財務與預算制度

財務與預算制度1.總則本制度旨在規(guī)范公司財務與預算管理工作，確保財務信息的真實、準確和完整，并有效掌控企業(yè)預算，以實現公司目標的優(yōu)化配置與資源管理。本制度適用于公司各部門、崗位及相關人員。2.財務管理2.1會計制度公司應遵守國家相關會計法規(guī)和政策，執(zhí)行財務會計準則。公司財務部門應建立健全的會計制度，明確核算科目和憑證使用規(guī)范。財務部門應每月定時完成財務報表的編制、審核和上報工作。任何財務賬目的調整、更改必需得到相關負責人的書面批準，而且要有相應的會計憑證和記錄。2.2資金管理公司應建立健全資金管理制度，合理規(guī)劃和利用資金。財務部門應依照預算布置和實際需求，科學管理公司的資金流動，確保資金良性循環(huán)。資金的支出及核銷必需有相應的簽字和相關憑證，款項的支出必需符合預算和合同商定，并經過審批程序。2.3資產管理公司應建立資產管理制度，做好資產的登記、折舊、清查和統(tǒng)計工作。財務部門負責資產管理，并及時將資產增減情況上報公司領導。資產的報廢和處理必需遵從公司的相關規(guī)定和審批程序。2.4稅務管理公司應遵守國家稅收政策和法規(guī)，及時繳納各項稅費。財務部門應依照相關稅法規(guī)定，認真履行申報和繳納稅款的義務，并保持與稅務機關的協(xié)調溝通。3.預算管理3.1預算編制公司每年訂立年度預算計劃，明確各項收入、支出、利潤、投資和資金使用計劃。預算編制應依據公司的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務計劃，合理規(guī)劃和布置預算指標。預算編制應參考歷史數據、市場環(huán)境和公司經營實際情況，確保預算的合理性和可行性。3.2預算執(zhí)行各部門負責人應依照預算計劃，合理布置和使用預算，嚴禁超預算支出。財務部門應每月對預算執(zhí)行情況進行核對和分析，及時發(fā)現問題并提出合理建議。預算執(zhí)行情況應定期向公司領導匯報，確保預算的有效執(zhí)行。3.3預算調整如遇特殊情況或公司經營環(huán)境變動較大，需進行預算調整的，應及時提出申請，并經過相應審批程序。預算調整應明確調整原因、調整金額和調整期限，并及時調整相關的經營計劃和掌控措施。3.4預算考核公司應定期對各部門和崗位進行預算考核，檢查預算執(zhí)行情況和達成情況。考核結果作為績效評價和獎懲的依據，對執(zhí)行情況良好的部門和個人予以嘉獎，對執(zhí)行情況不佳的部門和個人進行矯正和培訓。4.監(jiān)督與檢查4.1內部掌控公司應建立完善的內部掌控體系，確保財務與預算管理的有效性和合規(guī)性。內部掌控應包含審計、考核、流程規(guī)范、權限管理等方面的內容。4.2外部審計公司應委托獨立的第三方會計師事務所進行年度審計，確保財務報告的真實性和準確性。外部審計應依照相關的法規(guī)和準則進行，審計結果應及時報告給公司領導。4.3內部審計公司應設立內部審計部門或職能，負責定期或不定期對公司的財務與預算管理工作進行審計。內部審計應獨立進行，發(fā)現問題或風險時及時提出建議并跟蹤整改情況。5.懲罰與嘉獎5.1懲罰對于違反財務與預算管理規(guī)定的行為，依據違規(guī)情節(jié)輕重可采取口頭警告、書面警告、經濟懲罰等措施進行懲罰。對于影響公司利益、損害企業(yè)形象的重點違規(guī)行為，可依法追究其法律責任。5.2嘉獎對于優(yōu)秀執(zhí)行公司財務與預算制度、實現突出成績的個人和部門，可通過獎金、晉升、榮譽等方式予以公開表揚和嘉獎。嘉獎應公平、公正，并建立嘉獎記錄和檔案。6.附則本制度由財務部門負責解釋和修訂，并于審批后發(fā)布執(zhí)行。