銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)（變更）登記

銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)（變更）登記一、

主要法規(guī)依據(jù)（一）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。（二）《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。（三）《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號）。（四）《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）。（五）其他相關(guān)法規(guī)。二、辦理原則銀行作為擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)應(yīng)把握的原則如下：（一）內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。（二）金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。（三）內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。（四）債務(wù)人可通過向境內(nèi)進(jìn)行放貸、股權(quán)投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保項下資金不得直接或間接用于境內(nèi)證券投資。（五）境外債務(wù)人將內(nèi)保外貸項下資金以外債形式調(diào)回境內(nèi)的，境內(nèi)借用資金的機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足現(xiàn)行外債管理的相關(guān)要求，按規(guī)定辦理外債登記。內(nèi)保外貸項下資金不得以外債形式調(diào)回境內(nèi)給政府融資平臺和房地產(chǎn)企業(yè)使用。（六）境外債務(wù)人用內(nèi)保外貸項下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行直接或間接股權(quán)投資，應(yīng)滿足相關(guān)主管部門對外商直接投資的管理規(guī)定，接受投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定辦理外匯登記。（七）內(nèi)保外貸合同項下發(fā)生以下類型特殊交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：1.內(nèi)保外貸項下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項下還款義務(wù)時，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股。2.內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新設(shè)境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門對境外投資的管理規(guī)定。3.內(nèi)保外貸合同項下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項下支付義務(wù)時，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。（八）銀行辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。對于債務(wù)人為境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)審核其是否已經(jīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記。（九）擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：1.簽訂擔(dān)保合同時，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源。2.擔(dān)保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符。3.擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項下債務(wù)的意圖。4.擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。（十）擔(dān)保人對擔(dān)保責(zé)任上限無法進(jìn)行合理預(yù)計的內(nèi)保外貸，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理擔(dān)保履約手續(xù)。（十一）擔(dān)保合同或擔(dān)保項下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)或擔(dān)保金額、期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)。變更登記參照簽約登記手續(xù)辦理。（十二）內(nèi)保外貸項下債務(wù)人還清擔(dān)保項下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。銀行可通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)。（十三）在跨境擔(dān)保簽約環(huán)節(jié)的管理和統(tǒng)計上，境內(nèi)銀行的離岸部均視同為境外機(jī)構(gòu)。（十四）《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）實施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，銀行應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯分局資本項目管理部門備案后辦理結(jié)