基金管理公司信息披露管理制度

基金管理有限公司信息披露管理制度第一章總則第一條為規(guī)范基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）信息披露行為，保障基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《私募投資基金信息披露管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)自律規(guī)范，制定本辦法。第二條本辦法所指的信息披露，是指公司根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)”）的規(guī)定以及基金合同協(xié)議的約定，定期或不定期向投資者進(jìn)行信息披露的行為。第三條公司及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)忠實(shí)誠(chéng)信地履行信息披露義務(wù)，嚴(yán)格遵守有關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定的要求，保證披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第四條公司披露基金信息的，不得有下列行為：（一）公開(kāi)披露或者變相公開(kāi)披露；（一）虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（三）對(duì)投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)；（四）違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；（五）詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)：（六）登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；（七）采用不具有可比性、公平性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性的數(shù)據(jù)來(lái)源和方法進(jìn)行業(yè)績(jī)比較，任意使用“業(yè)績(jī)最佳”、“規(guī)模最大”等相關(guān)措辭；（八）法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)禁止的其他行為。第五條按照法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定和合同的約定，基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和定期更新的招募說(shuō)明書(shū)等向投資者披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、確認(rèn)，未經(jīng)基金托管人復(fù)核確認(rèn)，公司不得擅自披露。第六條公司依法對(duì)所獲取的商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等信息負(fù)有保密義務(wù)，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。第七條掌握公司內(nèi)幕信息的人員在信息公開(kāi)披露前不得泄露其內(nèi)容。第八條公司向境內(nèi)投資者募集的基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本，應(yīng)當(dāng)盡量采用簡(jiǎn)明、易懂的語(yǔ)言進(jìn)行表述。同時(shí)采用外文文本的，應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容一致。兩種義本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。第二章信息披露的內(nèi)容第一節(jié)主要披露信息第九條公司應(yīng)當(dāng)向投資者披露的信息包括：（一）基金合同；（二）招募說(shuō)明書(shū)等宣傳推介文件；（三）基金銷(xiāo)售協(xié)議中的主要權(quán)利義務(wù)條款（如有）；（四）基金的投資情況；（五）基金的資產(chǎn)負(fù)債情況；（六）基金的投資收益分配情況；（七）基金承擔(dān)的費(fèi)用和業(yè)績(jī)報(bào)酬安排；（八）可能存在的利益沖突；（九）涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁；（十）中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的影響投資者合法權(quán)益的其他重大信息。第二節(jié)基金募集期間信息披露第十條基金募集期間，基金的宣傳推介材料及招募說(shuō)明書(shū)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露基金產(chǎn)品的基本信息，與基金合同保持一致性。如有不一致，應(yīng)當(dāng)向投資者特別說(shuō)明。公司應(yīng)在招募說(shuō)明書(shū)或者宣傳推介材料中向投資者披露如下信息：（一）基金的基本信息：基金名稱(chēng)、基金架構(gòu)（是否為母子基金、是否有平行基金）、基金類(lèi)型、基金注冊(cè)地（如有）、基金募集規(guī)模、最低認(rèn)繳出資額、基金運(yùn)作方式（封閉式、開(kāi)放式或者其他方式）、基金的存續(xù)期限、基金聯(lián)系人和聯(lián)系信息、基金托管人（如有；（二）基金管理人基本信息：基金管理人名稱(chēng)、注冊(cè)地／主要經(jīng)營(yíng)地址、成立時(shí)間、組織形式、基金管理人在中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的登記備案情況；（三）基金的投資信息：基金的投資策略、投資目標(biāo)、投資方向、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)（如有）、風(fēng)險(xiǎn)收益特征；（四）基金的募集期限：應(yīng)載明基金首輪交割日以及最后交割日事項(xiàng)（如有）。（五）基金估值政策、程序和定價(jià)模式；（六)基金合同的主要條款：出資方式、收益分配和虧損分擔(dān)方式、管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式、基金費(fèi)用承擔(dān)方式、基金業(yè)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告提交制度等；（七）基金的申購(gòu)與贖回安排；（八）基金管理人最近三年的誠(chéng)信情況說(shuō)明；（九）其他事項(xiàng)。第三節(jié)基金運(yùn)作期間信息披露第十一條基金合同中應(yīng)當(dāng)明確約定信息披露的內(nèi)容、披露頻率、披露方式、披露責(zé)任以及信息披露渠道等事項(xiàng)。第十二條在基金運(yùn)作期間，公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日以?xún)?nèi)向投資者披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況等信息。單只私募證券投資基金管理規(guī)模金額達(dá)到5000萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)持續(xù)在每月結(jié)束之日起5個(gè)工作日以?xún)?nèi)向投資者披露基金凈值信息。第十三條在基金運(yùn)作期間，公司應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向投資者披露以下信息：（一）報(bào)告期末基金凈值和基金份額總額；（二）基金的財(cái)務(wù)情況；（三）基金投資運(yùn)作情況和運(yùn)用杠桿情況；(四)投資者賬戶(hù)信息，包括實(shí)繳出資額、未繳出資額以及報(bào)告期末所持有基金份額總額等；（五）投資收益分配和損失承擔(dān)情況：（六）基金管理人取得的管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬，包括計(jì)提基準(zhǔn)、計(jì)提方式和支付方式；（七）基金合同約定的其他信息。第十四條在基金運(yùn)作期間發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，公司應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定及時(shí)向投資者披露：（一）基金名稱(chēng)、注冊(cè)地址、組織形式發(fā)生變更的；（二）投資范圍和投資策略發(fā)生重大變化的；（三）變更基金管理人或托管人的；（四）管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人（委派代表）、實(shí)際控制人發(fā)生變更的；（五）觸及基金止損線(xiàn)或預(yù)警線(xiàn)的：（六）管理費(fèi)率、托管費(fèi)率發(fā)生變化的；（七）基金收益分配事項(xiàng)發(fā)牛變更的；（八）基金觸發(fā)巨額贖回的：（九）基金存續(xù)期變更或展期的：（十）基金發(fā)生清盤(pán)或清算的；（十一）發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的：（十二）基金管理人、實(shí)際控制人、高管人員涉嫌重大違法違規(guī)行為或正在接受監(jiān)管部門(mén)或自律管理部門(mén)調(diào)查的：（十三）涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁；（十四）基金合同約定的影響投資者利益的其他重大事件。第三章信息披露的方式第十五條在監(jiān)管部門(mén)規(guī)定和相關(guān)合同約定的時(shí)間內(nèi)，公司將應(yīng)予披露信息通過(guò)監(jiān)管要求的路徑和合同約定的方式披露，并保證相關(guān)當(dāng)事人能夠按照合同約定的時(shí)間和方式查閱披露的信息、資料。第十六條公司按照中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定，通過(guò)中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)秘募基金信息披露備份平臺(tái)及時(shí)報(bào)送私募證券投資基金月度報(bào)告、季度報(bào)告、年度報(bào)告及重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告。第十七條公司過(guò)往業(yè)績(jī)以及私募基金運(yùn)行情況將以公司向私募投資基金信息披露備份平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。第四章信息披露事務(wù)管理第十八條【風(fēng)控總監(jiān)】為公司信息披露負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)，負(fù)責(zé)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的信息披露監(jiān)管工作，督促公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)，督促相關(guān)部門(mén)通過(guò)私募基金登記備案系統(tǒng)報(bào)送信息披露相關(guān)制度文件。第十九條公司【風(fēng)險(xiǎn)控制部】負(fù)責(zé)向投資者進(jìn)行信息披露具體事宜。上述負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和臨管部門(mén)規(guī)定或合同約定要求及時(shí)準(zhǔn)確地準(zhǔn)備并編制文件，其部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核信息披露文件，以確保文件內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第二十條如果信息披露的內(nèi)容還涉及其他相關(guān)部門(mén)或者其他相關(guān)部門(mén)也具備相關(guān)數(shù)據(jù)源，負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行交叉核對(duì)，如果發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)找出原因，說(shuō)明差異并調(diào)整。第二十一條根據(jù)監(jiān)管規(guī)定或者基金合同要求，信息披露文件需要通過(guò)托管行核對(duì)的，負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)當(dāng)安排及時(shí)與托管人進(jìn)行核對(duì)工作。第二十二條負(fù)責(zé)部門(mén)負(fù)責(zé)信息披露文件原件歸檔保存。相關(guān)文件資料的保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。第二十三條【風(fēng)險(xiǎn)控制部】應(yīng)定期或不定期對(duì)公司信息披露和信息報(bào)送進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，并跟蹤整改情況。第二十四條相關(guān)責(zé)任人違反公司信息披露相關(guān)制定的，公司有權(quán)追究其責(zé)任。對(duì)于違反法律法規(guī)的，公司將移交相關(guān)部門(mén)處理。第五章附