第4單元 項(xiàng)目4.1 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

第4單元項(xiàng)目4.1總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目4.1總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理【項(xiàng)目目標(biāo)】◆理解總賬系統(tǒng)在整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的核心地位◆理解總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)關(guān)系◆理解總賬管理日常業(yè)務(wù)的處理流程及操作方法◆掌握憑證的日常業(yè)務(wù)處理方法◆掌握賬表的查詢方法4.1.1憑證日常管理登陸總賬系統(tǒng)（1）雙擊【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】，打開登錄窗口，選擇操作員“U03”，密碼為空，單擊賬套欄的下拉三角按鈕，選擇“[001]江蘇天成”，操作日期2019年1月31日，單擊【登陸】，進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)主界面。（2）執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】\【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】\【總賬】命令，展開總賬下級菜單。（3）在總賬管理系統(tǒng)，執(zhí)行【設(shè)置】\【選項(xiàng)】命令，單擊【編輯】按鈕，勾選“可以使用應(yīng)收、應(yīng)付受控科目”。4.1.1憑證日常管理填制憑證(1)憑證頭的填制在填制憑證窗口，單擊【增加】按鈕，系統(tǒng)會(huì)跳出一張空白的新憑證。

憑證類別：在這里可以輸入憑證類別字，也可以點(diǎn)擊憑證類別的參照按鈕，選擇相應(yīng)的類別。

憑證編號(hào)：一般情況下，由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制，即每類憑證每月都從0001號(hào)開始。

制單日期：即填制憑證的日期。系統(tǒng)自動(dòng)取進(jìn)入賬務(wù)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對，可進(jìn)行修改或參照輸入。

附單據(jù)數(shù)：即輸入原始單據(jù)張數(shù)。

憑證自定義項(xiàng)：是由用戶自定義的憑證補(bǔ)充信息。用戶根據(jù)需要自行定義和輸入，系統(tǒng)對這些信息不進(jìn)行校驗(yàn)，只進(jìn)行保存。4.1.1憑證日常管理填制憑證(2)憑證體的填制摘要：輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說明，要求簡潔明了，不能為空。憑證中的每個(gè)分錄行都必須有摘要，各行摘要可以不同?？梢岳孟到y(tǒng)提供的“常用摘要”功能預(yù)先設(shè)置常用摘要，以規(guī)范業(yè)務(wù)，加快憑證錄入速度。會(huì)計(jì)科目：必須輸入末級科目?？颇靠梢詤⒄蛰斎牖虬碏2鍵。輔助信息：當(dāng)科目具有輔助核算時(shí)，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助信息。金額：即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字。憑證上的借方金額合計(jì)應(yīng)該與貸方金額合計(jì)相等，否則不能保存。4.1.1憑證日常管理填制憑證（1）在總賬管理系統(tǒng)，執(zhí)行【憑證】\【填制憑證】命令，進(jìn)入【填制憑證】窗口。（2）單擊【增加】按鈕，跳出一張空白憑證，選擇憑證類型；輸入制單日期“；輸入附單據(jù)數(shù)；輸入摘要；輸入科目名稱；輸入金額，第二行同樣方法輸入，單擊【保存】。4.1.1憑證日常管理生成和調(diào)用常用憑證首先填制憑證后，在填制憑證窗口，單擊【制單】菜單下的【生成常用憑證】。輸入相關(guān)信息后點(diǎn)【確認(rèn)】，即可生成一張常用憑證。在填制憑證窗口，單擊【制單】菜單下的【調(diào)用常用憑證】，打開常用憑證窗口，選擇要調(diào)用的憑證，單擊【選入】，即可調(diào)出常用的憑證。4.1.1憑證日常管理修改憑證在填制憑證中，通過按【首頁】、【上頁】、【下頁】、【末頁】按鈕翻頁查找或按【查詢】按鈕輸入查詢條件，找到要修改的憑證，將光標(biāo)移到需修改的地方進(jìn)行修改。可修改的內(nèi)容包括摘要、科目、輔助項(xiàng)、金額及方向、增刪分錄等，憑證類別不能修改。4.1.1憑證日常管理作廢／恢復(fù)憑證 在填制憑證窗口，找到要作廢的憑證。單擊【制單】菜單下的【作廢／恢復(fù)】，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)。4.1.1憑證日常管理整理憑證在付字3號(hào)作廢憑證窗口，單擊【制單】\【整理憑證】，選擇憑證會(huì)計(jì)期間，單擊【確定】，如圖所示。在作廢憑證表上雙擊要?jiǎng)h除的憑證，系統(tǒng)跳出“是否還要整理憑證斷號(hào)”，單擊【是】即可刪除了作廢憑證。4.1.1憑證日常管理紅字沖銷憑證對于已記賬的憑證，如果發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，可以制作一張紅字沖銷憑證。沖銷某張已記賬憑證，在填制憑證窗口，選擇要沖銷的憑證，單擊【制單】菜單下的【沖銷憑證】，如圖,單擊【確定】即可。紅字沖銷法增加的憑證視同為正常憑證進(jìn)行保存管理。4.1.1憑證日常管理出納簽字（1）在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)主界面，執(zhí)行左上角【重注冊】命令，以U04丁成功的身份重新注冊登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，再進(jìn)入總賬管理系統(tǒng)。（2）在總賬管理系統(tǒng)，執(zhí)行【憑證】\【出納簽字】命令，進(jìn)入【出納簽字】窗口，單擊【確定】，跳出出納簽字憑證列表。（3）雙擊某一要簽字的憑證，進(jìn)入【出納簽字】的簽字窗口，單擊【簽字】按鈕，憑證底部的出納位置會(huì)自動(dòng)簽上出納人姓名。單擊【下張】按鈕，對其他憑證進(jìn)行簽字。也可以選擇【批處理】\【成批簽字】，對憑證進(jìn)行成批簽字。4.1.1憑證日常管理出納管理（1）在總賬管理系統(tǒng)，執(zhí)行【出納】\【現(xiàn)金日記賬】命令，打開【現(xiàn)金日記賬查詢條件】窗口，選擇科目“庫存現(xiàn)金”，默認(rèn)月份“2019-01”，勾選“包含未記賬憑證”，單擊【確定】，進(jìn)入【現(xiàn)金日記賬】窗口。（2）雙擊某行或?qū)⒐鈽?biāo)置于某行再單擊【憑證】按鈕，可查看相應(yīng)的憑證。（3）銀行存款日記賬查詢與現(xiàn)金日記賬查詢操作基本相同。（4)執(zhí)行【出納】\【資金日報(bào)】命令，進(jìn)入“資金日報(bào)表查詢條件”窗口，輸入日期“2019-01-04”，勾選“包含未記賬憑證”，單擊【確定】，進(jìn)入【資金日報(bào)表】窗口查詢。4.1.1憑證日常管理憑證審核

單張審核：單擊工具欄中的【審核】按鈕，此張憑證則被審核并自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到第2張待審憑證，再單擊【審核】按鈕，直至將所有憑證審核完畢。如果想取消審核，在工具欄中單擊【取消】按鈕即可取消審核。

成批審核：在“審核憑證”窗口，單擊【審核】菜單下的【成批審核憑證】按鈕，即可對所有憑證進(jìn)行成批審核。單擊【審核】菜單下的【成批取消審核】則成批取消對所有憑證的審核。提示：（1）系統(tǒng)要求制單人和審核人不能是同一個(gè)人，若是，則要更換操作員。（2）已審核的憑證不能直接修改、刪除，只有在取消審核后才能在填制憑證中修改、刪除。（3）作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)，已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，若想審核，需先取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。

4.1.1憑證日常管理憑證記賬（1）在總賬管理系統(tǒng)，執(zhí)行【憑證】\【記賬】命令，進(jìn)入【記賬】窗口，選擇要記賬的憑證范圍，如圖所示。（2）單擊【記賬】，進(jìn)入期初試算平衡表，單擊【確定】。只有期初試算平衡后，才可以完成記賬。記賬完畢后退出。4.1.1憑證日常管理提示：記賬后發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤，有兩種修改方式：（由賬套主管完成）（1）采用紅字沖銷法將錯(cuò)誤憑證沖銷。（2）采用反記賬的方式將憑證反記賬、反審核后，回到未過賬、未審核、未簽字的狀態(tài)進(jìn)行修改。反記賬：單擊【總賬】菜單下的【憑證】\【恢復(fù)記賬前狀態(tài)】即可恢復(fù)到未記賬狀態(tài)。

4.1.1憑證日常管理取消記賬(1)在總賬管理系統(tǒng)，執(zhí)行【期末】\【對賬】命令，進(jìn)入【對賬】窗口。(2)按Ctrl+H鍵，系統(tǒng)彈出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)已被激活”，單擊【確定】，在憑證菜單下會(huì)顯示“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能。（3）執(zhí)行【憑證】\【恢復(fù)記賬前狀態(tài)】命令，打開“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”窗口，選擇“最近一次記賬前狀態(tài)”，單擊【確定】。系統(tǒng)彈出“請輸入主管口令”，此處無口令，單擊【確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)彈出“恢復(fù)記賬完畢”，單擊【確定】。4.1.1憑證日常管理（3）執(zhí)行【憑證】\【恢復(fù)記賬前狀態(tài)】命令，打開“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”窗口，選擇“最近一次記賬前狀態(tài)”，單擊【確定】。系統(tǒng)彈出“請輸入主管口令”，此處無口令，單擊【確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)彈出“恢復(fù)記賬完畢”，單擊【確定】。4.1.1憑證日常管理憑證修改（1）憑證在填制完成后，如未審核，未出納簽字，未記賬，則執(zhí)行【憑證】\【填制憑證】命令，在填制憑證窗口中，通過按【首頁】、【上頁】、【下頁】、【末頁】按鈕翻頁查找或按【查詢】按鈕輸入查詢條件，找到要修改的憑證，將光標(biāo)移到需修改的地方進(jìn)行修改?？尚薷牡膬?nèi)容包括摘要、科目、輔助項(xiàng)、金額及方向、增刪分錄等，憑證類別不能修改。（2）如憑證已經(jīng)審核、出納簽字、記賬，則首先取消記賬，并取消出納簽字和取消審核后，在填制憑證窗口進(jìn)行修改。（3）如憑證已經(jīng)審核、記賬，發(fā)現(xiàn)憑證金額少計(jì)，直接在【填制憑證】窗口，補(bǔ)充登記即可，之后再審核、記賬。（4）如憑證已經(jīng)審核、記賬，發(fā)現(xiàn)憑證金額多計(jì)或科目錯(cuò)誤，也可以采用紅字沖消法修改。在填制憑證窗口中，執(zhí)行【制單】\【沖銷憑證】命令，打開沖銷憑證窗口，選擇需要沖銷的憑證，單擊【確定】。系統(tǒng)自動(dòng)生成一張紅字沖銷憑證，修改借貸方金額后保存。4.1.2總賬賬表管理1．基本賬簿查詢（1）總賬（2）余額表（3）明細(xì)賬（4）序時(shí)賬（5）多欄賬（6）綜合多欄賬（7）日記賬（8）日報(bào)表4.1.2總賬賬表管理在總賬管理系統(tǒng)，執(zhí)行【賬表】\【科目賬】\【總