜ⅰ薄胺至帕魅肟傤~不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。股權(quán)變更業(yè)務(wù)涉及資金跨境收付的，外資銀行辦理外匯登記變更后，引辦理。外資銀行基本信息登記注銷外資銀行注銷公告下是否存在異議信息。本信息登記變更手續(xù)，無需辦理基本信息登記注銷。息登記注銷時，在資本項目信息系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計劃”選為“境內(nèi)再投資”。外國銀行分行、外國投資者參股的境內(nèi)銀行辦理注銷登記參照本指引注銷時，在資本項目信息系統(tǒng)中注銷原因填寫“其他”，在備注中注明“外國銀行分行改制為外商獨資銀行”，將其“外方股東清算所得處置計劃”選為“境內(nèi)再投資”。（受托股東自然人股東簽字書。外商投資企業(yè)登記幣種變更登記參考法規(guī)《中華人民共和國外商投資法》（26號）。《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（20096號）。配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號）。（20211號）。授權(quán)范圍由外商投資企業(yè)所在地外匯局辦理。審核材料書面申請，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）變更后的營業(yè)執(zhí)照。注冊資本實繳登記制的企業(yè)還需提供有關(guān)行業(yè)主管部門的批準文件或其他證明材料。業(yè)務(wù)登記憑證。審核原則幣種變更業(yè)務(wù)。的具體核算方法等。實到注冊資本和實繳出資額原則上按資金入賬當日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價或不同外幣間套算率進行折算。程序進行數(shù)據(jù)調(diào)整。系統(tǒng)錄入前應(yīng)核對申請人提供的幣種變更前的企業(yè)信息是否和系統(tǒng)目前將錯誤修正后才能繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。向所屬省級分局轄內(nèi)銀行申請辦理。二、境外直接投資外匯業(yè)務(wù)境內(nèi)銀行境外直接投資前期費用登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。知》（匯發(fā)〔2009〕30號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2010〕31號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號）?！秶野l(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）。（20211號）。授權(quán)范圍由境內(nèi)銀行所在地外匯局辦理。審核材料前期費用登記書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。營業(yè)執(zhí)照。境內(nèi)銀行出具的前期費用使用書面承諾函（劃、境內(nèi)銀行有關(guān)權(quán)力機構(gòu)關(guān)于境外投資相關(guān)決議等）。向該筆境外投資相關(guān)主管部門報送的書面申請。境內(nèi)銀行境外投資的相關(guān)真實性證明材料。書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。境內(nèi)銀行的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明。境外購買辦公用房合同或協(xié)議。境內(nèi)銀行已向相關(guān)主管部門報送的書面申請（如有）。境內(nèi)銀行出具的前期費用使用書面承諾函（劃、境外非獨立核算機構(gòu)情況等）。審核原則境內(nèi)銀行匯出前期費用前應(yīng)在所在地外匯局辦理前期費用登記。境內(nèi)銀行匯出境外的前期費用，應(yīng)列入其境外直接投資總額。銀行憑業(yè)務(wù)登記憑證辦理后續(xù)資金相關(guān)手續(xù)。1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。知》（匯發(fā)〔2009〕30號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2010〕31號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實性合規(guī)性審核（匯發(fā)〔2017〕3號）?！秶野l(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）。（20211號）。授權(quán)范圍由境內(nèi)銀行所在地外匯局辦理。審核材料境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明（的，應(yīng)提交各境內(nèi)機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明）。議材料等。議等真實性證明材料。如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯變更登記書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。無異議材料等（按規(guī)定無需提交的除外）。構(gòu)關(guān)于境外投資的相關(guān)決議等真實性證明材料。（含境內(nèi)銀行應(yīng)提供該境內(nèi)投資者的營業(yè)執(zhí)照。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯注銷登記書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。料等。相關(guān)材料（如清算審計報告）。審核原則.境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記（權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資的，不得為其辦理境外直接投資外匯登記。多個境內(nèi)機構(gòu)（至少含有一家境內(nèi)銀行）可分別向登記地外匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。理后續(xù)資金相關(guān)手續(xù)。境內(nèi)銀行設(shè)立境外分支機構(gòu)（代表處除外）資管理。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯變更登記至少含有一家境內(nèi)銀行共同實施一項境外直接投資地外匯局辦理變更登記后，辦理后續(xù)手續(xù)。境內(nèi)銀行收購其他境內(nèi)投資者（除境內(nèi)銀行）權(quán)出讓方到銀行辦理變更登記。登記辦理。境內(nèi)銀行境外直接投資外匯注銷登記多個境內(nèi)機構(gòu)（至少含有一家境內(nèi)銀行）的，由參與投資的其中一家境內(nèi)銀行向其所在地外匯局申請辦理注銷登記?；騾⑴c投資的一家境內(nèi)主體證直接到銀行辦理后續(xù)資本項目結(jié)算賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)等。境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（20096號）。《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投（匯發(fā)〔2014〕37號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號）。《國家外匯管理局關(guān)于精簡外匯賬戶的通知》（匯發(fā)〔2019〕29號）。（20211號）。授權(quán)范圍資的，應(yīng)向戶籍所在地外匯局申請辦理補登記。審核材料書面申請，并附《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》（一式兩份）。境內(nèi)居民個人身份證明文件。特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（認繳人名冊等）。境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)同意境外投融資的決議書。持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。特殊目的公司存在合法返程投資架構(gòu)或潛在返程投資架構(gòu)的相關(guān)證明材料。融資資金來源的證明材料（包含融資合同、銀行流水等）。（證明材料。特殊目的公司及返程投資企業(yè)跨境收支相關(guān)證明材料（如有）。委托他人辦理的應(yīng)提供委托代理協(xié)議和代理人身份證明。審核原則外支付面申請中詳細說明出資情況及理由。（包括無國籍人要求等原因而暫時離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人。持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人。最終持有的自然人。①（民身份證件或護照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業(yè)務(wù)辦理依據(jù)。②（包括無國籍人（（第一層登記時需在備注中注明開展融資的境外主體及實施返程投資的境外主體的名稱、所在地等相關(guān)情況。對于境內(nèi)居民個人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未行處理。申請人。境內(nèi)機構(gòu)境外放款登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。（發(fā)〔2009〕24號）?！吨袊嗣胥y行關(guān)于進一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項（銀發(fā)〔2016〕306號）?！吨袊嗣胥y行國家發(fā)展和改革委員會商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會中國銀行保險監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局關(guān)于進一步優(yōu)化跨境（銀發(fā)〔2020〕330號）?！吨袊嗣胥y行國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)企業(yè)境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)的通知》（銀發(fā)〔2021〕2號）。（20211號）。授權(quán)范圍境外放款登記、變更登記由放款人所在地外匯局辦理。（含展期到期行辦理境外放款注銷登記。不符合相關(guān)條件的，由所在地外匯局辦理。審核材料登記書面申請（借款人的經(jīng)營情況等），并附《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》。放款人和借款人依法注冊成立及其股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件。境外放款協(xié)議。放款人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告。變更登記書面申請，并附《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》。變更后的境外放款協(xié)議。境外放款額度變更的，需提供放款人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告。注銷登記書面申請，并附《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》。因客觀原因無法按期收回境外放款本息（債權(quán)轉(zhuǎn)讓等交易）的證明材料。審核原則登記1由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)。放款人本外幣境外放款余額不得超過企業(yè)境外放款余額上限。①企業(yè)境外放款余額上限=最近一期經(jīng)審計的所有者權(quán)益*宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)②企業(yè)境外放款余額=Σ本外幣境外放款余額+Σ外幣境外放款余額*幣種轉(zhuǎn)換因子如宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)、幣種轉(zhuǎn)換因子調(diào)整，則以最新法規(guī)為準）。對于《中國人民銀行關(guān)于進一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有2016306號（20161126日前發(fā)生的人包括已在外匯局辦理過登記的人民幣境外放款決定是否為放款人辦理新的境外放款額度登記業(yè)務(wù)。的經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)。知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）等相關(guān)規(guī)定，不得變相規(guī)避對外直接投資、證券投資等管理要求。經(jīng)營范圍之外支出。幣放款和回收，但外幣各幣種之間可以根據(jù)實際情況選擇配置。放款登記業(yè)務(wù)。變更與注銷登記（的，需辦理變更登記。1款人向所在地外匯局提出展期申請。（含展期到期求當?shù)厝嗣胥y行有關(guān)部門意見。時，應(yīng)提交境外放款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等材料作為變更或注銷境外放款的真實性證明材（或變更的境外放款登記手續(xù)。生跨境擔(dān)保履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。三、跨境信貸業(yè)務(wù)財政部門和銀行外債登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。（國家發(fā)展計劃委員會財政部國家外匯管理局令2003年第28號）。（2013〕19號）。（發(fā)〔2017〕9號）。授權(quán)范圍分局將數(shù)據(jù)錄入資本項目信息系統(tǒng)。息系統(tǒng)報送。審核材料債務(wù)人為財政部門的，10個工作日內(nèi)向所在地外匯局報送上月外債的簽約、提款、結(jié)匯、購匯、償還和賬戶變動情況等數(shù)據(jù)。債務(wù)人為境內(nèi)銀行的應(yīng)通過資本項目信息系統(tǒng)報送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。限，將計算的詳細情況報送所在地外匯局。應(yīng)參照“3.3變更、注銷登記”辦理外債登記。審核原則宏觀審慎管理原則如下：跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限?？缇橙谫Y風(fēng)險加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子*+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險折算因子。①1（不含1（含1.5。②（有負債）1。③匯率風(fēng)險折算因子：0.5。跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審①（營運資金計，以最新資本數(shù)據(jù)為準。②跨境融資杠桿率：0.8〔資本大于等于1000億元人民幣的銀行類金融機構(gòu)（含外國銀行境內(nèi)分行）〕。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1.5。（上述相關(guān)因子、杠桿率及調(diào)節(jié)參數(shù)以人民銀行、外匯局最新調(diào)整文件為準）1000億元人民幣的銀行類金融機構(gòu)（含外國銀行境內(nèi)分行）100跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=資本×跨境融資杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)＋100億元人民幣。以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算：①被動負債：金融機構(gòu)因境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣被動負管資金；境外機構(gòu)存放在金融機構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。②貿(mào)易融資。③外同業(yè)本幣存放、本幣拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)本幣往來產(chǎn)生的對外負債。④應(yīng)金額不計入。20%需要的衍生產(chǎn)品而形成的對外或有負債，及因自身幣種及期限風(fēng)險對沖管理需允價值的計算方法。（含區(qū)域掛牌國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。宏觀審慎管理政策發(fā)布實施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀與其外債相關(guān)的提款和償還手續(xù)。（含非參與型優(yōu)先股登記，并自行辦理提款和償還等手續(xù)。（由主報告行集中報送外債數(shù)據(jù)負責(zé)當?shù)胤中械耐鈧芾砗屯鈧鶖?shù)據(jù)監(jiān)測。金融機構(gòu)外債結(jié)匯核準參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。（發(fā)〔2017〕9號）。（20211號）。授權(quán)范圍債需要結(jié)匯的，由國家外匯管理局批準。審核材料營業(yè)執(zhí)照。書面申請。資金需結(jié)匯使用相關(guān)真實性證明材料。審核原則金融機構(gòu)外債資金結(jié)匯，應(yīng)服務(wù)實體經(jīng)濟，并符合國家產(chǎn)業(yè)服務(wù)方向。非銀行債務(wù)人借用外債簽約登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。（2013〕19號）。（發(fā)〔2017〕9號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步促進跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28號）。《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕22號）。（20211號）?！吨袊嗣胥y行國家外匯管理局關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2022〕272號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步深化改革促進跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2023〕28號）。授權(quán)范圍外債簽約及變更登記由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。內(nèi)銀行辦理外債注銷登記。不符合相關(guān)條件的，由所在地外匯局辦理。審核材料外債簽約登記選擇宏觀審慎模式的機構(gòu)①書面申請，并附《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》。②（券證書等證明材料）。③上年度或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告。④其他相關(guān)批準文件（發(fā)展改革部門審核登記文件，如有）。⑤營業(yè)執(zhí)照。選擇“投注差”模式的外商投資企業(yè)①書面申請。②（券證書等證明材料）。③營業(yè)執(zhí)照?？缇橙谫Y便利化外債簽約登記①（A類的說明、外債資金使用計劃、近兩年無外匯違規(guī)行政處罰記錄的情況說明、外債還款資金來源說明等）。②營業(yè)執(zhí)照。③高新技術(shù)和“專精特新”企業(yè)需提交國家或地方相關(guān)部門認證為高新技術(shù)或“專精特新”企業(yè)的證明材料，科技型中小企業(yè)需在“全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺”打印企業(yè)獲得認證的相關(guān)公告和科技管理部門為企業(yè)賦予的科技型中小企業(yè)入庫登記編號。④借款意向書或外債合同原件及其主要條款復(fù)印件。⑤上一年度或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告。外債變更登記書面申請。原《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》。變更事項的真實性證明材料。外債注銷登記書面申請。原《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》。審核原則外債簽約（變更）登記（以下簡稱“非銀行債務(wù)人3個工作日，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》和業(yè)務(wù)登記憑證。15“投注差”外債管理模式的外商投資企業(yè)在境外發(fā)行債券的，應(yīng)占用該企業(yè)按“投注差”方式計算的外債額度。境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行債券，可在債券發(fā)行地自行開立賬戶存放發(fā)債募集資金。債簽約登記的，須按以下原則補辦理外債簽約登記：①（發(fā)債的除外其已發(fā)生對外負債的相關(guān)材料，補登記金額僅限于實際承擔(dān)的債務(wù)余額。②后再補辦外債登記手續(xù)。非銀行債務(wù)人借用外債（含境外發(fā)債），（3.4）。途和適用法律等。外商投資企業(yè)第一次辦理外債簽約登記時，應(yīng)在向所在地外匯局提交“投注差”可以變更為宏觀審慎模式，且變更后不得更改。宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理：①跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限。②跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險折算因子。1（不含1（含1.5融資適用期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子。（有負債）1。匯率風(fēng)險折算因子：0.5。③跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*節(jié)參數(shù)。（實收資本或股本+資本公積計，以最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告為準?？缇橙谫Y杠桿率：企業(yè)為2，非銀行法人金融機構(gòu)為1。宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1.5。（上述相關(guān)因子、杠桿率及調(diào)節(jié)參數(shù)以人民銀行、外匯局最新調(diào)整文件為準）④（規(guī)定需要辦理外債登記的，仍應(yīng)辦理外債登記）：金。預(yù)收算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。產(chǎn)生的對外負債。同業(yè)本幣存放、本幣拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)本幣往來產(chǎn)生的對外負債。于境內(nèi)子公司的。轉(zhuǎn)讓與減免：企業(yè)和金融機構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計入。⑤（融資風(fēng)險加權(quán)余額。⑥掛牌易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。⑦非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施后，其跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額超出上限的，險加權(quán)余額計算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財務(wù)和經(jīng)營狀況的調(diào)⑧政府融資平臺與房地產(chǎn)企業(yè)，不適用宏觀審慎管理模式。“投注差”外債模式按以下原則管理：①（以下簡稱“投注差“投注差”印留存。②FDI投資總額、注冊資本金額，據(jù)此確定其在投注差模式下的外債額度。③外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的6倍。④8（B-A）乘以外方股東注冊資本金到位比例：外商投資融資租賃公司可借外債上限8倍-額）×外方股東注冊資本金到位比例⑤外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：2007年6月1日以后（含）成立的，不予辦理外債簽約登記手續(xù)。200761日以前（不含）成立的，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”35%⑥模式辦理：外國投資者出資比例低于25%的境內(nèi)企業(yè)。投資總額與注冊資本相等的外商投資企業(yè)。外國投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。⑦“投注差”辦理外債簽約（變更）登記。參與跨境融資便利化業(yè)務(wù)的按以下原則辦理：①“專精特新”企業(yè)和科技型中小專精特新”企業(yè)是指經(jīng)國家或地方相關(guān)部門認證的具有“”科技型中小企業(yè)是指經(jīng)相關(guān)部門認證的依托一定數(shù)量的科技人員從事科學(xué)技術(shù)②參與跨境融資便利化業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)符合以下條件：成立時間一年（含）以上且存在實際經(jīng)營活動的非金融企業(yè)（房地產(chǎn)企業(yè)、地方政府融資平臺企業(yè)除外）。獲得國家或地方相關(guān)部門認證的高新技術(shù)、“專精特新”企業(yè)或科技型中小企業(yè)。如為貨物貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)企業(yè)，其貨物貿(mào)易外匯管理分類結(jié)果應(yīng)為A類。（罰記錄）。宏觀審慎模式不適用或無法滿足企業(yè)實際對外債務(wù)融資需求。參與便利化業(yè)務(wù)的企業(yè)中不再符合上述條件的，則不得再開展便利化業(yè)務(wù)。③參與企業(yè)申請的便利化額度原則上不應(yīng)超過所在地區(qū)企業(yè)跨境融資便利資需求確需超出額度上限的，所屬省級分局經(jīng)集體審議可以作出決定。外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進行管理。境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券募集資金以人民幣外債形式借予境內(nèi)（非母子公司關(guān)系選擇“宏觀審慎”（含發(fā)行人子公司和非選擇“宏觀審慎”（如財務(wù)公司可在向所在地以下情形不納入外債規(guī)模管理，也無需辦理登記①與基礎(chǔ)交易相關(guān)的外匯管理規(guī)定辦理對價及附屬費用的對外支付。②對于境內(nèi)上市公司外方股東認購其境內(nèi)公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)債。③自貿(mào)債。外債注銷登記息業(yè)務(wù)后，非銀行債務(wù)人可向所屬省級分局轄內(nèi)銀行申請辦理外債注銷登記。的，非銀行債務(wù)人應(yīng)向所在地外匯局申請辦理外債注銷登記。務(wù)人。非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類外債提款登記、還本付息登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。（2013〕19號）。（發(fā)〔2017〕9號）。（20211號）。授權(quán)范圍由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。審核材料書面申請。非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款或還本付息業(yè)務(wù)真實性證明材料。審核原則非資金劃轉(zhuǎn)類提款/向外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)反饋外債提款/還本付息信息的情形。非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息交易的，應(yīng)在提款/還本付15人留存。經(jīng)核實的提款/還本付息記錄應(yīng)及時錄入資本項目信息系統(tǒng)。采集相關(guān)數(shù)據(jù)。局批準可按規(guī)定直接報送外債項下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。規(guī)定。非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息交易，但在提款/還本付息15個工作日內(nèi)未到外匯局辦理逐筆登記的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序為其補辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息登記。/時，外匯局應(yīng)為其辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息登記。支付債務(wù)從屬費用比照還本付息辦理。境外債權(quán)人將該筆債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的，非銀行債務(wù)人應(yīng)先在市場監(jiān)督管理債注銷（變更）登記，再到銀行辦理“外商投資企業(yè)基本信息登記（變更）”。內(nèi)保外貸簽約登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。.2014〕29號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于對部分非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實行集中登記管（匯發(fā)〔2015〕15號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的（匯發(fā)〔2017〕3號）。《國家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8號）。（20211號）。授權(quán)范圍內(nèi)保外貸簽約（變更）登記，由擔(dān)保人注冊所在地外匯局辦理。外匯局辦理。審核材料內(nèi)保外貸簽約登記銀行項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。非銀行機構(gòu)①非集中登記方式（加蓋公章的擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同主要條款復(fù)印件。（案文件）。營業(yè)執(zhí)照。②集中登記方式應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同次月前3個工作日內(nèi)登記，提交：申請書（內(nèi)容包括但不限于上月?lián)：灱s筆數(shù)、金額、擔(dān)保資金主要用途、合規(guī)承諾及其他需要說明的事項等。合規(guī)承諾內(nèi)容為：“本機構(gòu)保證，申請書內(nèi)”擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同（驗后返還）。內(nèi)保外貸變更登記銀行項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。非銀行機構(gòu)①書面申請，原《內(nèi)保外貸登記表》。②變更事項的真實性證明材料。內(nèi)保外貸注銷登記銀行項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。非銀行機構(gòu)①書面申請，并附原《內(nèi)保外貸登記表》。②內(nèi)保外貸責(zé)任解除的相關(guān)證明材料。審核原則內(nèi)保外貸簽約登記內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外15個工作日內(nèi)到所（內(nèi)15的用途使用擔(dān)保項下資金。明顯的擔(dān)保履約意圖：①金來源；②聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；③擔(dān)保當事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項下債務(wù)的意圖；④約或債務(wù)違約。辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記。提供資金，不得構(gòu)造貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機交易。直接或間接用于境內(nèi)證券投資。管理，境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)法律性質(zhì)甄別及登記責(zé)任。內(nèi)保外貸合同項下發(fā)生以下類型特殊交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：①人應(yīng)由境內(nèi)機構(gòu)直接或間接持股。②內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構(gòu)的股權(quán)（行為應(yīng)當符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。③衍生交易應(yīng)當以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當授權(quán)。理。（債務(wù)人保外貸管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。按規(guī)定到所在地外匯局辦理補登記手續(xù)。（匯發(fā)〔2017〕3號）實施（20171月26日（（擔(dān)保人（收取真實性證明材料，直接在銀行辦理。辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記需遵循以下原則①非銀行機構(gòu)應(yīng)滿足以下條件：內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生頻率較高（原則上預(yù)計每年需要登記的業(yè)務(wù)筆數(shù)不低于15筆），有辦理集中登記的實際需求；具有完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度；近三年無重大外匯管理違法違規(guī)行為；所在地外匯局認為的其他事由。②參照一般機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸簽約登記相關(guān)規(guī)定處理。③④10證明集中返還給擔(dān)保人。內(nèi)保外貸變更登記擔(dān)保合同或擔(dān)保項下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更）15個工作日辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)。的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）發(fā)布實施（2017126日）前已經(jīng)辦理內(nèi)保調(diào)回境內(nèi)使用以及資金具體用途。內(nèi)保外貸注銷登記不符合在銀行辦理內(nèi)保外貸注銷登記的非銀行機構(gòu)擔(dān)保人向外匯局申請內(nèi)保人。內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對外債權(quán)登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。.2014〕29號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的（匯發(fā)〔2017〕3號）。（20211號）。授權(quán)范圍由非銀行機構(gòu)所在地外匯局辦理。審核材料銀行相關(guān)信息。非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對外債權(quán)登記①來源、境外債務(wù)人還款計劃及未來還款資金來源等。②擔(dān)保履約證明材料。③營業(yè)執(zhí)照。內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對外債權(quán)變更登記①書面申請。②變更后的內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對外債權(quán)協(xié)議。內(nèi)保外貸擔(dān)保履約形成對外債權(quán)注銷登記①書面申請。②到期收回對外債權(quán)本息相關(guān)證明材料。③（權(quán)轉(zhuǎn)讓等交易）的證明材料（如有）。審核原則內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保15生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。成對外債權(quán)的，應(yīng)當辦理對外債權(quán)登記。對外債權(quán)登記后，由外匯局直接辦理對外債權(quán)變動反饋（放款—現(xiàn)匯國際收支申報，在涉外收入申報單的備案編號中準確填寫對外債權(quán)登記業(yè)務(wù)編號。如債權(quán)人為跨國公司跨境資金集中運營主辦企業(yè)或成員企業(yè)并歸集境外放對外債權(quán)變動反饋（放款—現(xiàn)匯）操作。金融機構(gòu)內(nèi)保外貸履約購付匯核準參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。.跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定的通知2014〕29號）。發(fā)〔2017〕108號）。（20211號）授權(quán)范圍由金融機構(gòu)注冊地所屬省級分局辦理。審核材料書面申請。內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡明條款及內(nèi)容）復(fù)印件。內(nèi)保外貸履約證明材料。營業(yè)執(zhí)照。審核原則《國家外匯管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的（匯發(fā)〔2017〕3號）發(fā)布實施（2017126日）后，銀行新辦理的行經(jīng)所屬省級分局核準后方可辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。外保內(nèi)貸履約形成外債登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。（2013〕19號）。.2014〕29號）。4.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1號）。授權(quán)范圍由境內(nèi)債務(wù)人所在地外匯局辦理。審核材料外保內(nèi)貸履約形成外債登記書面申請。擔(dān)保履約證明文件。選擇宏觀審慎模式借用外債的，應(yīng)提交《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險加權(quán)企業(yè)版FDI金額，據(jù)此確定其在投注差模式下的外債額度。營業(yè)執(zhí)照。外保內(nèi)貸履約形成外債變更登記書面申請。原《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》。變更事項的真實性證明材料。外保內(nèi)貸履約形成外債注銷登記書面申請。原《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》。（的證明材料（如有）。審核原則15個工規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。中資非金融機構(gòu)及選擇宏觀審慎管理模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履債超出跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限的，按未經(jīng)批準擅自對外借款進行處理。選擇“投注差”自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準擅自對外借款進行處理。境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分風(fēng)險分擔(dān)（賠付數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔(dān)保合同項下各債務(wù)人自身外債額度之和。提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，應(yīng)暫停辦理新的提款。（提款—現(xiàn)匯申報單的備案編號中準確填寫外債登記業(yè)務(wù)編號?！毕逻M行外債變動反饋（提款—現(xiàn)匯）操作。外保內(nèi)貸境外擔(dān)保履約款結(jié)（購）匯核準參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。.2014〕29號）。3.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1號）。授權(quán)范圍由金融機構(gòu)所在地外匯局辦理。審核材料（或購匯資金來源等。審核原則發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。（或購匯向其所在地外匯局集中提出申請。（或購匯或購匯融機構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等違規(guī)且金融機構(gòu)應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準其結(jié)匯（或購匯）。融資租賃形成對外債權(quán)登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號）。（20211號）。授權(quán)范圍由融資租賃類公司所在地外匯局辦理。審核材料融資租賃形成對外債權(quán)登記書面申請（包括公司及租賃項目基本情況）。上年度或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表。租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料（如報關(guān)單、備案清單、發(fā)票等）。營業(yè)執(zhí)照。融資租賃形成對外債權(quán)變更登記書面申請（包括公司及租賃項目基本情況）。上一年度經(jīng)審計的財務(wù)報告或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表。變更事項的真實性證明材料。融資租賃形成對外債權(quán)注銷登記書面申請（包括公司及租賃項目基本情況）。業(yè)務(wù)登記憑證。審核原則資融資租賃公司等三類主體。15度限制。結(jié)匯業(yè)務(wù)。所在地外匯局應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)“對外債權(quán)登記”“放款－實物抵扣融資租賃租金?？鐕究缇迟Y金集中運營業(yè)務(wù)備案及變更、注銷備案參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）?！纯鐕究缇迟Y金集中運營管理規(guī)定知》（匯發(fā)〔2019〕7號）。1514（匯發(fā)〔2023〕8號）。（20211號）。授權(quán)范圍（外）。審核材料備案基本材料①（②跨國公司對主辦企業(yè)開展跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的授權(quán)書。③認書》。④主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。⑤境外成員企業(yè)注冊文件復(fù)印件。⑥（僅主辦企業(yè)為財務(wù)公司的需提供2項材料應(yīng)加蓋跨國公司公章，其余材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。專項材料①外債額度集中管理。主辦企業(yè)申請辦理集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度備案印件（加蓋主辦企業(yè)公章）。②審計的資產(chǎn)負債表復(fù)印件（加蓋主辦企業(yè)公章）。③蓋主辦企業(yè)公章）。變更備案合作銀行變更的，應(yīng)提交以下材料：①書面申請（包括擬選擇的合作銀行，原賬戶余額的處理方式等）。②加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對賬單（新增合作銀行的無需提供）。③認書》。務(wù)種類變更的，參照備案提交材料。項發(fā)生之日起一個月內(nèi)報所在地外匯局，同時提交變更所涉企業(yè)的相關(guān)情況說明、涉及變更事項的證明材料（如變更后的營業(yè)執(zhí)照等）。注銷備案處理、國內(nèi)資金主賬戶的關(guān)閉、注銷備案原因等相關(guān)情況。國內(nèi)資金主賬戶關(guān)戶證明材料。原備案通知書原件。審核原則備案及變更合以下條件：①具備真實業(yè)務(wù)需求；②具有完善的跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度；③建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)；④1（境內(nèi)成員企業(yè)合并計算）；⑤（重大外匯違規(guī)行為）；⑥A類；⑦應(yīng)是內(nèi)部互相直接或間接持股的，具有獨立法人資格的公司。對于不符合④⑤⑥⑦要求的情形，允許由主辦企業(yè)所屬省級分局視具體情于開展外債額度集中業(yè)務(wù)和境外放款額度集中業(yè)務(wù)。則，按照規(guī)定程序通過集體審議決定。業(yè)務(wù)。為跨國公司辦理跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的合作銀行應(yīng)滿足以下條件：①具備國際結(jié)算能力且具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；②近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B（含）類以上；合作銀行考核等次下降，不符合上述條件的，僅能辦理原有相應(yīng)業(yè)務(wù)，不可再辦理新業(yè)務(wù)。收支申報，并報送相關(guān)賬戶信息。外匯局應(yīng)督促合作銀行與跨國公司聯(lián)合制定跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的料，應(yīng)做好真實性和合規(guī)性審核，做好資金流動的監(jiān)測和額度管理。情況，對跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)相關(guān)政策進行調(diào)整。成員企業(yè)開展跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)。或企業(yè)所有者權(quán)益為負數(shù)，其貢獻額度按照“零”計算。外債額度集中管理匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的外債集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性外債登記?？鐕局鬓k企業(yè)可以按照以下公式集中境內(nèi)成員企業(yè)全部外債額度≤Σ主辦企業(yè)及參與集中的境內(nèi)成員企業(yè)上年末或最近一期經(jīng)審計的所有者權(quán)益×跨境融資杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。21參數(shù)進行調(diào)節(jié)。主辦企業(yè)后參與外債額度集中。戶進行。中額度。境外放款額度集中管理并在所集中的額度內(nèi)開展境外放款業(yè)務(wù)。主辦企業(yè)所在地外匯局根據(jù)備案通知業(yè)辦理一次性境外放款額度登記。額度。跨國公司境外放款集中額度≤Σ主辦企業(yè)及參與集中的境內(nèi)成員企業(yè)上年末或最近一期經(jīng)審計的所有者權(quán)益×境外放款杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。0.31。國家外匯管理局可節(jié)參數(shù)進行調(diào)節(jié)。上，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給主辦企業(yè)后參與境外放款額度集中。內(nèi)資金主賬戶進行。的集中額度。注銷權(quán)債務(wù)、關(guān)閉國內(nèi)資金主賬戶后，應(yīng)通過所屬省級分局備案注銷。購匯償還已結(jié)匯使用的國內(nèi)外匯貸款核準參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的（匯發(fā)〔2017〕3號）。（20211號）授權(quán)范圍由購匯銀行所在地外匯局辦理。審核材料書面申請。申請國內(nèi)外匯貸款所涉及的貸款合同（協(xié)議）等資料。證明國內(nèi)外匯貸款具有出口背景的出口合同等相關(guān)材料。證明購匯歸還貸款的必要性的材料。規(guī)性證明材料。營業(yè)執(zhí)照。審核原則20173號允許購匯償還。核準后，方可辦理購匯償還國內(nèi)外匯貸款相關(guān)手續(xù)。四、證券投資管理業(yè)務(wù)合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）境外證券投資額度核準參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）?！吨袊嗣胥y行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2006〕121號）。（200746號）。《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕27號）。《保險資金境外投資管理暫行辦法》（中國保險監(jiān)督管理委員會中國人20072號）。（20131號）。（20211號）。授權(quán)范圍局負責(zé)日常監(jiān)管。審核材料營業(yè)執(zhí)照。（說明），并附《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資申請表》。（請投資額度需提供）。審核原則境內(nèi)機構(gòu)（商業(yè)銀行/信托公司等（按規(guī)定無需批準或許可的除外）。應(yīng)具備健全的內(nèi)控制度和風(fēng)險管理制度。規(guī)經(jīng)營等。（含外匯及人民幣的投資額度。投資額度可以循環(huán)使用。度。實際履行投資決策職責(zé)，僅依據(jù)委托人指令進行投資，也屬額度轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣行為（境內(nèi)投資者通過QDII產(chǎn)品參與境內(nèi)企業(yè)境外上市IPO及增發(fā)除外）。存托憑證跨境轉(zhuǎn)換機構(gòu)跨境證券交易資金業(yè)務(wù)登記參考法規(guī)（532號。（2014〕54號）?！秶鴦?wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證（國辦發(fā)〔2018〕21號）?！洞嫱袘{證跨境資金管理辦法（試行）》（中國人民銀行國家外匯管理局公告﹝2019﹞8號）。（20211號）。授權(quán)范圍國家外匯管理局登記。審核材料生成或兌回境外存托憑證境內(nèi)托管人營業(yè)執(zhí)照。書面申請，詳細說明購買證券的種類、規(guī)模、金額、資金來源（記時提供）等。境外轉(zhuǎn)換機構(gòu)開展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)相關(guān)證明文件。生成或兌回中國存托憑證境內(nèi)轉(zhuǎn)換機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照。書面申請，詳細說明購買證券的種類、規(guī)模、金額、資金來源（記時提供）等。境內(nèi)轉(zhuǎn)換機構(gòu)開展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)相關(guān)證明文件。審核原則跨境轉(zhuǎn)換機構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回存托憑證需進行跨境證券含基礎(chǔ)證券買賣及符合規(guī)定的以對沖風(fēng)險為目的的投資品種境外轉(zhuǎn)換機構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回境外存托憑證的跨境證券交易累計凈匯入資金不得超過經(jīng)登記的規(guī)模。境內(nèi)轉(zhuǎn)換機構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回中國存托憑證進行的跨境證券交易累計凈匯出資金不得超過經(jīng)登記的規(guī)模。（外將資金用于與存托憑證無關(guān)的其他用途。（外證券交易具有合理的相關(guān)度。外（內(nèi)符合中國相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的要求。得從事跨幣種套利。（人民幣/外匯），并辦理相匯兌業(yè)務(wù)。境內(nèi)公司境外上市或發(fā)行境外存托憑證新辦登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。（2014〕54號）?！禜股公司境內(nèi)未上市股份申請“全流通”（2019〕22號）?！洞嫱袘{證跨境資金管理辦法（試行）》（中國人民銀行國家外匯管理局公告〔20198號）。（20211號）。（202343號）。授權(quán)范圍境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。審核材料新辦登記書面申請，并附《境外上市登記表》。（按證監(jiān)會要求無需事前備）。境外發(fā)行或超額配售完成的公告文件。變更登記（1）一般情形①書面申請，并附《境外上市登記表》。②變更事項相關(guān)證明材料。③主管部門關(guān)于變更事項的相關(guān)批復(fù)或備案文件（如有）。（2）H股“全流通”①書面申請（H股“全流通”后，參與“全流通”H股持股信息），并附《境外上市登記表》。②證監(jiān)會關(guān)于H股“全流通”業(yè)務(wù)的備案材料。③境外上市公司關(guān)于開展H股“全流通”業(yè)務(wù)的公告文件。注銷登記書面申請。退市公告。主管部門關(guān)于注銷事項的相關(guān)批復(fù)或備案文件（如有）。審核原則登記后，可在銀行辦理境外上市項下相關(guān)跨境收支業(yè)務(wù)。15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境外上市登記，登記完成后領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。（不含銀行用已有資本項目-結(jié)算賬戶（2103，無開戶銀行、賬戶數(shù)量限制辦理首發(fā)（或增發(fā)）、回購等業(yè)務(wù)的資金收付和匯兌。境內(nèi)公司境外上市募集資金原則上應(yīng)及時調(diào)回境內(nèi)，可以人民幣或外幣調(diào)（不含銀行（允許轉(zhuǎn)入結(jié)算賬戶變更登記。2020個工作日內(nèi)就已轉(zhuǎn)股部分辦理境外上市變更登記。的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應(yīng)符合相關(guān)要求。境內(nèi)公司發(fā)生如下變更情形后，應(yīng)辦理境外上市變更登記：未分配利潤轉(zhuǎn)增股本等導(dǎo)致資本變動；公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；H股“全流通”；增發(fā)（含超額配售、向境內(nèi)特定對象發(fā)行證券購買資產(chǎn)等）股份。其中，（4）、（5）20外上市變更登記。境內(nèi)公司在境外上市（首發(fā)或增發(fā)）H股“全流通”的，無需單獨申請H股“全流通”變更登記，與境外上市登記一并辦理。境內(nèi)公司在境外多個證券交易所上市，涉及在新的證券交易所募集資金基礎(chǔ)上辦理變更登記即可。20如有剩余、或回購未達成，應(yīng)及時原路匯回境內(nèi)。境內(nèi)公司從境外證券市場退市的，應(yīng)及時辦理境外上市登記注銷。H股上市公司變更H股“全流通”的境內(nèi)股東添加在“交易所股東信息”（注銷H股“全流通”的境內(nèi)股東H股持股信息應(yīng)符合證監(jiān)會備案材料內(nèi)容。14.B股轉(zhuǎn)H股相關(guān)登記事項參照本項指引辦理。境外上市公司境內(nèi)股東持股新辦登記及變更登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。（2014〕54號）?！禜股公司境內(nèi)未上市股份申請“全流通”（2019〕22號）。H股“全流通”改革所涉及外匯管理工作（匯復(fù)〔2020〕1號）。（20211號）。（202343號）。授權(quán)范圍境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。審核材料新辦登記境內(nèi)股東（H股“全流通”企業(yè)的境內(nèi)股東）書面申請（本情況、變更事項等），并附《境外持股變動登記表》。（）。H股“全流通”H股“全流通”函等（按規(guī)定無需提供的除外）。門的批準文件。變更登記書面申請，并附《境外持股變動登記表》。變更事項相關(guān)證明材料。審核原則一般情形20成后領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。（按規(guī)定無需提供的除外20務(wù)登記憑證。（賬2403），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)。（辦理持股變更登記。境內(nèi)股東《境外持股變動登記表》的填寫內(nèi)容與實際情況一致。境內(nèi)股東減持境外上市公司股份所得資金原則上應(yīng)及時調(diào)回境內(nèi)。H股“全流通”參與“全流通”的境內(nèi)股東無增持或減持計劃的，無需單獨辦理境內(nèi)股東持股登記。H股“全流通”業(yè)務(wù)后，其境內(nèi)股東應(yīng)20個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境內(nèi)股東持股登記，登記完成后領(lǐng)H股“全流通”業(yè)務(wù)后，其境內(nèi)股東應(yīng)20個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境內(nèi)股東持股登記，登記完成后領(lǐng)H股“全流通”結(jié)算有限公司（以下簡稱中國結(jié)算）直接在境內(nèi)以人民幣形式派發(fā)。境內(nèi)證券公司應(yīng)及時將逐筆涉外收付信息、業(yè)務(wù)編號等外匯登記信息H股“全流通”H股“全流通”H股“全流通”涉外跨境資金集中收付、數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)的申報。H股持股信息符合證監(jiān)會備案材料內(nèi)容。境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行股票或中國存托憑證登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）?！秶鴦?wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證（國辦發(fā)〔2018〕21號）。《存托憑證跨境資金管理辦法（試行）》（中國人民銀行國家外匯管理局公告〔2019〕第8號）。（20211號）。授權(quán)范圍境外發(fā)行人上市境內(nèi)證券交易所所在地省級分局或境內(nèi)經(jīng)營實體所在地省級分局審核辦理。審核材料1書面申請，并附《以新增證券為基礎(chǔ)的中國存托憑證發(fā)行登記表》；證監(jiān)會同意發(fā)行中國存托憑證的批復(fù)文件；（或境內(nèi)相關(guān)代理機構(gòu)登記的委托代理協(xié)議。審核原則（以下簡稱境外發(fā)行人（以下簡稱中國存托憑證（以下簡稱境外存托憑證）。境外發(fā)行人和境內(nèi)企業(yè)發(fā)行以新增證券（含首發(fā)、增發(fā)、配股等）為基礎(chǔ)的存托憑證，應(yīng)按規(guī)定辦理登記。10個工作日內(nèi)，委托其境內(nèi)主承銷商（或境內(nèi)相關(guān)代理機構(gòu)）辦理登記。其錄入主體信息。境外發(fā)行人以新增證券為基礎(chǔ)發(fā)行中國存托憑證的，應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)登記后，開立募集資金專用賬戶（賬戶性質(zhì)為境外機構(gòu)/個人境內(nèi)外匯賬戶，賬戶代3400）。10個工作日內(nèi)，通過其境內(nèi)主或境內(nèi)相關(guān)代理機構(gòu)發(fā)行登記表》報送所在地省級分局。從其規(guī)定。應(yīng)符合證券監(jiān)督管理部門、稅務(wù)管理部門等法律法規(guī)要求。參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。《國家外匯管理局關(guān)于國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問（匯發(fā)〔2013〕25號）。.關(guān)于切實加強金融衍生業(yè)務(wù)管理有關(guān)事項的通知2020〕8號）。4.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1號）。授權(quán)范圍國有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團成員公司所在地外匯局審核辦理。審核材料新辦登記書面申請，并附《境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請表》。證監(jiān)部門（證監(jiān)會或地方證監(jiān)局）關(guān)于國有企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)的證明中央企業(yè)集團內(nèi)成員公司另需提交中央企業(yè)的額度分配文件。變更登記書面申請，并附《境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請表》。證監(jiān)部門（證監(jiān)會或地方證監(jiān)局）務(wù)變更的證明性文件或無異議函。中央企業(yè)對集團內(nèi)成員公司額度分配變更的相關(guān)證明性文件（業(yè)集團內(nèi)成員公司分配的對外付匯額度發(fā)生變更的提供）。注銷登記書面申請。相關(guān)證明材料。審核原則（含其成員公司20個工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯登記。5個工作日內(nèi)到其所在地外匯局辦理相關(guān)登記。企業(yè)持業(yè)務(wù)登記憑證到銀行開立資本項目-（2403）。五、非銀行金融機構(gòu)管理業(yè)務(wù)非銀行金融機構(gòu)（不含保險機構(gòu)）經(jīng)營或終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)審批參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）?！躲y行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令〔20142號）。定〉的通知》（匯發(fā)〔2009〕49號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于調(diào)整金融機構(gòu)進入銀行間外匯市場有關(guān)管理政策（匯發(fā)〔2014〕48號）。通知》（匯發(fā)〔2014〕53號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》（匯發(fā)〔2016〕7號）。（20211號）。授權(quán)范圍由機構(gòu)所在地省級分局審核辦理，國家外匯管理局另有要求的除外。審核材料經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)審批（售匯業(yè)務(wù)可行性分析、結(jié)售匯業(yè)務(wù)計劃和種類、結(jié)售匯綜合頭寸需求等）。監(jiān)管機構(gòu)頒發(fā)的金融業(yè)務(wù)許可文件。（位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度等內(nèi)容）。具備辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)施的說明材料（如結(jié)售匯匯價接收、發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報送數(shù)據(jù)設(shè)施等）。擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料。證券經(jīng)營機構(gòu)還需提交監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意其開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的許可文件或證明文件、無異議材料等。務(wù)的相關(guān)資格許可文件或證明文件、無異議材料等（如有）。終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)審批（等）。原批復(fù)文件。審核原則具有一定規(guī)模的、真實的自身或代客結(jié)售匯需求。具備開展自身或代客結(jié)售匯的業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險管理能力。批準非銀行金融機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格前，申請機構(gòu)相關(guān)軟硬件設(shè)施須經(jīng)實地檢查并驗收通過。非銀行金融機構(gòu)因注銷、合并等原因需終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)及時提交終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請，已被吸收合并的可由新主體代為申請終止結(jié)售匯業(yè)務(wù)。非銀行金融機構(gòu)（不含保險機構(gòu)）經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)以外的外匯業(yè)務(wù)審批參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。（20211號）。授權(quán)范圍由機構(gòu)所在地省級分局備案，國家外匯管理局另有要求的除外。審核材料理財子公司開展境內(nèi)外幣理財業(yè)務(wù)備案承接母行境內(nèi)存量外幣理財業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的備案①書面申請（包括承接外幣理財業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的類型、規(guī)則和運營流程，與母②國家金融監(jiān)督管理總局對理財子公司開展外匯業(yè)務(wù)的核準文件。③銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行模ㄒ韵潞喎Q“銀登中心”）出具的“理財產(chǎn)品登記通知書”（同一產(chǎn)品系列提供一份登記通知書即可）。新發(fā)行境內(nèi)外幣理財產(chǎn)品的備案①銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表》。②國家金融監(jiān)督管理總局對理財子公司開展外匯業(yè)務(wù)的核準文件。③銀登中心出具的“理財產(chǎn)品登記通知書書即可）。其他非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案書面申請（案表》。監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意其開展相關(guān)業(yè)務(wù)的文件審核原則30務(wù)備案理境內(nèi)外匯存款、外匯貸款、外匯同業(yè)拆借業(yè)務(wù)等無需辦理備案。匯業(yè)務(wù)的書面授權(quán)。30日內(nèi)向所在地省級分局書面報告，并交回經(jīng)外匯局審批/備案的相關(guān)文件：因分立、合法規(guī)規(guī)定的其他情形。非銀行金融機構(gòu)（不含保險機構(gòu)）資本金（營運資金）本外幣轉(zhuǎn)換核準參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。通知》（匯發(fā)〔2014〕53號）。（20211號）。授權(quán)范圍非銀行金融機構(gòu)所在地省級分局審核辦理。審核材料（的規(guī)定，購匯的幣種、金額、資金用途等）。人民幣和外幣資產(chǎn)負債表。相關(guān)交易需經(jīng)有關(guān)主管部門批準的，應(yīng)提供相應(yīng)批準文件。審核原則（營運資金額應(yīng)與其開展的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配。非銀行金融機構(gòu)外匯資本金、境外上市募股資金結(jié)匯參照非金融企業(yè)管理，無需外匯局核準。六、資本項下個人外匯業(yè)務(wù)管理境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃新辦登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃外匯管（匯發(fā)〔2012〕7號）。（20211號）。授權(quán)范圍境內(nèi)代理機構(gòu)所在地外匯局審核辦理。審核材料登記書面申請（包括股權(quán)激勵計劃、購付匯需求及其依據(jù)等）內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃登記表》。（股東大會相關(guān)決議/關(guān)主管部門的認可文件）?；騾f(xié)議，及參與公司（含境內(nèi)代理機構(gòu)）的營業(yè)執(zhí)照。境內(nèi)公司出具的個人與其雇傭或勞務(wù)關(guān)系屬實的承諾函。變更登記變更事項相關(guān)真實性證明材料。注銷登記書面申請。股權(quán)激勵計劃終止相關(guān)真實性證明材料。審核原則境內(nèi)個人可以其境內(nèi)、外合法資金參與股權(quán)激勵計劃。在銀行辦理開戶、購付匯及境外資金調(diào)回等相關(guān)業(yè)務(wù)。項下投資。激勵計劃所得外匯收入。戶，用于向稅務(wù)部門支付。勵計劃登記表》，在付匯額度內(nèi)，代理個人到銀行辦理購付匯手續(xù)。境內(nèi)個人參與股權(quán)激勵計劃匯往境外的投資本金及其在境外產(chǎn)生的投資6個月內(nèi)匯回境內(nèi)。3請辦理變更登記手續(xù)：股權(quán)激勵計劃發(fā)生重大變更或需要增加購付匯額度（劃發(fā)生變化等）。境內(nèi)代理機構(gòu)或境外受托機構(gòu)變更。因股權(quán)激勵計劃到期或因境外上市公司在境外證券市場退市、境內(nèi)公司20續(xù)。股權(quán)激勵計劃終止并完成注銷登記后，境內(nèi)個人仍持有境外上市公司股結(jié)匯。外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵計劃新辦登記及變更、注銷登記參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。《中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵資金管理辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2019〕25號）。（20211號）。授權(quán)范圍境內(nèi)上市公司所在地外匯局審核辦理。審核材料新辦登記書面申請（等），并附《外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵計劃登記表》。股權(quán)激勵計劃真實性證明材料（包括境內(nèi)上市公司相關(guān)公告等）。部門相關(guān)規(guī)定的承諾函。變更登記變更事項相關(guān)真實性證明材料。注銷登記書面申請（注明股權(quán)激勵計劃終止的原因）。與股權(quán)激勵計劃終止相關(guān)的真實性證明材料。審核原則（業(yè)務(wù)。境內(nèi)上市公司應(yīng)在外籍員工參與的股權(quán)激勵計劃公告后且行權(quán)/股票歸屬外籍員工前辦理新辦登記。權(quán)/股票歸屬外籍員工前辦理變更登記。銷登記。（復(fù)印件劃相關(guān)跨境收支、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌業(yè)務(wù)。境內(nèi)上市公司外籍員工可以其境內(nèi)、外合法資金參與股權(quán)激勵計劃。算賬戶。不得以參與股權(quán)激勵計劃名義從事非股權(quán)激勵計劃項下跨境交易。外籍員工參與境內(nèi)上市公司員工持股計劃的相關(guān)登記事項參照本項指引辦理。特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯核準參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）。《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投（匯發(fā)〔2014〕37號）。（20211號）。授權(quán)范圍原特殊目的公司登記地外匯局辦理。審核材料（重點說明資金匯出需求及安排等內(nèi)容境外投資外匯登記表》。相關(guān)資金來源和境外資金用途的真實性證明材料。（股東會決議等證明材料。如退市，應(yīng)在退市操作完成后，補充提供公司退市的相關(guān)證明文件。境內(nèi)居民個人采取委托方式集中匯出資金的，應(yīng)提交授權(quán)委托書。審核原則符合條件的境內(nèi)個人實施股權(quán)激勵需匯出資金的，可參照辦理。境內(nèi)居民個人購匯匯出的資金應(yīng)專項用于申請事項，不得轉(zhuǎn)作其他用途。境內(nèi)居民個人應(yīng)在匯出設(shè)立特殊目的公司款項前，按本指引辦理“境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記”。更登記手續(xù)?；刭彽娜嗣駧刨Y金，由集中受托人向外匯局申請購匯匯出。對外財產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準參考法規(guī)《中華人民共和國外匯管理條例》（532號）?！秱€人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》（2004年第16號）。指引（試行）〉的通知》（匯發(fā)〔2004〕號）?！秶叶悇?wù)總局國家外匯管理局關(guān)于個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移提交稅收證明或者完稅憑證有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2005〕13號）。外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法〉有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2005〕9號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號）。（20211號）。授權(quán)范圍移民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移由移民原戶籍所在地外匯局負責(zé)審批。申請材料。審核材料移民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移書面申請，并附《個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請表》。申請人身份證明文件。①申請人為取得外國永久居留權(quán)的中國籍公民的，應(yīng)提供：有效的中華人民共和國護照或居住國頒發(fā)的外僑證等有效身份證明。（或認證（取消認證程序的，提供外國永久居留權(quán)證明及依據(jù)有關(guān)公約加貼“附加證明書”的國外定居相關(guān)證明材料）。移居前戶籍所在地公安機關(guān)出具的境內(nèi)戶籍注銷證明。②申請人為取得外國公民身份的，應(yīng)提供：申請人居住國居民身份證或其他有效身份證明（如護照）。（或認證（取消認證程序的，提供依據(jù)有關(guān)公約加貼“附加證明書”的國外定居相關(guān)證明材料）。移居前戶籍所在地公安機關(guān)出具的境內(nèi)戶籍注銷證明。③申請人為香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)居民的，應(yīng)提供：香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)永久居民身份證或其他有效身份證明。港澳居民來往內(nèi)地通行證或者特區(qū)護照。移居前戶籍所在地公安機關(guān)出具的境內(nèi)戶籍注銷證明。④申請人為臺灣地區(qū)居民的應(yīng)提供：臺灣地區(qū)居民身份證或其他在臺灣地區(qū)居住的有效身份證明。臺灣居民往來大陸通行證或其他出入境證件。移居前戶籍所在地公安機關(guān)出具的境內(nèi)戶籍注銷證明。申請人收入來源證明以及財產(chǎn)權(quán)利證明文件。①（有關(guān)收入來源證明。②對經(jīng)營收入（③對資本所得及變現(xiàn)：利息、股息、紅利所得應(yīng)提交存款證明，股票、債券開戶及交易記錄。財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、特許權(quán)使用等應(yīng)提供：a.財產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓、特許權(quán)使用的合同或協(xié)議以及交易資金劃轉(zhuǎn)證明。b.房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)證書或不動產(chǎn)權(quán)證書。c.房地產(chǎn)買賣契約或拆遷補償安置協(xié)議以及交易資金劃轉(zhuǎn)證明。④（真實交易記錄證明。主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)證明原件（按規(guī)定無需提交的除外）印件。稅務(wù)備案采用電子化方式的，可在網(wǎng)上核驗相關(guān)電子化稅務(wù)憑證。議內(nèi)容應(yīng)包含但不限于委托人同意代理人受托辦理移民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移及相關(guān)購付匯議需委托人和代理人雙方簽字（經(jīng)公證生效的除外）。繼承財產(chǎn)轉(zhuǎn)移書面申請，并附《個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請表》。申請人身份證明文件。①申請人為外國公民的，應(yīng)提供：申請人持有的外國護照或其他證明其國籍的證明文件。申請人居住國居民身份證或其他有效身份證明。（或認證（取消認證程序的，提供依據(jù)有關(guān)公約加貼“附加證明書”的國外定居相關(guān)證明材料）。②申請人為香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)居民的，應(yīng)提供：（永久港澳居民來往內(nèi)地通行證或者特區(qū)護照。③申請人為臺灣地區(qū)居民的，應(yīng)提供：臺灣地區(qū)居民身份證或其他在臺灣地區(qū)居住的有效身份證明。臺灣居民往來大陸通行證或其他出入境證件。申請人獲得繼承財產(chǎn)的證明文件（等）。許權(quán)使用協(xié)議或合同。主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)證明原件（按規(guī)定無需提交的除外）印件。稅務(wù)備案采用電子化方式的，可在網(wǎng)上核驗相關(guān)電子化稅務(wù)憑證。議內(nèi)容應(yīng)包含但不限于委托人同意代理人受托辦理繼承財產(chǎn)轉(zhuǎn)移及相關(guān)購付匯議需委托人和代理人雙方簽字（經(jīng)公證生效的除外）。審核原則司法、監(jiān)察等部門依法限制對外轉(zhuǎn)移的財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移申請，不予受理。（層群眾性自治組織中從事管理的人員以及其他依法履行公職的人員）及其近親100級別的公安、司法部門。房屋《不動產(chǎn)權(quán)證書》已收繳的，可提供房產(chǎn)部門的查檔等證明文件。第二部分銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引相關(guān)說明（章），作為辦理資本項目下賬戶開立和資金匯兌等后續(xù)業(yè)務(wù)的依據(jù)。構(gòu)辦理資本項目相關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)出示加蓋單位公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。施事后核查和檢查。外匯局申領(lǐng)特殊機構(gòu)賦碼，并憑取得的賦碼在資本項目信息系統(tǒng)中錄入主體信息。（請人為個人的應(yīng)親筆簽名）的復(fù)印件。態(tài)，如處于業(yè)務(wù)管控狀態(tài)，應(yīng)在管控狀態(tài)解除后為其辦理資本項目業(yè)務(wù)。六、對于已經(jīng)在資本項目信息系統(tǒng)中登記備案的信息，如銀行需調(diào)整或修正的，應(yīng)及時與外匯局聯(lián)系并按照相關(guān)數(shù)據(jù)申報要求重新報送。七、企業(yè)稅務(wù)備案采用電子化方式的，可由銀行在網(wǎng)上核驗相關(guān)電子化稅務(wù)憑證。八、本指引所指所在地銀行是指境內(nèi)機構(gòu)注冊所在地外匯局所轄的銀行。九、《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表（一）》等15類資本項目業(yè)務(wù)申請表格式見“第三部分格式文本范例”表15-29?！笆〖壏志帧薄八诘赝鈪R局”指機構(gòu)/市市級分局的，是指機構(gòu)/個人所在地的省級分局。七、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)境內(nèi)直接投資前期費用基本信息登記參考法規(guī)《中華人民共和國外商投資法》?！吨腥A人民共和國外匯管理條例》（532號）。配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號）?！秶彝鈪R管理局關(guān)于公布廢止和失效部分外匯管理規(guī)范性文件及相關(guān)（匯發(fā)〔2018〕17號）。審核材料書面申請，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）。規(guī)定無需提交的除外。行業(yè)主管部門的籌備批準文件或其他證明材料。審核原則資企業(yè)所在地銀行辦理前期費用基本信息登記。經(jīng)登記的前期費用，可作為外國投資者對后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。對注冊資本實繳登記制的企業(yè)（如非銀