酒店管理財(cái)務(wù)__酒店采購部管理制度

1、酒店管理財(cái)務(wù) 制定酒店采購部管理制度1、制定采購計(jì)劃（1）由酒店各部分根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對(duì)第二年的猜測，在每年年底編制采購計(jì)劃和預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核；（2）計(jì)劃外采購或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，并制定計(jì)劃或講演財(cái)務(wù)部審核；（3）采購計(jì)劃一式四份，自存一份，其它三份交財(cái)務(wù)部。 2、審批采購計(jì)劃：（1）財(cái)務(wù)部將各部分的采購計(jì)劃和講演匯總，并進(jìn)行審核；（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實(shí)績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業(yè)指標(biāo)及營業(yè)猜測做采購物資的預(yù)算；（3）將匯總的采購計(jì)劃和預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批；（4）經(jīng)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃交財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)視實(shí)施，對(duì)計(jì)劃外未經(jīng)批準(zhǔn)的采購要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。 3、物資采購：（1）

2、采購員根據(jù)核準(zhǔn)的采購計(jì)劃，按照物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)目、單位適時(shí)進(jìn)行采購，以保證及時(shí)供給。（2）大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)目、規(guī)格、品種和供貨要求。（3）餐飲部用的食物、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會(huì)部下單采購部，采購職員要按計(jì)劃或下單進(jìn)行采購，以保證供給。（4）計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)有關(guān)部分經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行采購，以保證需用。 4、物資驗(yàn)收入庫：（1）不管是直撥仍是入庫的采購物資都必需經(jīng)倉管員驗(yàn)收；（2）倉管員驗(yàn)收是根據(jù)訂貨的樣板，按質(zhì)按量對(duì)發(fā)票驗(yàn)收。驗(yàn)收完后要在發(fā)票上

3、簽名或發(fā)給驗(yàn)收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫的按劃定入庫。 5、報(bào)銷及付款（1）付款：采購員采購的大宗物資的付款要經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后方可付款；支票結(jié)帳一般由出納根據(jù)采購員提供的正確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購員領(lǐng)空缺支票與對(duì)方結(jié)帳，金額必需限制在一定的范圍內(nèi)；按酒店財(cái)務(wù)軌制，付款30元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款，30元以下者可支付現(xiàn)款。超過30元要求付現(xiàn)金者，必需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審查批準(zhǔn)后方可付款，但現(xiàn)金必需在一定的范圍內(nèi)。（2）報(bào)銷：采購員報(bào)銷必需憑驗(yàn)收員簽字的發(fā)票連同驗(yàn)收單，經(jīng)出納審核是否經(jīng)批準(zhǔn)或在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，核準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。 采購員若向個(gè)體戶購買商品，可通

4、過稅務(wù)部分開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證實(shí)并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證實(shí)，及驗(yàn)收員的驗(yàn)收證實(shí)，經(jīng)部分經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。 采購部業(yè)務(wù)操縱軌制 1、按使用部分的要乞降采購申請(qǐng)表，多方詢價(jià)、選擇，填寫價(jià)格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表； 2、向主管呈報(bào)調(diào)查表，匯報(bào)詢價(jià)情況，經(jīng)審核后確定最佳采購方案； 3、在主管的鋪排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購； 4、按酒店及本部分制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購； 5、貨物驗(yàn)收時(shí)泛起的各種題目，應(yīng)即時(shí)查清原因，并向主管匯報(bào)； 6、貨物驗(yàn)收后，將貨物送倉庫驗(yàn)收、入庫，辦理相關(guān)的入庫手續(xù)。 7、將到貨的品種、數(shù)目和付款情況講

5、演給有關(guān)部分，同時(shí)附上采購申請(qǐng)單或經(jīng)銷合同； 8、將貨物采購申請(qǐng)單、發(fā)票、入庫單或采購合統(tǒng)一并交財(cái)務(wù)部校對(duì)審核，并辦理報(bào)銷或結(jié)算手續(xù)。倉庫治理軌制 1、倉庫的分類： 酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食物倉、山貨倉，動(dòng)力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機(jī)械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備倉等等。 2、物品驗(yàn)收：（1）倉管員對(duì)采購員購回的物品不管多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到： 發(fā)票與什物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)目等不相符時(shí)不驗(yàn)收

6、； 發(fā)票上的數(shù)目與什物數(shù)目不相符，但名稱、規(guī)格、型號(hào)相符可按實(shí)際驗(yàn)收； 對(duì)購進(jìn)的食物原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。 對(duì)購進(jìn)品已損壞的不驗(yàn)收。（2）驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)目和金額填寫驗(yàn)收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報(bào)銷，一份交材料會(huì)計(jì)。 3、入庫存放：（1）驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管；（2）進(jìn)倉的物品一律按固定的位置堆放；（3）堆放要有條理、留意整潔美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。（4）凡庫存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。 4、保管

7、與抽查：（1）對(duì)庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。（2）抽查： 倉管員要常常對(duì)所管物資進(jìn)行抽查，檢查什物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時(shí)查對(duì)； 材料會(huì)計(jì)或有關(guān)治理職員也要常常對(duì)倉庫物資進(jìn)行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。 5、領(lǐng)發(fā)物資（1）領(lǐng)用物品計(jì)劃或講演： 凡領(lǐng)用物品，根據(jù)劃定須提前做計(jì)劃，報(bào)庫存部分預(yù)備； 倉管員將報(bào)來的計(jì)劃按天天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，預(yù)備好物品，以便取貨人領(lǐng)??；（2）發(fā)貨與領(lǐng)貨 各部分各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé)； 領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)目、單價(jià)、用途等）并簽名，倉管員憑單發(fā)貨； 領(lǐng)

8、料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收；倉管員一份，憑單入賬；材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬； 發(fā)貨時(shí)倉管員要留意物品提高前輩的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。 （3）貨物計(jì)價(jià)： 貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若統(tǒng)一種商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按均勻價(jià)發(fā)出。 需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價(jià)或均勻價(jià)加手續(xù)費(fèi)和治理費(fèi)調(diào)出。 6、清點(diǎn)： （1）倉庫物資要求每月月中小清點(diǎn)，月底大清點(diǎn)，半年和年終徹底清點(diǎn)； （2）將盤結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核； （3）清點(diǎn)期間休止發(fā)貨。 7、記賬： （1）設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整潔、全面、一目了然； （2）賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立賬戶； （3）記賬時(shí)要先審

9、核發(fā)票和驗(yàn)收單，無誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決，在未弄清和更正前不得入賬； （4）審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入賬； （5）發(fā)出的物資用加權(quán)均勻法計(jì)價(jià)，月終泛起的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份，記賬員、部分、財(cái)務(wù)部各一份； （6）直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬； （7）調(diào)出本酒店的物資所用的治理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，不得用來沖減材料本錢，應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖減用度； （8）入口物資要按發(fā)票的數(shù)目、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價(jià)人民幣入賬，發(fā)出時(shí)按加權(quán)均勻法計(jì)價(jià)； （9）對(duì)于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的入口物資，于月底估價(jià)發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖

10、減估價(jià)后，再按實(shí)入賬，并調(diào)整暫估價(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)調(diào)整三級(jí)賬； （10）月底按時(shí)將材料會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)； （11）與倉管員校對(duì)什物賬，每月與財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)對(duì)賬，保證賬物相符、賬賬相符。 8、建立檔案軌制： （1）倉庫檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和什物賬簿； （2）材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會(huì)計(jì)報(bào)表。 物品、原材料采購軌制 1、物品庫存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點(diǎn)，以把握在一個(gè)季度銷售量的一倍庫存量為宜。材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個(gè)月的用量。 2、堅(jiān)持“凡海內(nèi)能解決的不在國外入口，凡本地區(qū)能解決的不到外埠采購”的劃定。

11、3、各項(xiàng)物品、商品、原材料的采購，必需遵守市場治理及外貿(mào)治理的劃定。 4、計(jì)劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部分知會(huì)財(cái)務(wù)部并報(bào)總經(jīng)理審批同意后，方可采購。 5、凡購進(jìn)物料，尤其是定制品，采購部分應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部分同意后，方進(jìn)行定制或采購。 6、高額進(jìn)貨和長期定貨，均應(yīng)通過簽訂合同的辦法進(jìn)行。 7、從國外購進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動(dòng)用外匯的，不論金額大小一律必需取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購，否則財(cái)務(wù)部拒絕付款。 8、凡不按上述劃定采購者，財(cái)務(wù)部以及業(yè)務(wù)部分的財(cái)會(huì)職員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)給總經(jīng)理處理。物品、原材料盤查軌制 1、物品、原材料、物料在清點(diǎn)中發(fā)生的溢損，應(yīng)對(duì)天然溢損和人為

12、溢損分別作出處理。 2、天然溢損： （1）物品、原材料、物料采購進(jìn)倉后，在清點(diǎn)中泛起的干耗或吸潮升溢，如食物中的米面及其制品、干雜貨等，在升損率公道的范圍內(nèi)，可填制升損講演，經(jīng)主管審查后，視“營業(yè)外收入”或“治理費(fèi)”科目內(nèi)處理； （2）超出公道升損率的損耗或溢余，應(yīng)先填制升損講演書，查明原因，說明情況，報(bào)部分經(jīng)理審查，按劃定在“營業(yè)外收入”或“治理費(fèi)”科目內(nèi)處理。 3、人為溢損： 人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報(bào)部分經(jīng)理審查，按有關(guān)劃定在“待處理收入”或“待處理用度”科目處理。 物品、原材料損耗處理軌制 1、物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價(jià)值，需要作報(bào)損、報(bào)廢處理。 2、保管

13、職員填報(bào)“物品、原材料變質(zhì)霉壞報(bào)損、報(bào)廢講演表”，據(jù)實(shí)說明壞、廢原因，并經(jīng)業(yè)務(wù)部分審查提出處理意見，報(bào)部分經(jīng)理或財(cái)務(wù)部審批。 3、對(duì)核實(shí)并核準(zhǔn)報(bào)損、報(bào)廢的物品、原材料的殘骸，由報(bào)廢部分送交廢舊物品倉庫處理。 4、報(bào)損、報(bào)廢由有關(guān)部分會(huì)同財(cái)務(wù)部審查，提出意見，并呈報(bào)總經(jīng)理審批。 5、在“營業(yè)外支出”科目處理報(bào)損、報(bào)廢的損失金額。食物采購治理軌制 1、由倉管部根據(jù)餐飲部分需要、訂出各類正常庫存貨物的月使用量，制定月度采購計(jì)劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購部采購。 2、當(dāng)采購部接到總經(jīng)理審批同意的采購計(jì)劃后，倉管部、食物采購組、采購部經(jīng)理、總經(jīng)理室各留一份備查，由倉管部根據(jù)食物部分的需求情況，定

14、出各類物資的最低庫存量和最高庫存量。 3、為進(jìn)步工作效率，加強(qiáng)采購工作的計(jì)劃性，各類貨物采取按期補(bǔ)給的辦法。能源采購治理軌制 1、酒店工程部油庫根據(jù)各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計(jì)劃和年度使用計(jì)劃。 2、制定實(shí)際采購使用量的季度計(jì)劃和年度計(jì)劃（一式四份）交總經(jīng)理審批，同意后交采購部按計(jì)劃采購。 3、按照酒店設(shè)備和車輛的油、氣消耗情況以及營業(yè)狀況，定出油庫、氣庫在不同季節(jié)的最低、最高庫存量，并填寫請(qǐng)購單，交采購部經(jīng)理呈報(bào)總經(jīng)理審批同意后，交能源采購組辦理。 4、超出季節(jié)和年度使用計(jì)劃而需增加能源的請(qǐng)購，必需另填寫請(qǐng)購單，提前一個(gè)月辦理。 5、當(dāng)采購部接到工程部油庫請(qǐng)購單

15、后，應(yīng)立刻進(jìn)行報(bào)價(jià)，將請(qǐng)購單送總經(jīng)理審批同意后，將請(qǐng)購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗(yàn)收之用，一聯(lián)交能源采購組。 能源提運(yùn)治理軌制 1、采購部根據(jù)油庫請(qǐng)購單提出的采購能源品名、規(guī)格、數(shù)目進(jìn)行采購。 2、采購部將采購能源的手續(xù)辦理好后，將有關(guān)單據(jù)、發(fā)票或隨貨同行單、提貨單、提貨地點(diǎn)、單位地址、電話等以及辦妥提運(yùn)證后，連同填寫委托提貨單據(jù)，交油庫辦理簽收手續(xù)，便以鋪排提運(yùn)。 3、各類油類、氣類的驗(yàn)收手續(xù)，按油庫驗(yàn)收的有關(guān)細(xì)則辦理。 4、提貨完畢，應(yīng)及時(shí)通知鐵路卸車專線負(fù)責(zé)人，把空車拖走。 5、驗(yàn)收情況要及時(shí)講演采購部。 倉庫物資治理軌制 1、酒店倉庫的倉管職員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)目，發(fā)

16、現(xiàn)與發(fā)票數(shù)目不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部分的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立刻向采購部遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量講演。 2、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必需填制“商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單”，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等題目，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。 3、為進(jìn)步各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性、加強(qiáng)倉庫物資的治理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的有關(guān)手續(xù)。 4、各部分領(lǐng)用物料，必需填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆憑單”，經(jīng)使用部分經(jīng)理簽名，再交倉庫主管批準(zhǔn)方可領(lǐng)料。 5、各部分領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃應(yīng)在月底報(bào)送倉管部，臨時(shí)補(bǔ)給物資必需提前三天報(bào)送倉管部。 6

17、、物料出倉必需嚴(yán)格辦理出倉手續(xù)，填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆單”，并驗(yàn)明物料的規(guī)格、數(shù)目，經(jīng)倉庫主管簽署，審批發(fā)貨。倉庫應(yīng)及時(shí)記賬及送財(cái)務(wù)部一份。 7、倉管職員必需嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。 8、倉庫應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立刻作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。 9、倉庫職員應(yīng)按期清點(diǎn)庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧講演手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧講演表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報(bào)財(cái)務(wù)部一份。 10、為配合供給部分編好采購計(jì)劃，及時(shí)反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，

18、倉管職員應(yīng)每月編制“庫存物資余額表”，送交采購部、財(cái)務(wù)部各一份。 11、各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低貯備量和最高貯備量的定額，由倉管部根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購部提出請(qǐng)購計(jì)劃，供給部根據(jù)請(qǐng)購數(shù)目進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)目。 12、倉管部因未能及時(shí)提出請(qǐng)購而造成供給短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請(qǐng)購，而采購部不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購部承擔(dān)。 倉庫安全治理軌制 1、酒店倉庫除倉管職員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)職員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫。 2、因工作需要需進(jìn)入倉庫的職員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必需先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫職員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。進(jìn)倉職員工作完畢后，出倉時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉管職員

19、檢查。 3、倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。 4、倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自允許未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部分的物品存?zhèn)}。 5、任何職員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物資。 6、倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。 7、一切進(jìn)倉職員不得攜帶火種進(jìn)倉。 8、倉庫應(yīng)按期檢查防火舉措措施的使用實(shí)效，并做好防火工作。 倉庫防火軌制 1、倉庫內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，庫內(nèi)保證主通道有一定的間隔，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全間隔。 2、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)

20、保持透風(fēng)。各類物品要標(biāo)明機(jī)能名稱。 3、倉庫的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)燒、絕緣不良等情況，必需及時(shí)維修。 4、物品入庫時(shí)要防止挾帶火種，濕潤的物品不準(zhǔn)入庫。物品入庫半小時(shí)后，值班職員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)題目及時(shí)講演。物品堆積時(shí)間較長時(shí)要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。 活動(dòng)資產(chǎn)治理 第一節(jié) 貨泉資金治理 一、現(xiàn)金使用范圍 1、支付職工工資、補(bǔ)助； 2、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 3、根據(jù)國家劃定頒發(fā)給個(gè)人的各種資金； 4、支付各種勞保、福利用度以及國家劃定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 5、向俱收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； 6、出

21、差職員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)； 7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 二、現(xiàn)金使用治理 1、酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)付差旅費(fèi)或報(bào)銷各種用度的，需提前將金額報(bào)財(cái)務(wù)部?？偨痤~五千元以上一萬元以內(nèi)的需提前一天，壹萬元（含壹萬元）以上需提前二天。如未按劃定提前將本部分所用金額通知財(cái)務(wù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。所有借款單據(jù)，必需經(jīng)部分負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報(bào)各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。 2、報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人的簽字，部分負(fù)責(zé)人的簽章，財(cái)務(wù)主管、酒店總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）的簽字方可辦理。 3、財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的公道性，單據(jù)的正當(dāng)可托性。手續(xù)不全者不予報(bào)銷。 4、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為周二至周五的上午9：

22、3012：00（可根據(jù)酒店詳細(xì)情況制定）。 三、支票使用治理 1、支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號(hào)使用。 2、各部分領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部分負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取支票。 3、支票自領(lǐng)用之日起，無論用否，旬日內(nèi)必需到財(cái)務(wù)報(bào)賬。如逾期未報(bào)，寫申請(qǐng)講演，請(qǐng)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。如逾期不能提供總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）簽署的申請(qǐng)講演，將按申請(qǐng)表上所填金額或?qū)嶋H支出額，記入個(gè)人名下，算作個(gè)人借款，必需在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，逾期仍未結(jié)清的將上報(bào)酒店財(cái)務(wù)部從工資中扣款。數(shù)額較大的提交酒店行政部分處理。 4、一切支出均需要有預(yù)算，逐級(jí)批準(zhǔn)后，方可支出。 5、預(yù)算外出需寫

23、申請(qǐng)講演，請(qǐng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。 四、其他業(yè)務(wù) 1、逐日下戰(zhàn)書四點(diǎn)之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。 2、辦理外地匯款或自帶匯票，應(yīng)填制付款通知單，具體填寫單位名稱、開戶行、賬號(hào)、金額，經(jīng)部分經(jīng)理審核、總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)后，方可交與財(cái)務(wù)部辦理。 3、酒店庫存現(xiàn)金貯備不足時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到銀行提取。 五、內(nèi)控軌制 1、出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。 2、庫存現(xiàn)金要日清月結(jié)，賬實(shí)相符。 3、不得白條抵庫，所有收入必需全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。 4、各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，以便公道鋪排資金。 5、出納員不得負(fù)責(zé)記實(shí)除現(xiàn)金及銀行存款

24、日記賬之外的有關(guān)涉及貨泉資金的賬簿。 6、主管會(huì)計(jì)要按月同出納核對(duì)庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，交由主管會(huì)計(jì)審核。 六、票據(jù)的治理 1、票據(jù)審批程序 （1）凡直接支取貨泉資金（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票）的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。 （2）沖減個(gè)人借款及領(lǐng)用支票后的報(bào)銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。 2、票據(jù)的傳遞 所有財(cái)務(wù)票據(jù)經(jīng)各部分審核簽字（票據(jù)停留期限不超過一日）轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根占有關(guān)劃定進(jìn)行審核簽字后，轉(zhuǎn)送授權(quán)審批人簽字后（票據(jù)停留期限不超過兩天）退回財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部通知各部分辦理各種會(huì)計(jì)手續(xù)。所有票據(jù)需將每個(gè)項(xiàng)目填寫清晰，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名具體填寫在摘要欄中，領(lǐng)款

25、人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)再行填寫。 第二節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付款賬目治理1、公司對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)支、預(yù)收賬款由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)。對(duì)該科目的治理職員須按期核對(duì)清賬，特別對(duì)應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴(yán)格治理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。詳細(xì)應(yīng)收賬款治理見銷售治理軌制。2、對(duì)公司有關(guān)單位往來賬目，要按期對(duì)賬，每季度對(duì)賬一次。防錯(cuò)記、漏記（單腿賬）。對(duì)借款應(yīng)于每月制作“其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表”用于核對(duì)借款數(shù)額。3、對(duì)公司大額應(yīng)收款款項(xiàng)，財(cái)務(wù)有責(zé)任了解款項(xiàng)的去向，并按期進(jìn)行核查。固定資產(chǎn)治理公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)、低值易耗品的治理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，進(jìn)步固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用

26、率，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。 第一節(jié) 固定資產(chǎn)及低值易耗呂的區(qū)分及分類公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的永恒建筑、機(jī)器設(shè)備、工具以及其他與出產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、用具、工具等。不屬于出產(chǎn)經(jīng)營用的主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資產(chǎn)。屬于出產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)；不屬于出產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價(jià)值尺度兩個(gè)前提確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)。1、低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價(jià)值超過100元的各種用具、器具和物品，即非固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料。單位價(jià)值低于100元的物品，采購后直接計(jì)入用度。2、酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下

27、五類：（1）房屋、建筑物；（2）機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備；（3）交通運(yùn)輸設(shè)備；（4）電子通訊辦公自動(dòng)化設(shè)備；（5）儀器儀表、家電、家具等。第二節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購建、購置酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置，均按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。屬于房屋建筑物購建項(xiàng)目，必需由有關(guān)部分事先提出專項(xiàng)講演（基建計(jì)劃），經(jīng)批準(zhǔn)后納入年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。在項(xiàng)目構(gòu)建期間，必需堅(jiān)持按工程進(jìn)度村款。工程項(xiàng)目竣工后，財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。凡購置機(jī)器、機(jī)械及其他出產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必需先辦理申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)，于購置前一個(gè)月填寫酒店物品請(qǐng)購單，該單

28、一式三份。經(jīng)逐級(jí)當(dāng)真審批后，按有關(guān)財(cái)務(wù)工作程序辦理相關(guān)手續(xù)。未經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)者，未納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃者財(cái)務(wù)部有權(quán)不予鋪排，不予報(bào)銷。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的治理與維修一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的治理酒店財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對(duì)酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價(jià)值治理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部挑唆的賬簿調(diào)整。財(cái)務(wù)部建立酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品總分類賬，二級(jí)明細(xì)分類賬，三級(jí)明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)明細(xì)卡。明細(xì)卡片一式三份，財(cái)務(wù)部分一份，治理部分一份，使用部分一份，相互核對(duì)。酒店固定資產(chǎn)使用部分負(fù)責(zé)出產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的什物歸口治理；辦公室負(fù)責(zé)非出產(chǎn)用固

29、定資產(chǎn)、低值易耗品的什物治理，各固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用部分應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)治理。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項(xiàng)必需經(jīng)上述職能部分簽證辦理。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用部分，均需按有關(guān)劃定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)的丟失和損壞。二、固定資產(chǎn)的維修低值易耗品通過情況在使用期不進(jìn)行維修，不能使用即可辦理報(bào)廢手續(xù)。為更好地施展固定資產(chǎn)的效用，各固定資產(chǎn)使用部分要作好固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)。一般中小修理應(yīng)于報(bào)修前一個(gè)月，大修理應(yīng)提前三個(gè)月通知財(cái)務(wù)的資金部分，納入月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，各部分根據(jù)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)修理。屬于固定資產(chǎn)大修理、擴(kuò)建、改建后應(yīng)辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)交付使用部分。三、固定資

30、產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍、計(jì)提折舊方法酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機(jī)器設(shè)備、儀器、儀表、運(yùn)輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊。酒店未使用和不需要的設(shè)備和以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，不計(jì)提折舊。四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用均勻年限法酒店的固定資產(chǎn)按以下種別和年限分別計(jì)提折舊；房屋、建筑物不短于20年；2、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及出產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的用具、工具、家具等不短于5年。酒店固定資產(chǎn)殘值率為10。折舊率和折舊計(jì)算如下：年折舊率（110）折舊年限月折舊率年折舊率12月折舊額固定資產(chǎn)月折舊率3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部挑唆根據(jù)出產(chǎn)經(jīng)

31、營和治理需要，酒店可以進(jìn)行內(nèi)部使用部分之間的固定資產(chǎn)挑唆和轉(zhuǎn)移。固定資產(chǎn)內(nèi)部挑唆手續(xù)，由調(diào)入部分填寫財(cái)產(chǎn)內(nèi)部挑唆單一式四份，分別由調(diào)入部分、治理部分、財(cái)務(wù)部、主管經(jīng)營副總經(jīng)理、調(diào)入部分簽章，然后由調(diào)入部分將一聯(lián)保存，第二聯(lián)送治理部分，第三聯(lián)送財(cái)務(wù)部。治理部分據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部分憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位保存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出挑唆的固定資產(chǎn)。任何部分和個(gè)人都不得擅自拆除、調(diào)用、挪用、外借、變賣固定資產(chǎn)、低植易耗品。五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查清點(diǎn)，盤盈盤虧以及報(bào)廢的處理酒店各使用部分每半年應(yīng)對(duì)本部分使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查清點(diǎn)，酒店年終組織一次全面清查

32、清點(diǎn)，年終清查清點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部分治理部分和使用部分共同參加。如清查時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或毀損嚴(yán)峻時(shí)，應(yīng)于半個(gè)月內(nèi)查明原因，并查清責(zé)任人，由財(cái)務(wù)部分填寫盤盈盤虧講演單，一式三份，經(jīng)酒店有關(guān)部分簽署批示以后，一份保存，一份送財(cái)產(chǎn)治理部分，一份送使用部分，然后進(jìn)行有關(guān)財(cái)務(wù)處理，并對(duì)責(zé)任人提出處理意見，財(cái)務(wù)部分應(yīng)監(jiān)視處理意見的落實(shí)。對(duì)因各種原因需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部分應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單一式三份報(bào)酒店審批。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部分在資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單簽署審批意見，一份送治理部分，一份保存申報(bào)單位據(jù)以實(shí)施報(bào)廢處理，一份送財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。六、固定

33、資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品的借用酒店固定資產(chǎn)主要用于本酒店出產(chǎn)經(jīng)營、分歧錯(cuò)誤外投資、出租、出借。如因需要固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財(cái)務(wù)軌制劃定，由財(cái)產(chǎn)物資治理部分寫出可行性分析講演，經(jīng)酒店組織評(píng)估，有關(guān)部分批準(zhǔn)，簽訂投資和出租合同方可實(shí)施。酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。如因特殊情況需臨時(shí)出借時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，借用單位出具正式借據(jù)，并按劃定收費(fèi)。酒店內(nèi)部各部分借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開收據(jù)，并定期歸還。酒店固定資產(chǎn)不得給私家使用。個(gè)人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價(jià)賠償。個(gè)人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動(dòng)或工作高離，應(yīng)

34、由領(lǐng)用人向財(cái)產(chǎn)治理部分辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)治理部分蓋章以后，人事部分方可辦理調(diào)離手續(xù)。 二、用度支出預(yù)算治理1、酒店實(shí)行“用度支出按年度預(yù)算，分月調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃”的治理辦法，即各部分每年年末根據(jù)酒店年度工作計(jì)劃，編制各部分下年度用度預(yù)算。每月月末，根據(jù)年度預(yù)算及各部分在工作中的實(shí)際情況，調(diào)整編制下月份的用度預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。2、酒店各部分將編制好的用度預(yù)算報(bào)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部對(duì)各部分的用度支出預(yù)算進(jìn)行匯總和初步審核，財(cái)務(wù)部有權(quán)了解預(yù)算中各項(xiàng)用度的用途和開支理由，并對(duì)不公道的項(xiàng)目提出修理意見。3、財(cái)務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審批通過；月度預(yù)

35、算提交總經(jīng)理或其委托負(fù)責(zé)人審批。審批后的用度預(yù)算由財(cái)務(wù)部及各部分予以招待。4、根據(jù)可供鋪排使用的資金，量入為出，財(cái)務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報(bào)總經(jīng)理核批。三、用度支出性借款治理酒店各部分采購物品、用度支出與因公出差需借款時(shí)，都要在預(yù)算內(nèi)可控資金中量力鋪排，即先鋪排資金后借款。詳細(xì)如下：1、需要借款的職員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財(cái)務(wù)部分預(yù)備。2、借款人將經(jīng)部分負(fù)責(zé)人審核簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交財(cái)務(wù)部審核。3、預(yù)算內(nèi)用度支出的借款財(cái)務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外用度支出借款報(bào)交總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批。4、財(cái)務(wù)部有

36、權(quán)要求借款人將相關(guān)合同、報(bào)價(jià)等資料提交財(cái)務(wù)部審批。5、各部分負(fù)責(zé)人借款、不管預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)。6、借款人必需當(dāng)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期不報(bào)賬或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。7、前賬未清而需借款的職員，需經(jīng)總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報(bào)銷中一并報(bào)賬。四、用度報(bào)銷1、用度申請(qǐng)報(bào)銷人根據(jù)不同用度種別，選擇填寫支出證實(shí)單、報(bào)銷審批單或差旅費(fèi)報(bào)銷單。要求填寫內(nèi)容完整潔全，所附憑證有效僉。2、填寫完成的報(bào)銷單據(jù)順序由部分負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批后，方可辦理報(bào)銷。3、財(cái)務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手

37、續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。4、預(yù)算批準(zhǔn)內(nèi)的用度支出，財(cái)務(wù)部可直接辦理報(bào)銷手續(xù)。5、辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的用度支出，報(bào)銷人除填寫報(bào)銷單外，還須由物品治理或使用部分填制簽發(fā)物品接收單予以確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理手續(xù)。6、先支出后報(bào)銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中鋪排，未經(jīng)批準(zhǔn)，“先斬后奏”。五、用度支出的匯總考核1、每月末財(cái)務(wù)部收集匯總各部分實(shí)際用度發(fā)生數(shù)，并與各個(gè)部分的預(yù)算相對(duì)比結(jié)預(yù)算執(zhí)行情，報(bào)總經(jīng)理審視。2、預(yù)算與執(zhí)行間發(fā)生重大差異，財(cái)務(wù)部應(yīng)責(zé)成相關(guān)部分及職員進(jìn)行解釋。在預(yù)算進(jìn)行期間如無公道理由而超預(yù)算嚴(yán)峻，財(cái)務(wù)部有責(zé)任及時(shí)向總經(jīng)理反映情況，同

38、時(shí)暫停部分或職員用度開支。六、用度支出范圍及尺度1、工資：按酒店職位工資序列及實(shí)施辦法每月由人事部分作表，財(cái)務(wù)部分審核并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。工資發(fā)放堅(jiān)持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。2、辦公費(fèi)（辦公用品）：實(shí)行“同一采購、集中配發(fā)”的原則。3、差旅費(fèi)：酒店要制定具體的報(bào)銷范圍及尺度，財(cái)務(wù)職員按尺度嚴(yán)格把握。（1）范圍總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其他職員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。（2）尺度部分經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷?？偨?jīng)理500元天（特區(qū)550元天），副總經(jīng)理400元天（特區(qū)450元天），各部分經(jīng)理300元天（特區(qū)350

39、元天）。其他職員實(shí)行定額包干。其中縣、縣級(jí)市80元天，地市級(jí)100元天，省會(huì)級(jí)150元天，特區(qū)200元天。外出參加各種會(huì)議，持會(huì)議證實(shí)按限額或定額尺度報(bào)銷（會(huì)議伙補(bǔ)除外）。夜間超過10小時(shí)或連續(xù)乘車15小時(shí)以上而沒買臥票的，按本人實(shí)際乘坐直快慢車的票價(jià)60津貼。坐特快硬席按票價(jià)50津貼。乘坐軟座列車與硬臥平等對(duì)待車、船票費(fèi)不在限額，定額包干用度在內(nèi)。工作職員借出差之便繞道投親或辦私事，不負(fù)擔(dān)交通費(fèi)及其期間的出差津貼。出差到酒店各子酒店及辦事處，出差職員用度由出差單位負(fù)擔(dān)，負(fù)責(zé)接待單位不承擔(dān)食用度。如有特殊情況，需由接待單位負(fù)責(zé)食宿，其尺度亦不得超過酒店劃定的出差用度尺度。（3）報(bào)銷程序先由財(cái)務(wù)

40、部按支付及尺度審核后，普通員工交主管部分經(jīng)理簽字后，部分經(jīng)理由總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審批后報(bào)銷。4、技術(shù)開發(fā)費(fèi)（1）開支范圍研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)；工藝規(guī)程制定費(fèi)；設(shè)備調(diào)試費(fèi)；原材料和半成品試驗(yàn)費(fèi)；技術(shù)圖書資料費(fèi)，職員勞務(wù)費(fèi)，設(shè)備折舊等。（2）開支來淅為保障酒店新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)在資金上得到鼎力支持，進(jìn)步酒店產(chǎn)品的技術(shù)含量及附加值，研究開發(fā)市場適銷對(duì)路的產(chǎn)品，酒店技術(shù)開發(fā)費(fèi)實(shí)行預(yù)先提取，計(jì)劃投入的方式，即根據(jù)年初銷售預(yù)算制定技術(shù)開發(fā)用度預(yù)算，每月按實(shí)際銷售收入的一定比例預(yù)提使用。5、開辦費(fèi)攤銷開辦費(fèi)攤銷是指酒店按規(guī)按期限攤銷的籌備期間或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的用度。其攤銷期

41、限5年。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)當(dāng)有確實(shí)的記實(shí)、尺度和依據(jù)并按下列劃定招待：酒店因工作需要招待客人，一般在員工食堂就餐。酒店因工作需要在酒店外就餐的需辦公室負(fù)責(zé)人簽字，副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部分支付。接待客人需備的禮品、生果，由辦公室按劃定同一購買。7、水電費(fèi)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列入治理費(fèi)。8、電話費(fèi)根據(jù)尺度控制支出。其中無線話費(fèi)參考尺度為：酒店副總經(jīng)理以上職員每月300元以內(nèi)開支。酒店部分經(jīng)理以上職員每月150元以內(nèi)開支。9、汽車（小車）用度包括修理及零配件、汽油、養(yǎng)路費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)、行車及其他用度。按年度預(yù)算分季、月包天支出。10、廣告費(fèi)（1）廣告宣傳費(fèi)，是指發(fā)生的印刷品的制作用度，通過媒體輸出廣告

42、費(fèi)，當(dāng)上述用度已支付，但廣告沒有輸出或輸出沒有結(jié)束時(shí)，上述用度記入預(yù)支款科目；實(shí)際發(fā)生的通過傳媒輸出的廣告費(fèi)及實(shí)際發(fā)生后以發(fā)票和輸出的稿件、播出單、出庫單、合同報(bào)賬；進(jìn)入用度。（2）促銷用度：指為銷售發(fā)生的提成、回扣、促銷職員的工資、促銷流動(dòng)的用度（包括治理費(fèi)性用度），銷售用度的支出以經(jīng)批準(zhǔn)的講演或合同為準(zhǔn)，沒經(jīng)批準(zhǔn)的一律不予支出和報(bào)賬。11、公關(guān)禮品用度支出凡公關(guān)所需禮品支出，必需經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由酒店指定專人購買、登記，交經(jīng)辦人后，辦理報(bào)銷。12、 用支出如福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等按國家劃定及有關(guān)地方政策執(zhí)行。附件一 財(cái)務(wù)清點(diǎn)軌制第一條 目的為求存貨及財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)的準(zhǔn)確性，清點(diǎn)事物處理有所遵循，并

43、加強(qiáng)治理職員的責(zé)任，特制定本辦法。第二條 清點(diǎn)范圍（一）存貨清點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料。（二）財(cái)務(wù)清點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。（三）財(cái)務(wù)清點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等清點(diǎn)。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。2、保管資產(chǎn)：指固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以用度報(bào)支的設(shè)備。3、保管品：以用度報(bào)支者。第三條 清點(diǎn)方式（一）年中、終清點(diǎn)1、存貨：由資材部分或經(jīng)營部分會(huì)同財(cái)務(wù)部分于（中）終時(shí)，實(shí)施全面盤點(diǎn)。2、財(cái)務(wù)：由行政部分與財(cái)務(wù)共同清點(diǎn)。3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)營部分會(huì)同財(cái)務(wù)部分盤點(diǎn)。（二）月末清點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)營部分會(huì)同財(cái)務(wù)部分全面盤點(diǎn)一次。（

44、三）月份檢查由核檢部分、財(cái)務(wù)部分做隨機(jī)抽樣檢查。第四條 職員的指派與職責(zé)（一）總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)清點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)清點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的政策。（二）主盤人；由各部分主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)清點(diǎn)的實(shí)際工作。（三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派職員負(fù)責(zé)清點(diǎn)監(jiān)視的責(zé)任。（四）清點(diǎn)人：由各部分及財(cái)務(wù)指派，負(fù)責(zé)清點(diǎn)計(jì)量工作。（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部分指派與清點(diǎn)人公項(xiàng)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)正確。（六）協(xié)點(diǎn)人：負(fù)責(zé)清點(diǎn)時(shí)料品的搬運(yùn)及收拾整頓工作。第五條 清點(diǎn)前預(yù)備事項(xiàng)（一）清點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部分負(fù)責(zé)人于每次清點(diǎn)前編排“ 清點(diǎn)職員編組表”（附件表11）。（二）經(jīng)營部分將應(yīng)行清點(diǎn)的財(cái)務(wù)及清點(diǎn)器具，預(yù)先預(yù)備妥當(dāng)，所需清點(diǎn)表

45、格，由財(cái)務(wù)部分預(yù)備。（三）各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于清點(diǎn)前登記完畢， 財(cái)務(wù)部分應(yīng)將尚未入賬的單據(jù)如繳庫單領(lǐng)料單、退料單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)節(jié)表（附件表12）一試二聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為準(zhǔn)確的結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部分自存，第一聯(lián)送經(jīng)營部分。第六條 年中（終）清點(diǎn)（一）財(cái)務(wù)部分經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)清點(diǎn)通知，并召開清點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，制定清點(diǎn)計(jì)劃。（二）清點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各出產(chǎn)單位所需的用料，材料可不移動(dòng)，但必需標(biāo)示出。（三）清點(diǎn)原則上應(yīng)全面清點(diǎn)， 特殊情況，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。（四）清點(diǎn)應(yīng)精確，避免目測方式。（五）清點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)清點(diǎn)人的實(shí)際清點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記實(shí)“清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表（附件表1 3）”，并編制“盤存

46、表（附件表14）”一式二聯(lián)，第一聯(lián)部分自存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，核算清點(diǎn)盈虧金額。第七條 不按期抽點(diǎn)（一）總經(jīng)理視需要可隨時(shí)指派職員抽點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部分填具“財(cái)物抽點(diǎn)通知單（附件表15）”。（二）抽點(diǎn)日期以不預(yù)先通知為原則。（三）清點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部分做好“結(jié)存調(diào)節(jié)表”。（四）不按期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”。第八條 清點(diǎn)講演（一）財(cái)務(wù)部分應(yīng)按“盤存表”編制“清點(diǎn)盈虧講演表（附件表16）”一式三聯(lián)，由經(jīng)營部分填列差異原因后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、一聯(lián)送經(jīng)營部分、一聯(lián)送財(cái)務(wù)部分作為賬項(xiàng)調(diào)整依據(jù)。（二）不按期抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)部分填列“清點(diǎn)盈虧講演表”。（三）盤盈虧金額經(jīng)批準(zhǔn)后，計(jì)入營業(yè)外收入或支出及其他應(yīng)收款。第九條 現(xiàn)金、票

47、據(jù)及有價(jià)證券清點(diǎn)（一）現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約除年中（終）清點(diǎn)外，有關(guān)部分應(yīng)有抽查。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的清點(diǎn)于當(dāng)日放工后進(jìn)行。（三）清點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金封存，并核對(duì)賬冊(cè)后開啟。由會(huì)點(diǎn)職員與經(jīng)辦人共同清點(diǎn)。（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際清點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列（附件表1 7“現(xiàn)金（票據(jù)）清點(diǎn)講演表”）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部分存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部分存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。（五）有價(jià)證及各項(xiàng)所有權(quán)證應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定動(dòng)態(tài)，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際清點(diǎn)數(shù)填列（附件表18表“有價(jià)證券清點(diǎn)講演表”）經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。第十條 存貨清點(diǎn)（一）存貨的清點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則，（二）存貨原則上采用全面清點(diǎn)，如因本錢方式無須全面清點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌须y題者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變清點(diǎn)方式。第十一條 其他項(xiàng)目清點(diǎn)（