郵儲銀行S分行授信風險管理中存在的問題及對策16000字【論文】

1 2 2 2 2 3 5 21第1章研究背景第2章研究意義集團客戶給郵儲銀行宿州分行帶來了很大的經(jīng)濟效益，但同時也帶來了一定的風險，本文的研究目的是立足于郵儲銀行蘇州分行在集團企業(yè)信貸方面的持續(xù)、康健進步，對其當下風險防控情況、風險管理問題、引發(fā)問題因素等開展分析，針對性提出可操行的建議及保障性措施。本研究的開展不僅能夠提升該銀行關于集團企業(yè)授信風險的防控水準，推進業(yè)務康健發(fā)展；還能夠為同類銀行授信風險的管控提供一些借鑒性價值[3]。第三章研究方法(1)文獻分析法應用網(wǎng)絡期刊電子庫，搜集查閱了風控、人資、信貸等方面的理論知識，給本文提供了理論基礎。通過對相關研究成果涉及到的各個理論進行不同角度分析，結合郵儲銀行宿州分行的風險管控情況，研究了本成果。(2)實地調(diào)研法通過筆者實地到郵儲銀行宿州分行內(nèi)部進行細致入微的調(diào)研，分別對領導層和員工層進行訪談了解，將發(fā)現(xiàn)的該商業(yè)銀行的問題反饋給領導層，并與之探討了原因，經(jīng)過反復的論證和研究、去偽存真，將郵儲銀行宿州分行的風險管控、內(nèi)部薪資待遇和崗位設置等情況充分掌握。(3)理論結合實際法將商行信貸有關理論與郵儲銀行宿州分行在風險管控方面的實際情況相結合，以點帶面，提出信貸風控策略。以國內(nèi)外商行風控管理經(jīng)驗為基礎，以郵儲銀行宿州分行在風險管控方面存在的問題和可能導致的危害為切入點，提出了完善和健全宿州分行信貸風險管控制機制的建議。(4)定性調(diào)查結合定量研究相結合法以定性與定量的方式對調(diào)查數(shù)據(jù)開展統(tǒng)計與剖析，找到了商業(yè)銀行存在的缺陷和不合理現(xiàn)象，結合郵儲銀行宿州分行存在的不足，制定出相關解決方案。第3章郵儲銀行宿州分行中小企業(yè)信貸業(yè)務現(xiàn)狀2008年4月11日，郵儲銀行宿州分行正式成立，地址在宿州汴河中路859號，有127個營業(yè)網(wǎng)點，在縣里有4個支行，104個代理網(wǎng)點，23個自營網(wǎng)點。495個員工。主營業(yè)務為各類貨幣的個人存儲和對公業(yè)務，中間業(yè)務主要是轉(zhuǎn)賬宿州分行金融部有10名專職客戶經(jīng)理，4名管理者，已經(jīng)開通了民生領域3.2郵儲銀行宿州分行中小企業(yè)信貸業(yè)務狀況3.2.1郵儲銀行宿州分行中小企業(yè)行業(yè)分類郵儲銀行宿州分行出臺了《宿州地區(qū)中小企業(yè)授信行業(yè)分類表》,該分類表優(yōu)先、限制支持四大類，對分類實行動態(tài)化管理。2019年，對宿州分行來說，排名前三的中小企業(yè)授信率占比總額15%。3.2.2郵儲銀行宿州分行中小企業(yè)貸款情況2017年，郵儲銀行宿州分行建立了中小型企業(yè)專營架構，旨在促進中小型企業(yè)發(fā)展和提升銀行的業(yè)績，到2019年末，該行的貸款余額和中小型企業(yè)的授信戶數(shù)增速有了一個質(zhì)的飛躍發(fā)展。具體情況在表3-1中顯示授信客戶3.2.3郵儲銀行宿州分行中小企業(yè)貸款不良率情況在2017到2018年間，郵儲銀行宿州分行對中小型企業(yè)貸款狀況良好，沒有2018年到2019年，僅僅一年，郵儲銀行宿州分行的不良貸款額劇增，數(shù)值從6542增大到16019,不良貸款率由1.83%上升到4.31%。銀行大公司貸款與不良率0圖3-1郵儲銀行宿州分行公司貸款與不良率銀行中小企業(yè)貸款與不良率0圖3-2郵儲銀行宿州分行中小企業(yè)貸款與不良率通過對上面兩圖進行分析可知，郵儲銀行宿州分行在2017年到2018年公司類貸款較為平穩(wěn)的在200億左右，增幅穩(wěn)定在10%。中小型企業(yè)的貸款增幅與公司類貸款相比，要超了獎金10%。另外，公司有約2%的不良貸款率，波動情況在1%以內(nèi)；中小型企業(yè)的不良貸款率超過百分之四，波動高達百分之四。新增不良貸款(億)主要行業(yè)及占比(%)其他行業(yè)及占比(%)制造業(yè)，92.21制造業(yè)，72最大，這兩個行業(yè)的不良貸款率占據(jù)了總額的90%甚至更高。3.3郵儲銀行宿州分行授信風險現(xiàn)狀數(shù)據(jù)分析3.3.1郵儲銀行宿州分行授信風險管理概述郵儲銀行宿州分行采用的管理模式為垂直條線，該行的風控體系是以總行的體系為基本原則和目標，深入貫徹了總行的風控方針。以下對郵儲銀行宿州分行的風控管理情況坐下介紹。(1)郵儲銀行宿州分行風險管理目標滿足存款者、監(jiān)管機構歐、其它利益群體等的要求為該銀行風控目標，以郵儲銀行宿州分行穩(wěn)健經(jīng)營為依托，充分對風險進行管理和控制，使之在合理的范圍內(nèi)，同時最大化實現(xiàn)股東利益。收益匹配、依然合規(guī)、嚴格問責、相對獨立、充分披露、一直協(xié)調(diào)是郵儲銀行宿州分行風管原則。風管范圍的全面化、風管機制的全球化、風管流程的全程化、風管文化的全員化、風險計量的全額化、風管方式的全新華是郵儲銀行風控體系的建設目標。(2)風險管理架構郵儲銀行宿州分行的風管體系架構如下圖：多個相關部門與委員會共同組成了該行的防線管理組織架構，以垂直管理模式對風險狀況進行管理。風險管理與內(nèi)董事會層管理層風險管理職能部門(3)郵儲銀行宿州分行實施巴塞爾新資本協(xié)議情況郵儲銀行宿州分行于2017年以銀監(jiān)會發(fā)布的新資本協(xié)議指導意見為切入點，全面對各項工作進行實施準備。《郵儲銀行宿州分行實施巴塞爾新資本協(xié)議整體規(guī)劃》在2017年10月由董事會進行批準并開始推行，依托中銀監(jiān)會及協(xié)議相關要求，考量分行實況，將協(xié)議推行劃分為“三大支柱、六大模塊”。其中，三大支柱分別為內(nèi)評機制，風計模型；風管評估與資本管理評估；信息與報告披露。新資本協(xié)議對宿州分行的重要意義可以分為如下方面：第一，新資本協(xié)議的實行可以加快風管機構的整合。郵儲銀行宿州分行可以對風管組織架構進行更深的優(yōu)化，整合市場風險、信用風險、操作風險三者的職能，提高風管性能。第二，各類模型的應用優(yōu)化，評分卡、風險指標的創(chuàng)建等這些極大的使風險評估、識別和管理方法進一步豐富。模型驗證體系和模型管理體系的建立、信息系統(tǒng)的建設、風險緩釋相關政策的實施，極大的使精細會風險管理水平得到提高。又使先進風險管理文化得到了進一步發(fā)展。3.3.2郵儲銀行宿州分行授信風險管理流程郵儲銀行宿州分行授信風險管理的流程圖如下：(1)客戶評級A:信用評級郵儲銀行宿州分行實施客戶退出與準入管理，對客戶信用進行評級是以授信、授權的管理為基礎。對授信風險進行分類、進行授信審批的重要基礎為客戶信用的評級。授信、授權管理機制能夠依照客戶分級開展差異化管理；準入與退出體系可以實現(xiàn)將符合相應信用等級的客戶才進行授信；擔保人、借款人信用評級結果是在授信風險管理中將風險分類的重要指標，客戶評級結果也是授信評審、授信審查、授信審批的重要參考因素。授信客戶內(nèi)部評級打分卡是郵儲銀行宿州分行于2019年啟用的基于Excel工具的評級系統(tǒng)，根據(jù)客戶行業(yè)的屬性將之劃分為五類。2014年對打分卡模型進行了優(yōu)化，并將五類細化為十五類打分卡，對指標體系進行了優(yōu)化，同時將客戶范圍進行進一步擴大，并將擔?？蛻艏{入到了體系中。2017年將評級工具嵌入到了評級體系中，根據(jù)客戶的行業(yè)及規(guī)模將之分為三種模型，并以定量指標為主，充分結合定量和定性的方式，改造了評級系統(tǒng)。在2019年應巴塞爾新資本郵儲銀行宿州分行在2017年開始全面實施客戶評級模型，此模型基于違約財務情況為基礎，預測其未來1年內(nèi)的違約率，建應關系。AABBCCDB:債項評級分行開展債項評級以違約損失率(LGD)進行損失程度的反映，應用違約損失率擔保人展開追償，利用借款人信用進行資金回收?；厥者^程中生成的成品和債項風險暴露的沒有回收部門加載一起就是債項的資金損失。非擔保因素和擔保因素共同構成了影響債項評級的因素。擔保因素有抵質(zhì)押與保證人一起構成。以違約損失風險為基礎，將債務由小至大開展評級，劃為一至二十一等級，每個等級相應的與違約損失率進行匹配。授信審批決策和授信方案審批的重要參考和依據(jù)就是債務評級結果。債項級別債項級別123456789(2)貸前調(diào)查當客戶對授信申請進行提出后，商業(yè)銀行對于授信有關的信息開展獲得、核查、提煉等開展貸前的詳細性調(diào)查，包括現(xiàn)場性調(diào)查，也可以通過其它途徑來進行，這也是授信決策的基礎。(3)“三位一體”授信審批郵儲銀行宿州分行在21世紀初對風管程序和制度進行了大刀闊斧的改革，“三位一體”授信決策體系被創(chuàng)建、完善，包括民主性評審、獨立性審查、嚴格盡責審查指授信人員針對項目市場行業(yè)、財會、法律、風控與技術相關指標展開調(diào)查與分析，形成審查報告，支持審批決策。盡責審查內(nèi)容包括項目符合銀行授信政策、行業(yè)產(chǎn)業(yè)導向與否，材料真實性、分析全面性、審評合規(guī)性、方案科學性、前景剖析準確性等，財務進行分析的參數(shù)是否合理、法律政策的合規(guī)性分析是否確切等。B:集體評審C:問責審批問責審批者的數(shù)量依權限而定，一人、多人均可，保障工作質(zhì)量。以“yes-no”(4)授信核批(5)發(fā)放審核有獨立于風險管理部門和業(yè)務部門才可以對每筆貸款發(fā)放的各項條件進行更好(6)貸后管理A:授信資產(chǎn)風險分類損失多少，郵儲銀行宿州分行將授信進一步細化為，正常類，包括正常一、B:資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控郵儲銀行宿州分行通過監(jiān)控可以對授信風險情況和授信總量進行更好的了解，從而實現(xiàn)在源頭上控制風險。授信業(yè)務的監(jiān)控既包括對授信結構和其變化情況也包括對授信額度和其變化情況。各級機構各類客戶的報表、系統(tǒng)展開監(jiān)控，此過程就是非現(xiàn)場監(jiān)控。非現(xiàn)場監(jiān)控可以有效的指導和管理業(yè)務進行時出現(xiàn)的各類問題，從而實現(xiàn)保證轄內(nèi)機構的各種業(yè)務順利進行的目的。常規(guī)檢查、有針對性的調(diào)研、現(xiàn)場稽核、績效考核等監(jiān)控手段稱之為現(xiàn)場監(jiān)控，其是非現(xiàn)場監(jiān)控的輔助和延伸。C:重大授信風險事項報告有可能對郵儲銀行宿州分行的授信資產(chǎn)安全、整體形象、資產(chǎn)質(zhì)量造成非常大的負面影響的事項稱之為重大授信風險事項。個人授信客戶、公司授信客戶、個人授信業(yè)務、公司授信業(yè)務全都應該在報告范圍內(nèi)。第4章郵儲銀行宿州分行授信風險管理中存在的問題上一章節(jié)，通過分析郵儲銀行宿州分行授信銀行的授信資產(chǎn)處于不斷性增長狀態(tài)，不良資產(chǎn)占據(jù)的比率表現(xiàn)出逐年降低的趨勢，不管是風險管理的構架，還是風險管理的流程都發(fā)展成為相對成熟的機制，但在整個發(fā)展的進程中，風險與矛盾也是一直共存的。通過分該銀行依舊存有一定風險，問題依舊隱藏與風險管理環(huán)節(jié)，矛盾存在于管理機制中，所以，本章節(jié)分別以管理與操作兩個層面為視角，就其當下存在的問題進行了深度挖掘與詳細分析。站在權利的視角下，以以上銀行為代表的商行體制決定了二級分行的行業(yè)具備業(yè)務經(jīng)營、授權授信審批、授信審批、相關人員人事處理等權利于一身，引發(fā)審貸難以分離，授信審查缺乏獨立性。站在條線的視角下，一個客戶整個授信業(yè)務涉及一線、二級分行、風管等條線，二條線同樣也包括部分風管職責，進而導致授信風險管理中出現(xiàn)了既是管理者又是當事者的問題。以專業(yè)的視角出發(fā)，信貸決策關鍵依據(jù)為分析能力與實踐經(jīng)驗，對銀行收益、風險展開綜合考量，該過程對于工作者的業(yè)務素養(yǎng)提出較高的要求，所以，進行信貸決策的應該是信貸風險管理方面的專家，而在國內(nèi)的銀行中，這樣的決策一般是銀行的領導進行的，難以實現(xiàn)銀行風險管理與經(jīng)濟收益站在業(yè)務戰(zhàn)略的視角下，當下銀行行業(yè)普遍存在著注重規(guī)模而輕視管理的問題。在二線或者三線城市中，受同行之間愈加激烈競爭趨勢的影響，各商業(yè)銀行下達了嚴格的營銷任務，信貸員工面臨著嚴重的壓力。但是以市場規(guī)模的占領為目的的現(xiàn)象使銀行掩蓋了自身原本以利潤為最終目的的面目。以質(zhì)量作為代價進行規(guī)模的擴展，會直接導致一線的業(yè)務單位或部門、客戶經(jīng)理等追求存款與貸款的增加為重點目標，而不是將扣除信貸風險成本后的利潤最大化作為重點目標，導致信貸成本被忽略，不利于我國銀行業(yè)的長遠性、穩(wěn)定性發(fā)展。比較健全的風險管理機制要求全體有關的業(yè)務與管理者都要對本行的風險管理文化從思想上進行認同并嚴格落實。制度作為理念滲透的基礎與保障，需要于郵儲銀行宿州分行，其在2019年引進了國際上比較先進的綜合型分析方法，量化評級手段被其逐漸學習與應用，創(chuàng)建了評級IT系統(tǒng)，對于等級分類方法開(1)不管是對于客戶評級指標參數(shù)的選取還是各指標權重的確定等都沒有(2)評級結果受評級人員主觀性因素影響。在評級工作中，在系統(tǒng)進行評(3)評級結果欠缺前瞻性。當該銀行面對的評級客戶為企業(yè)時，其利用的企業(yè)的真正實力進行反映，特別是我國很多中小型企業(yè)都是(4)評級系統(tǒng)在應用過程中欠缺穩(wěn)定性。當下，該銀行利用的是簡約式的大隱患。引發(fā)一定操作風險。第三項是貸后管理的重要工具，其缺陷有以下幾點：(1)授信資產(chǎn)回收存在的風險高低、客戶還款的可能性是分類的主要依據(jù)，而還款的可能性評價主要是對財務情況、還款記錄與意愿、擔保的方式進行綜合性考量，但是同時對客戶經(jīng)理、計量模板、分類人員的主觀性判斷也有一定的依賴。實際工作實踐表明，個人主觀性因素還會對結果產(chǎn)生較大的影響，盡管計量模板中具有量化因素，但人為的作用更加明顯，計量模板的科學性與有效性嚴重(2)當下，該銀行的準備金制度和分類的結果也具有直接相關性，直接影響準備金提取、考核利潤，忽略了客戶經(jīng)理授信中對風險發(fā)現(xiàn)的啟示意義。5.1管理層面上的對策建議不管何種類型的企業(yè)，其都需要內(nèi)部控制。美國的審計家蒙哥馬利最先提出了內(nèi)部控制的概念，美國注協(xié)對其開展規(guī)范，為防控授信風險，銀行經(jīng)常將內(nèi)控融合進其風險管理過程中，對于開展授信活動的職能部門和有關的工作者開展制度化管理、互相約束、風險防控。內(nèi)部控制綜合了程序與措施，相對完善的內(nèi)控機制在內(nèi)部保障了銀行的安全運行，在提升其經(jīng)營效益和進一步優(yōu)化其資金配置方面價值重大，也是其必由之徑。實際上，有效的內(nèi)控機制創(chuàng)建于銀行內(nèi)部，并由銀行管理者進行直接性推動，包括了決策、實施、管理、監(jiān)督整個運作過程。為實現(xiàn)風險有效防控的目的，郵儲銀行宿州分行要在以全面、有效、及時、審慎及獨立為原則的基礎上進行健全化內(nèi)控制度的創(chuàng)建，并在整個內(nèi)控機制中重點突出風險管理部門的重大職責。內(nèi)控機制的創(chuàng)建是一個復雜性、系統(tǒng)性工程，必須要強化銀行各個部門之間的協(xié)調(diào)配合，強化各部門的職責，提升體系運行效率。具體來講，主要有以下幾方面：(1)創(chuàng)建由上而下、獨立性強、權威性強、盡職盡責的內(nèi)控組織構架。在銀行有效的管理構架之下，在以執(zhí)行、監(jiān)督及決策三系統(tǒng)互相獨立、制約、協(xié)調(diào)的基礎上創(chuàng)建內(nèi)控組織機構。銀行內(nèi)部的最高級決策部門應該頂定期進行風險管理會議，對于相關部門的報告進行聽取，對風險管理相關工作開展審查。風險管理部門直接受上級的垂直領導并對其負責，以周期制開展下屬機構的檢查工作，實現(xiàn)其常態(tài)化管理，另外，還要定期安排部署針對性較強的專項檢查。(2)明確劃分崗位職責，實施科學化崗位管理。針對銀行內(nèi)部各個部門、各個崗位的職責、權限等進行進一步的明確化，創(chuàng)建業(yè)務經(jīng)營計劃、實施、監(jiān)管三級機構。在管理者與操作者間要創(chuàng)建比較明確的轄屬關系與報告關系，確保各向業(yè)務執(zhí)行的有效、準確傳達，保障指令實施獲得及時性、準確性反饋。還要制作具體化的業(yè)務操作指導手冊、員工行為準則等，創(chuàng)建紀律規(guī)范，保障不相容崗位分離。針對各個業(yè)務層面，必須要創(chuàng)建與之相對應的、規(guī)范化的崗位管理制度，重點監(jiān)控重點性崗位，對于信貸管理崗位，應嚴格實行人員輪換、強制性休假等(3)嚴格落實審貸二者的分離。對于風險授信處置、授信制度的創(chuàng)建、授信的發(fā)放與執(zhí)行者三個權利應進行嚴格分離，這也是在整個授信審查組織構架中最為關鍵與核心的問題，在三權嚴格分離的基審批、檢查四個管理系統(tǒng)之間的獨立。對于風險管理部門，其具備制定授信制度的權利，具有對信貸政策及制度進行創(chuàng)建及修改的責任，進而對于業(yè)務的流程及標準進行規(guī)范化，對客戶授信風險評價方式、計量模式等進行開發(fā)，對于銀行內(nèi)部各個機構、相關人員的審批權進行明確，同時還需定期對制度、規(guī)定落實執(zhí)行狀況開展檢查和監(jiān)督；銀行業(yè)務部門主要開展具體的授信業(yè)務；風險管理部門主要是負責貸時的審查工作，對審批者匯報；授信執(zhí)行部進行貸款發(fā)放，并審查發(fā)放前相關條件。全面化的風險管理體系必須要對各類風險包括信用、市場、操作、流動性、戰(zhàn)略、聲譽等方面的風險進行全覆蓋，客戶類別包含個人、企業(yè)、金融機構等；業(yè)務種類包含個人貸款、貿(mào)易融資、流動資金貸款等，全面化的風險管理應將以上涉及的各個風險歸入進統(tǒng)一化的管理體系之中。全流程化風險管理融合進整個業(yè)務環(huán)節(jié)，因業(yè)務不同、需求不同而形成各類風險管理分支，將各個分支進行匯總后創(chuàng)建的體系。以體系為基礎，創(chuàng)建具體化的風險政策，業(yè)務管理規(guī)范等，在各項業(yè)務開展的過程中實施即時性、全方位的監(jiān)控，同時還要向上級管理者進行定期工作匯報。以時間為依據(jù)可以將風險管理劃分為貸前、貸中、貸后三個環(huán)節(jié)，貸前主要開展調(diào)查審批工作，貸中主要進行執(zhí)行控制工作，貸后主要進行監(jiān)測管理工作；以上環(huán)節(jié)工作的開展必須要求銀行內(nèi)部前中后臺、業(yè)務管理部門、操作保障部門及管理控制等所有部門的參與。內(nèi)審的獨立性是對風險管控進行評估的關鍵手段，在貸前，應創(chuàng)建對應的風險識別體制，在嚴格遵循相關規(guī)則的基礎上提升管理推進發(fā)展；在貸中，每一個相關的部門之間應協(xié)調(diào)交流，工作有效對接，形成規(guī)范化、標準化的風險管理模式，降低因業(yè)務操作而引發(fā)的風險；在貸后，應對現(xiàn)場及非現(xiàn)場進行及時性、有效性的檢查，在以相關法律條款為基礎、信息管理系統(tǒng)為支撐的條件下，對市場變化引發(fā)的風險開展防控。就一筆業(yè)務管理為實例，業(yè)務的整個過程包含了貸前控制(營銷、風險評價、信貸方案的創(chuàng)建)、貸中控制(授信的審批、放款的審核)、貸后控制(貸后的監(jiān)控、還款的管理)及貫穿于整個業(yè)務過程的資產(chǎn)的保全、業(yè)務稽核、信貸組合分析。經(jīng)過較長時間的實踐，一些價值性觀念、習慣性的操作、規(guī)范性規(guī)章等在銀行內(nèi)部逐漸形成，這就是企業(yè)風險管理文化。而全員性的風險管理文化要求銀行每個業(yè)務人員、管理者等相關人員一定要對該文化在思想深處具備認同感，并以此為基礎進行嚴格執(zhí)行。創(chuàng)建風險管理文化，第一要創(chuàng)建制度化保障，包括明確的銀行風險戰(zhàn)略、風險政策等，這是保障銀行全員執(zhí)行的基礎，相關的激勵約束政策主要是為風險戰(zhàn)略所服務的。銀行強大的風險管理文化對于其信貸風險的防控具有關鍵意義與作用，提升防控的有效性。5.1.3實施風險管理流程改造計劃，優(yōu)化激勵約束機制(1)提高風管流程效率、質(zhì)量。優(yōu)化組織構架、對授權進行有效調(diào)整、對操作的環(huán)節(jié)與流程進行精簡是有效性最強的措施，針對缺乏實際價值、耗費大量成本的環(huán)節(jié)，應進行去除。比如一些非必要的檢查、審核等。以具體業(yè)務風險的高低為基礎，創(chuàng)新傳統(tǒng)的審批模式，改變以往層層上報的方式，提升審批效率。站在技術的視角，應著力推進信息化發(fā)展，推進信息的無紙化、快風險實時化監(jiān)控、業(yè)務管理系統(tǒng)化，充分利用固化在信息管理系統(tǒng)中的各類分析工具，實現(xiàn)對整個業(yè)務流程中每一個環(huán)節(jié)的實時控制，降低因操作引發(fā)的各類風險，提升各個操作環(huán)節(jié)的準確率，有效規(guī)避風險。(2)面向不同客戶，實施差異化流程。銀行進行風險管理工作是以授信業(yè)務的開展為基礎，而拓展客戶則是授信業(yè)務發(fā)展的基礎。對于客戶的爭取是各類商業(yè)銀行的競爭的本質(zhì)，優(yōu)良的客戶資源是其關鍵性資源。銀行的發(fā)展不能以單一的、固化的流程對多種類客戶進行應對，這樣將難以滿足客戶多元化的需求，也常常會忽略存在一定風險的客戶真實意圖，實施授信管理多樣化發(fā)展，其中重要的一點就是針對不同的客戶，實施差異化服務。在對信貸的流程進行創(chuàng)設時，要將不同行業(yè)、客戶群、風險類型等因素考量在內(nèi)，創(chuàng)設不同的流程版本。(3)在創(chuàng)新、改造風險管理流程的基礎上，還要對于每項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)中的職責進行明確化，對員工激勵機制、約束機制等進行優(yōu)化，在風險審查中，應將“合規(guī)”、“盡職”作為對員工約束的重點，進一步明確貸前、貸中、貸后等各個環(huán)節(jié)的第一責任人。不同類型的業(yè)務，也要創(chuàng)建不同的激勵與約束辦法，提升管理的有效性，激發(fā)員工熱情，在道德約束的基礎上，還要充分發(fā)揮規(guī)章約束的作用。5.2操作層面上的對策建議對信貸分析工具展開創(chuàng)新具體可以參照一下模板及理念：(1)財務報表審查模板。當下，很多銀行財務數(shù)據(jù)信息存在真實性低的問題，對此，郵儲銀行宿州分行可以以財務數(shù)據(jù)為對象推行專項分析模型，以此用來判斷銀行的真實性償債能力。企業(yè)進行稅金的繳納要與借款人的經(jīng)營狀況相符合，利用稅金繳納信息對其州分行應用的模板作為實例，第一，以銀行提供相關對比，對連續(xù)2年的企業(yè)所得稅、主營業(yè)務的成本與利潤、營業(yè)與管理的費用、者來講是“提醒”,使其意識到報表可能虛假，其(2)客戶效益測算模板。幣存款效益值={日均存款額×[相應期限的FTP存款利率×(1-人行存款準備金比率21%)+準備金存款利率1.62%×人行存款準備金比率21%]×-日均存款額×相應期限的存款利率}×效益系數(shù)×存款附加系數(shù)；人民幣貸款效益值=[貸款余額×相應期限貸款利率×(1一營業(yè)稅率5.6%)一貸款余額×相應期限的FTP貸款利率]×效益系數(shù)。(3)利用FTP理念測算收入。FTP為資金轉(zhuǎn)移定價，其銀行資金管理與計價，計價基礎是業(yè)務期限、當日利率等；核算業(yè)務成本、收益所用FTP時，針對銀行負債所獲收益展開明確性核算時進行FTP的重點目的，核算銀行備差異性，不同分行的FTP也具有差異，其具體值會因銀行資產(chǎn)、風控等實況創(chuàng)建信息數(shù)據(jù)庫；(2)在風險計量階段，信用風險計量模型捷性查詢；(4)在信貸業(yè)務管理各環(huán)節(jié)，信貸業(yè)務、風險管(1)計算方式：客戶授信抵質(zhì)押率是期末客戶授信抵質(zhì)押余額與授信余額(2)扣分方法。根于客戶的授信抵質(zhì)押率的高低決定扣分與否，當其大于或者等于40%時，不進行扣分；當大于等于35%而小于40%時，同時其相比年初提升1%,那么則不進行扣分，否則進行扣分；當大于等于30%而小于35%時，同時其相比年初上升了2%,則不進行扣分，否則進行扣分；當大于等于20%而小于30%時，其相比年初上升3%,則不進行扣分，否則進行扣分；當大于等于10%而小于20%時，相比年初上升4%,則不進行扣分，否則進行扣分；當其低于10%時，進行扣分。(3)工作方法。A:在業(yè)務營銷時，要培養(yǎng)自身爭取客戶抵質(zhì)押擔保的理B:對于銀行存量客戶的擔保條件進行優(yōu)化，從根本上提升銀行抵質(zhì)押授信的比有效抵質(zhì)押擔保的追加。C:針對客戶的綜合[1]李強.中小企業(yè)信用風險研究[D].濟南.山東財經(jīng)大學，2018年.[2]郝健龍.商業(yè)銀行中小企業(yè)客戶信用風險控制研究[D].大連.大連海事大學，報，2017,(06):22-25.TheAmericanEconomicReview,2015(3):393-[5]Gaylon.E.CreditrisktransferandfinancialFinancialStability,2016(8):173-193.[6]Christian.C.RobsoBusinessManagement,2016(1):22-23.[7]Gaylon.E.Aphasedapproachtodrugdevelopment[J].AsianDevelopReport,2017(8):33-34.[9]Ibbs.ManagingProjectsinorganization[J].P[10]Konchar.IndustrialManagementandGeneralManagement[J].ProjectManagerJournal.2018(1):68-70.[11]Alhazim.ApplicationofAnalyticHierarchyProcessinRiskAssessmentEstateInvestmentSystem[J].Jpha-macokinetBiopharm,[12]Topher.TheTheory,MethodandProgreResearch[J].ManagementInstitute,2019(4)