財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制制度

財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)掌控制度第一章總則第一條目的與范圍1.1本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)掌控工作，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的安全性、合規(guī)性和效益性，保護(hù)公司的資產(chǎn)利益，提高企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)管理水平。1.2適用范圍：本制度適用于公司全部部門和相關(guān)人員的財(cái)務(wù)活動(dòng)。第二條關(guān)鍵術(shù)語2.1財(cái)務(wù)管理：包含財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)掌控、資金管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程管理。2.2風(fēng)險(xiǎn)掌控：依據(jù)企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)可能影響企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)安全和效益的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、掌控和監(jiān)控的過程。第二章財(cái)務(wù)管理第三條財(cái)務(wù)計(jì)劃3.1公司每年訂立并實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)劃，包含資金需求、投資計(jì)劃、本錢費(fèi)用猜測(cè)等內(nèi)容，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行。3.2財(cái)務(wù)計(jì)劃依照公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)環(huán)境、法律法規(guī)等情況進(jìn)行調(diào)整和修訂，并及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部溝通和公告。第四條財(cái)務(wù)掌控4.1公司建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)掌控度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、規(guī)范和有效。4.2公司各部門必需依照財(cái)務(wù)掌控要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，訂立相應(yīng)的細(xì)則和操作流程。4.3公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并矯正不合規(guī)的行為。第五條資金管理5.1公司建立資金管理制度，確保資金的安全、高效使用和流轉(zhuǎn)。5.2公司對(duì)資金的收付、調(diào)撥、結(jié)算等行為進(jìn)行制度化管理，規(guī)范各種財(cái)務(wù)憑證和支出手段的使用。5.3公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金的核算、統(tǒng)計(jì)和報(bào)告工作，供應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的資金運(yùn)營(yíng)情況。第六條會(huì)計(jì)核算6.1公司依照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)范進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。6.2公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作，確保全部賬務(wù)處理依照規(guī)定程序進(jìn)行，準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。6.3公司會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)及時(shí)完成，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)編制和報(bào)送。第七條財(cái)務(wù)報(bào)告7.1公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和全部者權(quán)益更改表。7.2財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行審計(jì)，并及時(shí)向相關(guān)部門和股東披露。7.3公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營(yíng)成績(jī)，不得虛增或隱瞞緊要信息。第三章風(fēng)險(xiǎn)掌控第八條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別8.1公司對(duì)各類可能影響財(cái)務(wù)安全和效益的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和分類。8.2公司建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工作機(jī)制，不絕加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)、信用、流動(dòng)性等各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和掌控。第九條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估9.1公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量評(píng)估，包含風(fēng)險(xiǎn)的概率、影響程度、應(yīng)對(duì)本領(lǐng)等方面的綜合分析。9.2公司設(shè)立特地的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析工作，供應(yīng)決策參考。第十條風(fēng)險(xiǎn)掌控10.1公司建立風(fēng)險(xiǎn)掌控體系，包含掌控目標(biāo)、掌控原則、掌控方法和掌控措施等內(nèi)容。10.2公司各級(jí)部門及員工必需在業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)掌控要求，自動(dòng)采取相應(yīng)的掌控措施。10.3公司定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掌控評(píng)估和效果監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)掌控措施。第十一條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控11.1公司建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)掌控度，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、演化和影響進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。11.2公司設(shè)立特地的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作，及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況，提出應(yīng)對(duì)措施。第四章附則第十二條懲罰措施12.1對(duì)違反財(cái)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)掌控制度的行為，將采取相應(yīng)的懲罰措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、調(diào)崗懲罰、解聘處理等。12.2對(duì)于有意違反財(cái)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)掌控制度、給公司造成重點(diǎn)損失的行為，將追究法律責(zé)任。第十三條制度修訂13.1本制度的修訂、增補(bǔ)和廢止由公司董事會(huì)審議決議。13.2公司各部門和員工對(duì)本制度的修訂提出合理建議，由相關(guān)部門匯總后提交公司董事會(huì)審議。第十四條實(shí)施時(shí)間14.1本制度自頒布之日起生效，替代公司現(xiàn)行的相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。14.2公司各部門和員