董事監(jiān)事履職職能與職責(zé)

董事監(jiān)事履職職能與職責(zé)四川師范大學(xué)教授胡艷2019年10月

講座內(nèi)容1.如何建立有效的董事會(huì)2.監(jiān)事會(huì)如何高效運(yùn)作

開篇案例：央企嬗變－第一家董事會(huì)浮出水面董事會(huì)在公司治理中的作用董事會(huì)的職能與職責(zé)董事的分類、選任、權(quán)利和義務(wù)董事長(zhǎng)與獨(dú)立董事董事會(huì)會(huì)議第一部分：如何建立有效的董事會(huì)央企嬗變：第一家董事會(huì)浮出水面2004年6月，國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》，寶鋼等7家央企被選為董事會(huì)建設(shè)試點(diǎn)企業(yè)。在寶鋼集團(tuán)董事會(huì)成立大會(huì)上，國(guó)資委為董事會(huì)劃定了職權(quán)范圍，一是重大決策與戰(zhàn)略性監(jiān)控；二是對(duì)經(jīng)理層進(jìn)行管理。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)等專門委員會(huì)。2005年10月成立的寶鋼集團(tuán)董事會(huì)，成為國(guó)有獨(dú)資公司第一家規(guī)范的董事會(huì)。4+5內(nèi)部董事外部董事央企嬗變：第一家董事會(huì)浮出水面212國(guó)內(nèi)大型企業(yè)原負(fù)責(zé)人財(cái)經(jīng)專家境外企業(yè)高管董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的類型和職能董事會(huì)薪酬委員會(huì)對(duì)公司高級(jí)管理人員（主要是執(zhí)行董事）的報(bào)酬設(shè)計(jì)薪酬方案。董事會(huì)提名委員會(huì)向董事會(huì)提出有能力擔(dān)任董事的人選，同時(shí)也包括對(duì)現(xiàn)有董事會(huì)的組成、結(jié)構(gòu)、成員資格進(jìn)行考察。董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)

對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行研究并提出建議，對(duì)影響公司發(fā)展的重大投融資、資產(chǎn)運(yùn)作等事宜進(jìn)行研究并提出建議。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)從內(nèi)部對(duì)公司財(cái)務(wù)控制和其審計(jì)程序進(jìn)行檢查；從外部對(duì)外傳遞了一個(gè)積極的信號(hào)；同時(shí)為外部審計(jì)人員和董事之間建立了一個(gè)常規(guī)交流渠道。開篇案例：央企嬗變－第一家董事會(huì)浮出水面董事會(huì)在公司治理中的作用董事會(huì)的職能與職責(zé)董事的分類、選任、權(quán)利和義務(wù)董事長(zhǎng)與獨(dú)立董事董事會(huì)會(huì)議第一部分：如何建立有效的董事會(huì)董事會(huì)在公司治理中的核心作用提供資本為股東利益而行動(dòng)

對(duì)其負(fù)責(zé)選舉或罷免股東股東大會(huì)董事

董事會(huì)經(jīng)理/執(zhí)行層-管理團(tuán)隊(duì)/執(zhí)行委員會(huì)提交報(bào)告和負(fù)責(zé)答復(fù)指導(dǎo)和控制主要治理主體之間的關(guān)系董事會(huì)如何參與公司管理低參與度高參與度被動(dòng)型的董事會(huì)CEO說(shuō)了算有限的活動(dòng)和參與有限的問(wèn)責(zé)制度一切取決于管理層的偏好考核型董事會(huì)就CEO的工作是否達(dá)到預(yù)期，向股東大會(huì)做出說(shuō)明只有迫不得已時(shí)，才采取最后的手段，進(jìn)行糾正。明確獨(dú)立董事職責(zé)了解CEO的工作績(jī)效建立繼任計(jì)劃參與型董事會(huì)為管理層提供意見(jiàn)、咨詢和支持明確監(jiān)督公司管理人員的職責(zé)指導(dǎo)并評(píng)價(jià)CEO具備提高公司價(jià)值的技能組合明確董事會(huì)與管理層的權(quán)責(zé)干預(yù)型董事會(huì)高度參與重要問(wèn)題的決策頻繁而緊張的召集會(huì)議，且準(zhǔn)備時(shí)間很短經(jīng)營(yíng)型董事會(huì)做出關(guān)鍵決策，而后交由管理層執(zhí)行彌補(bǔ)管理層的經(jīng)驗(yàn)的不足資料來(lái)源：戴維.。納勒德（DavidA.Nadler），哈佛商業(yè)評(píng)論《構(gòu)建更好的董事會(huì)》

開篇案例：央企嬗變－第一家董事會(huì)浮出水面董事會(huì)在公司治理中的作用董事會(huì)的職能與職責(zé)董事的分類、選任、權(quán)利和義務(wù)董事長(zhǎng)與獨(dú)立董事董事會(huì)會(huì)議第一部分：如何建立有效的董事會(huì)董事會(huì)的關(guān)鍵職能

提供戰(zhàn)略指導(dǎo)董事會(huì)為公司設(shè)立戰(zhàn)略目標(biāo)保證必要的財(cái)務(wù)及人力資源按時(shí)到位制訂公司價(jià)值規(guī)范和行為準(zhǔn)則對(duì)管理層進(jìn)行監(jiān)督任命/解聘高管設(shè)立高管關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)監(jiān)控公司的管理和財(cái)務(wù)運(yùn)作以建設(shè)性的方式向管理層提出挑戰(zhàn)和質(zhì)疑所有的董事必須以公司利益為準(zhǔn)做出客觀的決策保證公司治理結(jié)構(gòu)健全，政策和實(shí)踐到位建立一項(xiàng)審慎又行之有效的控制結(jié)構(gòu)，以確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和管理確保了解其對(duì)股東和其他人的義務(wù)，并得到切實(shí)的履行確保財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的適當(dāng)披露《公司法》對(duì)董事會(huì)職權(quán)的界定有限責(zé)任公司（一）召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；（二）執(zhí)行股東會(huì)的決議；（三）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（六）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；（七）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（九）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。股份有限公司董事會(huì)關(guān)鍵職責(zé)－設(shè)立高管關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)CEO評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（示例）:財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)間的權(quán)衡員工士氣企業(yè)形象企業(yè)的靈活性與敏捷性戰(zhàn)略實(shí)施顧客滿意度成本/收入比率每股收益資本支出凈收益股價(jià)警告：請(qǐng)務(wù)必正確地設(shè)置和定義所公認(rèn)的、可衡量的非財(cái)務(wù)性指標(biāo)。董事會(huì)關(guān)鍵職責(zé)－了解公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況風(fēng)險(xiǎn)管理部門通常會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行討論，并且關(guān)注和鼓勵(lì)內(nèi)部審計(jì)的參與。在業(yè)務(wù)部門高級(jí)管理人員的積極參與下，風(fēng)險(xiǎn)管理將綜合業(yè)務(wù)單位的發(fā)現(xiàn)，并且通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)隨時(shí)報(bào)告給董事會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)也會(huì)考慮企業(yè)對(duì)市場(chǎng)、產(chǎn)品和投資組合等風(fēng)險(xiǎn)暴露的偏好程度，并向董事會(huì)建議其所認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)偏好。風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)部門內(nèi)部審計(jì)認(rèn)可的業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)狀況

討論討論討論開篇案例：央企嬗變－第一家董事會(huì)浮出水面董事會(huì)在公司治理中的作用董事會(huì)的職能與職責(zé)董事的分類、選任、權(quán)利和義務(wù)董事長(zhǎng)與獨(dú)立董事董事會(huì)會(huì)議第一部分：如何建立有效的董事會(huì)董事會(huì)組成示例董事會(huì)主席非執(zhí)行/獨(dú)立董事非執(zhí)行/獨(dú)立董事非執(zhí)行/獨(dú)立董事非執(zhí)行/獨(dú)立董事非執(zhí)行/獨(dú)立董事非執(zhí)行/獨(dú)立董事總經(jīng)理/零售主管公司/業(yè)務(wù)總經(jīng)理首席執(zhí)行官執(zhí)行董事非執(zhí)行/獨(dú)立董事首席財(cái)務(wù)官董事會(huì)秘書列席董事的分類執(zhí)行董事/非執(zhí)行董事/獨(dú)立董事執(zhí)行董事定義：執(zhí)行董事在本公司擔(dān)任執(zhí)行職位。作用：執(zhí)行官負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)與結(jié)果；最適合開發(fā)，制定和執(zhí)行戰(zhàn)略。非執(zhí)行董事定義：非執(zhí)行董事在本公司不擔(dān)任執(zhí)行職位，非執(zhí)行董事可能是獨(dú)立董事，也可能不是。作用：非執(zhí)行董事的貢獻(xiàn)在于：（一）從外部角度更公正地去判斷；（二）其他外部經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)；（三）有益的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。獨(dú)立董事定義：獨(dú)立董事除了他或她的董事關(guān)系之外，與公司沒(méi)有任何重大關(guān)聯(lián)關(guān)系。作用：確保董事會(huì)擁有能夠?yàn)榱斯竞凸蓶|的利益而有效行使客觀判斷的個(gè)人。職工董事國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)董事會(huì)，依照本法第四十六條、第六十六條的規(guī)定行使職權(quán)。董事每屆任期不得超過(guò)三年。董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派；但是，董事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。執(zhí)行董事的職責(zé)管理公司的日常事務(wù)

董事會(huì)和管理層之間的紐帶為非執(zhí)行董事提供公司及其市場(chǎng)日常運(yùn)作方面的信息聽取董事會(huì)的指示承擔(dān)戰(zhàn)略實(shí)施的責(zé)任，并隨時(shí)向董事會(huì)更新相關(guān)信息提醒董事會(huì)必須關(guān)注的關(guān)鍵領(lǐng)域非執(zhí)行董事的職責(zé)在戰(zhàn)略制定過(guò)程中，提供建設(shè)性的質(zhì)疑/貢獻(xiàn)審查管理績(jī)效確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性確保風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)控制/制度穩(wěn)健安全制定適當(dāng)?shù)膱?zhí)行董事薪酬水平在高管任命和繼任計(jì)劃中發(fā)揮主要作用“獨(dú)立性”向相關(guān)利益方提供的進(jìn)一步的保證，即這些董事們是客觀、毫無(wú)沖突和偏見(jiàn)地履行其職責(zé)。中國(guó)上市公司執(zhí)行董事與非執(zhí)行董事的比例2011-2016年上市公司的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，剔除金融類行業(yè)后，非執(zhí)行董事比例的均值為0.274。2010-2015年民營(yíng)上市公司的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，剔除金融類行業(yè)后，非執(zhí)行董事比例的均值為0.3356，獨(dú)立董事比例為0.3744。董事會(huì)的規(guī)模公司規(guī)模公司的所有權(quán)狀況行業(yè)性質(zhì)。例如在美國(guó)，銀行和教育機(jī)構(gòu)董事會(huì)人數(shù)較多是否發(fā)生兼并事件CEO的偏好。為了減少董事會(huì)的約束，CEO采用增大或減少董事人數(shù)的辦法加強(qiáng)對(duì)董事會(huì)的控制外部的壓力。隨著要求增加外部董事、少數(shù)民族董事、婦女董事的社會(huì)呼聲日漸提高，董事會(huì)呈擴(kuò)展之勢(shì)董事會(huì)內(nèi)部結(jié)構(gòu)設(shè)置等等我國(guó)《公司法》對(duì)董事會(huì)規(guī)模的上下限的規(guī)定有限責(zé)任公司的董事會(huì)成員為3到13人股份有限公司董事會(huì)成員為5到19人世界主要國(guó)家的董事會(huì)規(guī)模國(guó)家美國(guó)日本瑞典墨西哥中國(guó)人數(shù)（人）5—1950多8—165—105—9資料來(lái)源：中國(guó)公司治理原則（草案）及其解說(shuō)。董事的產(chǎn)生董事候選人的提名股東大會(huì)表決在會(huì)議結(jié)束時(shí)即視為當(dāng)選，并應(yīng)立即就任董事應(yīng)和公司簽訂聘任合同選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行累積投票制。本法所稱累積投票制，是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。股份有限公司董事的離職董事離職的三種方式：辭職、被免去、到屆。董事辭職生效的條件：辭職的書面文件送達(dá)公司董事會(huì)，如果不影響法定人數(shù)或公司章程的半數(shù)以下，辭職生效。辭職因法定原因未生效時(shí)，董事仍然負(fù)有法定義務(wù)。判斷：以下關(guān)于董事離職說(shuō)法正確的是當(dāng)董事遞交書面辭職文件送達(dá)公司董事會(huì)后，哪種情況董事才會(huì)離職成功：由股東大會(huì)任命，理應(yīng)由股東大會(huì)批準(zhǔn)其辭職；董事的辭職，還應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)；董事的辭職，在股東大會(huì)批準(zhǔn)前可以隨意收回。對(duì)董事職權(quán)的理解為履行董事的義務(wù)必須賦予董事相應(yīng)的職權(quán)。職權(quán)包含兩種含義：一、作為董事的權(quán)力（如參加董事會(huì)）；二是享有的權(quán)利（如董事的報(bào)酬）；董事的基本職權(quán)的行使為參與董事會(huì)集體決策，以發(fā)表意見(jiàn)與投票表決為基本方式。董事的特別職權(quán)為獨(dú)立行使，是根據(jù)董事會(huì)授權(quán)而行使的，如董事長(zhǎng)的特別職權(quán)。董事的一般職權(quán)出席權(quán)－董事會(huì)與股東大會(huì)表決權(quán)選舉權(quán)和被選舉權(quán)－選舉與被選舉為董事長(zhǎng)對(duì)召開臨時(shí)董事會(huì)的提議權(quán)報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)－依法享有報(bào)酬簽字權(quán)知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)請(qǐng)求賠償權(quán)－“股東會(huì)無(wú)故解除董事職務(wù)”的賠償訴訟權(quán)委托和受托權(quán)案例：華萬(wàn)之爭(zhēng)白熱化——董事會(huì)投票2016年6月17日下午，萬(wàn)科董事會(huì)討論“深地鐵重組預(yù)案”。人物：原有董事11名，親自出席9名，其余2人委托投票，具體喬世波董事授權(quán)陳鷹董事代為出席會(huì)議并行使表決權(quán)；海聞獨(dú)立董事授權(quán)華生獨(dú)立董事代為出席會(huì)議并行使表決權(quán)。

突發(fā)事件：會(huì)議表決前，張利平獨(dú)立董事就向董事會(huì)申明：“由于本人任職的美國(guó)黑石集團(tuán)正在與公司洽售在中國(guó)的一個(gè)大型商業(yè)物業(yè)項(xiàng)目，帶來(lái)潛在的關(guān)聯(lián)與利益沖突，存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，不得對(duì)該等12

項(xiàng)決議案予以表決，特此回避本次會(huì)議12

項(xiàng)議案之投票表決”。注：張利平為華潤(rùn)推薦的獨(dú)立董事投票結(jié)果：7

票同意、3

票反對(duì)、0

票棄權(quán)。3

票反對(duì)均來(lái)自于喬世波董事、魏斌董事、陳鷹董事，均為華潤(rùn)代表。

請(qǐng)問(wèn)深地鐵重組預(yù)案是否通過(guò)？通過(guò)未通過(guò)AB提交根據(jù)萬(wàn)科公司章程第137條規(guī)定，在擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者合并、分立、解散和變更公司形式方案；或決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、委托理財(cái)?shù)仁马?xiàng)時(shí)，“必須由董事會(huì)三分之二以上的董事表決同意?！?/p>

投票最多可選1項(xiàng)關(guān)聯(lián)董事不得表決《公司法》規(guī)定，上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事的義務(wù)董事在公司權(quán)力結(jié)構(gòu)中具有特定的法律地位，同時(shí)需要承擔(dān)特定的法律責(zé)任和義務(wù)，董事義務(wù)通?？梢苑譃椋呵诿懔x務(wù)誠(chéng)信義務(wù)勤勉義務(wù)的主要內(nèi)容積極參加培訓(xùn)，熟悉法律法規(guī)和商業(yè)規(guī)則，掌握作為董事應(yīng)具備的知識(shí)；《治理準(zhǔn)則三十七條》出席董事會(huì)，以正常合理的謹(jǐn)慎態(tài)度勤勉行事并對(duì)所議事項(xiàng)表達(dá)明確意見(jiàn)；《治理準(zhǔn)則三十五條》行使詢問(wèn)權(quán)和調(diào)查權(quán)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)暮侠響岩桑ㄌ貏e獨(dú)立董事或非執(zhí)行董事）；在實(shí)際工作中：避免不作為：應(yīng)為而不為，未履行責(zé)任（包括故意、過(guò)失或疏忽）避免不當(dāng)作為：不應(yīng)為而為，濫用職權(quán)誠(chéng)信義務(wù)的主要內(nèi)容不得因自己的身份而受非正當(dāng)收益作為代理人，不得收受賄賂、某種秘密利益或所允諾的其他好處，不得擅自越權(quán)處理公司的財(cái)產(chǎn)；作為受托人，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。有利害關(guān)系的交易董事薪酬過(guò)高、向公司貸款等自我交易、關(guān)聯(lián)交易程序（公司法61條、章程指引83條，上市規(guī)則第十章）禁止篡奪公司機(jī)會(huì)（章程指引第80條）競(jìng)業(yè)禁止（公司法61條）內(nèi)幕交易（證券法、上市規(guī)則3.5.1）保密義務(wù)（公司法62條、章程指引80條）披露義務(wù)：披露董事薪酬和持股狀況等（上市規(guī)則）陸家豪事件—未盡勤勉盡責(zé)義務(wù)陸家豪原是鄭州大學(xué)外語(yǔ)系的一位副教授，1956年畢業(yè)于北京外國(guó)語(yǔ)大學(xué)，大半輩子執(zhí)教于鄭州大學(xué)，過(guò)著安穩(wěn)平靜的生活。1995年1月至2001年擔(dān)任鄭百文第三、四屆董事。期間公司出現(xiàn)虛假上市問(wèn)題。2001年證監(jiān)會(huì)做出處罰決定，處以10萬(wàn)元罰款。陸提出行政復(fù)議——沒(méi)有參加會(huì)議、未見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表、不應(yīng)對(duì)公司虛假上市承擔(dān)董事責(zé)任。2002年3月4日，證監(jiān)會(huì)做出維持原處罰決定的行政復(fù)議決定4月21日，陸將證監(jiān)會(huì)告上法庭。陸家豪事件—未盡勤勉盡責(zé)義務(wù)證監(jiān)會(huì)答辯：——上市前已是董事，應(yīng)按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定和董事會(huì)在《上市公告書》中的承諾，對(duì)公司上市之時(shí)披露的全部信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)?！m然沒(méi)參加審議上市材料會(huì)議，但對(duì)決議內(nèi)容和《上市公告書》從未表示異議?！獏⒓恿税▽徸h1995至97年報(bào)的董事會(huì)會(huì)議、委托他人參加了審議公司1998年報(bào)的董事會(huì)議。均未提出反對(duì)或保留意見(jiàn)。——根據(jù)該公司章程，“董事應(yīng)認(rèn)真閱讀上市公司的各項(xiàng)商務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告，及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理情況”失職，不能免責(zé)。董事的法律責(zé)任董事的民事責(zé)任董事的行政責(zé)任董事的刑事責(zé)任

董事長(zhǎng)石松山、總裁王承衛(wèi)、財(cái)務(wù)總監(jiān)張璇給予通報(bào)批評(píng)的處分董事行政責(zé)任與處罰——華鐵股份未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)

2019年4月26日，公司披露2018年年度報(bào)告，2018年度公司實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)14,562.50萬(wàn)元，較去年同期下降70.52%，但公司未按規(guī)定披露業(yè)績(jī)預(yù)告。處罰通報(bào)批評(píng)

董事長(zhǎng)熊續(xù)強(qiáng)、副董事長(zhǎng)張明海、副董事長(zhǎng)方宇、董事兼總裁王德銀、財(cái)務(wù)總監(jiān)李春兒給予公開譴責(zé)的處分；時(shí)任董事會(huì)秘書陸學(xué)佳、董事邱揚(yáng)、董事談躍生給予通報(bào)批評(píng)的處分。董事行政責(zé)任與處罰——ST銀億股份未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)

一、業(yè)績(jī)預(yù)告未及時(shí)修正未及時(shí)對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正，且2018年經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)與業(yè)績(jī)預(yù)告中披露的凈利潤(rùn)存在較大差異。（預(yù)估2-4億，實(shí)際虧損5.73億）二、控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用ST銀億控股股東及其關(guān)聯(lián)方對(duì)ST銀億非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額約為22.47億元。處罰公開譴責(zé)

公開認(rèn)定時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙明五年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公開認(rèn)定時(shí)任董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)梁喜華三年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。其余董事和高管為通報(bào)批評(píng)。董事行政責(zé)任與處罰——ST佳電股份未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)

2018年查實(shí)，公司為保證業(yè)績(jī)承諾的完成，通過(guò)少結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、少計(jì)銷售費(fèi)用等方式，調(diào)增2013年利潤(rùn)總額158,437,287.54元、調(diào)增2014年利潤(rùn)總額39,942,583.68元，分別占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的82.58%、446.15%，占當(dāng)期凈利潤(rùn)的93.48%、706.86%。為消化前期調(diào)節(jié)的利潤(rùn)，公司調(diào)減2015年利潤(rùn)總額198,379,871.22元。處罰公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高

案件尚待公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步調(diào)查。董事刑事責(zé)任ST天寶股份虛開發(fā)票

2019年7月5號(hào)，ST天寶公告，公司董事會(huì)接到相關(guān)部門通知，董事長(zhǎng)黃作慶及高級(jí)管理人員（財(cái)務(wù)總監(jiān)）孫樹玲被大連市公安局經(jīng)偵支隊(duì)因涉嫌虛開發(fā)票罪采取拘留的強(qiáng)制措施。處罰董事民事責(zé)任——祥源文化與龍薇傳媒證監(jiān)會(huì)的處罰結(jié)果為：1、對(duì)萬(wàn)家文化責(zé)令改正，給予警告，并處60萬(wàn)元罰款；2、對(duì)孔德永給予警告，并處30萬(wàn)元罰款；3、對(duì)龍薇傳媒責(zé)令改正，給予警告，并處60萬(wàn)元罰款；4、對(duì)黃有龍、趙薇、趙政給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款；證監(jiān)會(huì)還表示，將對(duì)孔德永、黃有龍、趙薇分別采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)附帶有一個(gè)虛假陳述的認(rèn)定趙薇時(shí)任執(zhí)行董事和總經(jīng)理。后火速辭職。2019年1月17日，浙江省杭州市中級(jí)人民法院對(duì)其中17位股民起訴祥源文化證券虛假陳述責(zé)任糾紛案作出一審裁決，判決祥源文化、趙薇等被告共計(jì)賠償股民48.8萬(wàn)元人民幣。因不服判決，趙薇及祥源文化提起上訴。據(jù)祥源文化2019年3月20日發(fā)布的《浙江祥源文化股份有限公司關(guān)于收到〈民事裁定書〉》的公告》顯示，截至今年3月19日，祥源文化有關(guān)證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件480起已開庭，17起已收到一審判決書，33起已撤訴并收到裁定書，剩余案件延期或尚未開庭，訴訟金額共計(jì)57,781,807.88元。董事民事責(zé)任——祥源文化與龍薇傳媒董事責(zé)任豁免機(jī)制第一百一十二條董事會(huì)會(huì)議的出席及責(zé)任承擔(dān)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。開篇案例：央企嬗變－第一家董事會(huì)浮出水面董事會(huì)在公司治理中的作用董事會(huì)的職能與職責(zé)董事的分類、選任、權(quán)利和義務(wù)董事長(zhǎng)與獨(dú)立董事董事會(huì)會(huì)議第一部分：如何建立有效的董事會(huì)董事長(zhǎng)的特殊職權(quán)主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議；督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行；簽署公司股票、公司債券及其他有價(jià)證券；簽署董事會(huì)重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件；行使法定代表人的職權(quán)；緊急情況下，對(duì)公司事務(wù)可先行特別裁決權(quán)和處置權(quán)召集董事會(huì)會(huì)議；董事會(huì)授予的其他職權(quán)。董事長(zhǎng)的選任和罷免中國(guó)《公司法》第45條、第68條、第110條對(duì)有限責(zé)任公司、國(guó)有獨(dú)資公司、股份有限公司的董事長(zhǎng)選任的規(guī)定各不相同，分別進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)定。中國(guó)《公司法》對(duì)公司董事長(zhǎng)的罷免沒(méi)有給出明確的規(guī)定，只在《公司法》第11條規(guī)定：設(shè)立公司必須依法制定公司章程，公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。這就意味著：在罷免董事長(zhǎng)的時(shí)候要嚴(yán)格按照各個(gè)公司自己制定的章程進(jìn)行?！就卣褂懻?】股東會(huì)罷免董事長(zhǎng)2005年6月，季某、姚某、張某、周某、陳某、柳某共同出資200萬(wàn)元成立一家奶業(yè)公司，其中，季某出資120萬(wàn)元，其他5人各出資16萬(wàn)元。奶業(yè)公司首次股東會(huì)選舉季某、張某、周某和柳某擔(dān)任公司董事并成立董事會(huì)。公司董事會(huì)選舉張某擔(dān)任公司董事長(zhǎng)，季某擔(dān)任副董事長(zhǎng)。出資最多的季某對(duì)沒(méi)有被選為董事長(zhǎng)耿耿于懷，在公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中與張某產(chǎn)生矛盾?！就卣褂懻?】股東會(huì)罷免董事長(zhǎng)2006年7月，張某生病住院，季某主持召集股東大會(huì)，罷免張某董事長(zhǎng)職務(wù)，選舉季某擔(dān)任公司董事長(zhǎng)的決議。季某到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理了公司董事長(zhǎng)和法定代表人的變更登記。張某獲悉此事后，以公司股東會(huì)無(wú)權(quán)直接罷免和選舉公司董事長(zhǎng)為由，要求工商行政管理機(jī)關(guān)撤銷公司董事長(zhǎng)和法定代表人的變更登記。季某認(rèn)為，股東大會(huì)的法律地位高于董事會(huì)，有權(quán)罷免和選舉董事長(zhǎng)?！居懻搯?wèn)題】股東會(huì)是否有權(quán)罷免董事長(zhǎng)？第一百零九條董事長(zhǎng)的產(chǎn)生及職權(quán)董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生第四十八條董事會(huì)的議事方式和表決程序董事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。獨(dú)立董事的作用獨(dú)立董事的作用突出體現(xiàn)在監(jiān)督和參與決策兩個(gè)方面。具體而言，獨(dú)立董事的作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：監(jiān)督經(jīng)理層、董事會(huì)和大股東將相對(duì)客觀和公正的觀點(diǎn)引入董事會(huì)為公司帶來(lái)新知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化董事會(huì)的決策職能為公司建立更廣泛的外部聯(lián)系駕御公司渡過(guò)困難或敏感的時(shí)期獨(dú)立董事的定位股東大會(huì)董事會(huì)非獨(dú)立董事獨(dú)立董事監(jiān)事會(huì)經(jīng)理層獨(dú)立董事的權(quán)力獨(dú)立董事應(yīng)該享有董事的一般權(quán)利，比如出席董事會(huì)會(huì)議的權(quán)利、表決權(quán)、董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議召集的提議權(quán)以及參與行使董事會(huì)職權(quán)的權(quán)利，等等。除此之外，獨(dú)立董事還享有其他特有的權(quán)利，這在各個(gè)國(guó)家的立法中均有所體現(xiàn)。我國(guó)規(guī)定獨(dú)立董事的特殊職權(quán)包括：重大關(guān)聯(lián)交易的提前認(rèn)可權(quán)；向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；提議召開董事會(huì)；獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。獨(dú)立董事對(duì)重大事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)：提名、任免董事；聘任或解聘高級(jí)管理人員；公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；與重要關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)；獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)。開篇案例：央企嬗變－第一家董事會(huì)浮出水面董事會(huì)在公司治理中的作用董事會(huì)的職能與職責(zé)董事的分類、選任、權(quán)利和義務(wù)董事長(zhǎng)與獨(dú)立董事董事會(huì)會(huì)議第一部分：如何建立有效的董事會(huì)規(guī)劃董事會(huì)會(huì)議董事會(huì)會(huì)議的召開次數(shù)因公司而異，具體而言，要取決于該公司所處的環(huán)境、公司的規(guī)模、所要面對(duì)的問(wèn)題、或者競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，等等董事們的地理分布以及其他責(zé)任目前一種新的發(fā)展趨向，即通過(guò)遠(yuǎn)程電信會(huì)議召開董事會(huì)會(huì)議出席董事會(huì)的成員必須達(dá)到法定人數(shù)，以確保事務(wù)處理的有效性年度董事會(huì)會(huì)議的時(shí)間選擇應(yīng)該預(yù)先加以考慮董事會(huì)會(huì)議的頻率大多數(shù)公司的治理準(zhǔn)則中規(guī)定每年最少開展3-4次董事會(huì)會(huì)議，而現(xiàn)實(shí)中要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于這個(gè)頻率。理想的做法是除假期外董事會(huì)每月開會(huì)。也可以是為了像批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)報(bào)告這樣的特定任務(wù)而開會(huì)。讓董事會(huì)保持對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況的了解是很重要的，這只能通過(guò)定期會(huì)議來(lái)實(shí)現(xiàn)。各國(guó)董事會(huì)會(huì)議的頻率各國(guó)董事會(huì)的開會(huì)頻率每年開會(huì)次數(shù)1999年歐洲平均2001年歐洲平均2003年歐洲平均2005年歐洲平均德國(guó)瑞士荷蘭比利時(shí)英國(guó)西班牙瑞典意大利葡萄牙法國(guó)資料來(lái)源：“海德思哲國(guó)際咨詢（Heidrick&Struggles）”,2006

確定法定人數(shù)公司章程應(yīng)規(guī)定法定人數(shù)。應(yīng)不少于當(dāng)選董事的半數(shù)。公司的其他相關(guān)規(guī)章可以確定更為嚴(yán)格的法定人數(shù)要求。?多數(shù)（2/3）例如批準(zhǔn)相關(guān)戰(zhàn)略，包括財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)計(jì)劃核準(zhǔn)股利政策簡(jiǎn)單多數(shù)例如通過(guò)董事會(huì)的章程設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和代表處全體一致通過(guò)例如發(fā)行及配售新股批準(zhǔn)特別交易第二部分：監(jiān)事會(huì)如何有效運(yùn)作概要：監(jiān)事會(huì)在我國(guó)公司治理中的角色和定位高效的董事會(huì)運(yùn)作應(yīng)該具備的機(jī)制如何協(xié)調(diào)監(jiān)事會(huì)制度和獨(dú)立董事之間的關(guān)系？國(guó)外兩種典型的監(jiān)事會(huì)運(yùn)作模式對(duì)我們的啟示目標(biāo)：理解我國(guó)企業(yè)監(jiān)事會(huì)建設(shè)的必要性和運(yùn)作模式。了解兩種典型的監(jiān)事會(huì)運(yùn)作模式對(duì)我們的啟示。厘清高效監(jiān)事會(huì)運(yùn)作的機(jī)制。透視監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事制度之間的關(guān)系及其協(xié)調(diào)。案例：三九集團(tuán)的監(jiān)事會(huì)緣何失效

監(jiān)事會(huì)的職能和構(gòu)成

監(jiān)事（選任、權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任）與監(jiān)事會(huì)會(huì)議

監(jiān)事會(huì)制度和獨(dú)立董事制度之間的關(guān)系

課堂互動(dòng)與疑難解答第二部分：監(jiān)事會(huì)如何有效運(yùn)作案例：三九集團(tuán)的監(jiān)事會(huì)緣何失效原三九集團(tuán)董事長(zhǎng)趙新先2007年6月27日因“國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪”，被一審判處有期徒刑一年零九個(gè)月。趙新先為什么會(huì)落到這一步，其深層次的原因是什么？在三九董事會(huì)無(wú)法左右高管任免的情況下，讓董事會(huì)履行其職責(zé)是很難得。在獨(dú)立董事代表國(guó)資委意志，同時(shí)國(guó)資委又派出監(jiān)事的情況下，獨(dú)立董事和監(jiān)事的職責(zé)難免會(huì)發(fā)生矛盾甚至沖突，或者一方搭另一方監(jiān)督的“便車”，結(jié)果便是誰(shuí)也不想監(jiān)督，最終造成監(jiān)督缺失，獨(dú)立董事和監(jiān)事皆成為“花瓶”?！咎岢龅膯?wèn)題】結(jié)合上述案例，討論我國(guó)企業(yè)監(jiān)事會(huì)是如何組成的？結(jié)合上述案例，思考我國(guó)企業(yè)監(jiān)事會(huì)如何發(fā)揮監(jiān)督作用的？案例：三九集團(tuán)的監(jiān)事會(huì)緣何失效

監(jiān)事會(huì)的職能和構(gòu)成

監(jiān)事（選任、權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任）與監(jiān)事會(huì)會(huì)議

監(jiān)事會(huì)制度和獨(dú)立董事制度之間的關(guān)系

課堂互動(dòng)與疑難解答第二部分：監(jiān)事會(huì)如何有效運(yùn)作我國(guó)企業(yè)監(jiān)事會(huì)運(yùn)作模式監(jiān)事會(huì)的職權(quán)（一）檢查公司財(cái)務(wù)；（二）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；（三）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；（四）提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；（五）向股東會(huì)會(huì)議提出提案；（六）對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；（七）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。監(jiān)事會(huì)的職權(quán)第一百五十一條公司權(quán)益受損的股東救濟(jì)董事、高級(jí)管理人員有本法第一百四十九條規(guī)定的情形的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事有本法第一百四十九條規(guī)定的情形的，前述股東可以書面請(qǐng)求董事會(huì)或者不設(shè)董事會(huì)的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會(huì)、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。監(jiān)事會(huì)的職權(quán)監(jiān)事會(huì)在公司治理中的角色財(cái)務(wù)監(jiān)督業(yè)務(wù)監(jiān)督管理者監(jiān)督監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的特點(diǎn)獨(dú)立性過(guò)程性有效性獨(dú)立性由于監(jiān)事會(huì)工作的特殊性，要求監(jiān)事會(huì)在工作中必須保持“獨(dú)立性”，即必須明確監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)的工作界限，確立監(jiān)督和管理的分界線，而監(jiān)事會(huì)在工作中不能受董事會(huì)的影響和控制，從而做出客觀、公正的評(píng)價(jià)。但是，監(jiān)事會(huì)工作的獨(dú)立性是相對(duì)的，不能在強(qiáng)調(diào)監(jiān)督工作的同時(shí)，與董事會(huì)工作相對(duì)立。否則不利于監(jiān)督工作開展的長(zhǎng)期性和延續(xù)性，同時(shí)也不利于監(jiān)督資料的收集，客觀上反而會(huì)造成監(jiān)事會(huì)工作的難度。過(guò)程性監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督貫穿于企業(yè)運(yùn)作的全過(guò)程，是對(duì)企業(yè)運(yùn)作全過(guò)程的監(jiān)督不僅僅是看報(bào)表、查賬目的事后監(jiān)督對(duì)資產(chǎn)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督又對(duì)負(fù)責(zé)資產(chǎn)運(yùn)作的人（一般是董事會(huì)成員）進(jìn)行監(jiān)督。主動(dòng)地、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，但切忌干預(yù)企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。有效性是否有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是否有利于出資人的利益監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的方式日常運(yùn)行監(jiān)督重大事項(xiàng)監(jiān)督

日常運(yùn)行監(jiān)督日常運(yùn)行的監(jiān)督，是指監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席董事會(huì)、查閱董事會(huì)報(bào)送的有關(guān)材料，包括工作類材料、決策類材料、財(cái)務(wù)類材料、統(tǒng)計(jì)類材料等，向有關(guān)部門或人員了解情況等方式，對(duì)公司日常運(yùn)作行為進(jìn)行的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)的日常運(yùn)行監(jiān)督是監(jiān)事會(huì)工作的基礎(chǔ)，監(jiān)督內(nèi)容包括公司資產(chǎn)運(yùn)行和財(cái)務(wù)運(yùn)行的全過(guò)程。當(dāng)然，監(jiān)事會(huì)由于力量有限，可應(yīng)在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，有選擇地對(duì)公司的一些重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。公司運(yùn)行的重點(diǎn)環(huán)節(jié)因各自行業(yè)和企業(yè)的特點(diǎn)而異。通常而言，監(jiān)事會(huì)應(yīng)在日常運(yùn)行監(jiān)督工作中重點(diǎn)對(duì)董事會(huì)的決策程序、公司預(yù)算決算的制定和實(shí)施、公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組織和實(shí)施、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)的情況等進(jìn)行日常監(jiān)督。其中，對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，要求監(jiān)事會(huì)能熟練掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本原理，能結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析，能結(jié)合不同期間的會(huì)計(jì)報(bào)表分析公司會(huì)計(jì)信息情況的變動(dòng)。在日常運(yùn)行監(jiān)督的基礎(chǔ)上，監(jiān)事會(huì)一年召開2～3次監(jiān)事會(huì)會(huì)議，通過(guò)會(huì)議綜合各方面監(jiān)督情況，并做出必要的反應(yīng)，使監(jiān)事會(huì)的日常運(yùn)作監(jiān)督工作落到實(shí)處。重大事項(xiàng)監(jiān)督重大事項(xiàng)監(jiān)督，一般是指對(duì)一些異常情況的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異常情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議，必要時(shí)應(yīng)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)。而所謂重大監(jiān)督事項(xiàng)是指各類造成資產(chǎn)損失的行為，公司（包括公司高級(jí)管理人員）違法、違規(guī)和嚴(yán)重違紀(jì)行為等。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督原則維護(hù)出資者權(quán)益，確保資產(chǎn)的安全、完整；不干預(yù)企業(yè)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)向股東會(huì)或出資方報(bào)告。

監(jiān)事會(huì)的規(guī)模公司類型監(jiān)事會(huì)人數(shù)規(guī)定備注有限責(zé)任公司不得少于三人規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)股份有限公司不得少于三人其中職工代表的比例不得低于三分之一國(guó)有獨(dú)資公司不得少于五人其中職工代表的比例不得低于三分之一資料來(lái)源：根據(jù)中國(guó)《公司法》整理而得。【拓展討論1】A公司的監(jiān)事會(huì)組成之困某市一家從事鋼鐵制造業(yè)的股份有限公司A，成立于2000年春，公司成立之初，按照公司法的要求設(shè)立了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。并且在2000年組建監(jiān)事會(huì)時(shí)，從公司內(nèi)部員工中選擇了一名職工監(jiān)事，其他的監(jiān)事由公司董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)兼任，共四名監(jiān)事。該監(jiān)事會(huì)設(shè)立后，由于從未按照《公司法》的規(guī)定行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)，所以該公司的股東之一王某認(rèn)為應(yīng)當(dāng)重組公司監(jiān)事會(huì)，并多次向董事會(huì)提出要求，但是董事會(huì)沒(méi)有采用其建議。于是張某向法院起訴，要求解散公司原監(jiān)事會(huì)，并重新建立監(jiān)事會(huì)。資料來(lái)源：參加李維安主編《公司治理學(xué)》第二版，P119，高等教育出版社，2009?！咎岢龅膯?wèn)題】在上述的案例中，法院的判決結(jié)果是否會(huì)如張某所愿呢？我國(guó)監(jiān)事會(huì)構(gòu)成的相關(guān)法律怎樣規(guī)定的？案例：三九集團(tuán)的監(jiān)事會(huì)緣何失效

監(jiān)事會(huì)的職能和構(gòu)成

監(jiān)事（選任、權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任）與監(jiān)事會(huì)會(huì)議

監(jiān)事會(huì)制度和獨(dú)立董事制度之間的關(guān)系

課堂互動(dòng)與疑難解答第二部分：監(jiān)事會(huì)如何有效運(yùn)作監(jiān)事的任職資格有如下一些情形的人員不能擔(dān)任公司監(jiān)事：民事行為能力受限者；受到法律制裁者；對(duì)企業(yè)破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任者；對(duì)被吊銷執(zhí)照企業(yè)負(fù)有責(zé)任者；個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償者；公司董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事的產(chǎn)生有限責(zé)任公司：股東代表由股東代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，職工代表由職工代表大會(huì)民主選舉產(chǎn)生；國(guó)有獨(dú)資公司：由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生；股份有限公司：股東代表由股東代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，職工代表由職工代表大會(huì)民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事的任期監(jiān)事的任期每屆為三年；監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任；監(jiān)事任期屆滿未及時(shí)改選，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務(wù)。監(jiān)事的權(quán)利出席監(jiān)事會(huì)，并行使表決權(quán)；報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)；簽字權(quán)；列席董事會(huì)的權(quán)力，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議；提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議權(quán)。監(jiān)事的義務(wù)積極作為義務(wù)忠實(shí)義務(wù)股份報(bào)告義務(wù)親自履行義務(wù)向檢察院舉報(bào)的義務(wù)遵守法律、法規(guī)、章程的義務(wù)消極作為的義務(wù)禁止泄露公司秘密的義務(wù)禁止兼職義務(wù)不得收受賄賂或侵占公司財(cái)產(chǎn)義務(wù)監(jiān)事的責(zé)任監(jiān)事的民事責(zé)任監(jiān)事的行政責(zé)任監(jiān)事的刑事責(zé)任

對(duì)盛達(dá)礦業(yè)股份有限公司時(shí)任監(jiān)事王海給予通報(bào)批評(píng)處分監(jiān)事行政責(zé)任與處罰——盛達(dá)礦業(yè)監(jiān)事違規(guī)

盛達(dá)礦業(yè)2016年三季報(bào)首次預(yù)約披露日期為2016年10月21日。公司時(shí)任監(jiān)事王海的配偶于2016年9月28日買入盛達(dá)礦業(yè)股票30萬(wàn)股，金額達(dá)到555萬(wàn)元。處罰通報(bào)批評(píng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召集、出席、表決、決議監(jiān)事會(huì)會(huì)議一般由監(jiān)事會(huì)主席召集。在我國(guó)《公司法》第五十六條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)。監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。監(jiān)事會(huì)的會(huì)議種類監(jiān)事會(huì)的定期會(huì)議。這類會(huì)議的主要任務(wù)是監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)半年或一年的資產(chǎn)運(yùn)作情況發(fā)表綜合性監(jiān)督評(píng)價(jià)意見(jiàn)，同時(shí)對(duì)監(jiān)事會(huì)自身的工作情況進(jìn)行回顧總結(jié)。監(jiān)事會(huì)專題會(huì)議。專題會(huì)議有兩個(gè)特點(diǎn)：一是議題比較專業(yè)、情況比較復(fù)雜或比較緊急；二是客觀上需要監(jiān)事會(huì)進(jìn)行專題研究，使監(jiān)事會(huì)掌握更全面的情況。監(jiān)事會(huì)的工作會(huì)議。這類會(huì)議主要是監(jiān)事會(huì)研究工作所召開的會(huì)議。拓展討論2：中國(guó)CW股份有限公司的監(jiān)事會(huì)運(yùn)作中國(guó)CW股份有限公司是由國(guó)有企業(yè)集團(tuán)改組而來(lái)。在改組之初，CW公司按照公司法的要求設(shè)立了通過(guò)監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督職能的治理制度安排。在監(jiān)事會(huì)人員構(gòu)成、專業(yè)背景、職能及運(yùn)行等方面做了明確、細(xì)致的規(guī)定。公司監(jiān)事會(huì)由7人組成。五名內(nèi)部監(jiān)事會(huì)成員中，三名為前集團(tuán)審計(jì)部及資產(chǎn)管理部高級(jí)管理人員，具備多年從事企業(yè)財(cái)務(wù)和審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)，其中一人兼任股份公司審計(jì)部總審計(jì)師。兩名外部獨(dú)立監(jiān)事，分別是法律界知名人士和前政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)專家。2001年CW公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)在當(dāng)年8月發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求，在董事會(huì)當(dāng)中引入了三