行政事業(yè)單位內部控制信息化

行政事業(yè)單位內部控制信息化內控政策背景介紹01內部控制六大業(yè)務層面02內部控制信息化建設03《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）單位經濟活動的內部控制；單位層面內部控制、業(yè)務層面內部控制，到2020年，建設成一個科學的、完備的內控體系《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）明確2016年底前要求完成內部控制的建立和實施工作，全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設，規(guī)范行政事業(yè)單位內部經濟和業(yè)務活動。加強內部權力制衡，規(guī)范內部權力運行。分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗、專項審計。

《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔2016〕11號）要求2016年下半年開展各單位內部控制基礎性評價工作。各地區(qū)、各部門應當于2016年7月中旬，全面啟動；各單位應當于2016年9月底前組織開展內部控制基礎性評價工作?！懊住痹u價，以評促建行政事業(yè)單位內部控制政策背景介紹

在上述背景中，我們可以看到現在實施內部控制信息化的工作迫在眉睫，那該怎樣保質保量完成現有的評價工作？要完成工作，就需要知道現在內控范圍，以下就在內部控制的單位層面和業(yè)務層面給出解釋。行政事業(yè)單位內部控制政策背景介紹內控政策背景介紹01內部控制單位層面和業(yè)務層面02內部控制信息化建設031、建立內部控制的組織架構2、建立內部控制的工作體制3、對內部控制關鍵崗位的工作人員的要求4、編報財務信息的要求5、運用現代科技手段加強內部控制內部控制---單位層面內部控制---單位層面

對于五大單位層面的內容來說，主要是體現在以下的管控方面：1、預算業(yè)務控制2、收支業(yè)務控制3、政務采購業(yè)務4、資產控制5、建設項目控制6、合同控制內部控制---業(yè)務層面一、預算業(yè)務控制預算業(yè)務控制是對預算業(yè)務的控制，通過建立健全預算業(yè)務內部管理制度、合理設置預算業(yè)務管理機構或崗位、建立部門間溝通協調機制和預算執(zhí)行分析機制、加強內部審核審批等控制方法，對預算編制、預算審批、預算執(zhí)行、決算和績效評價四個環(huán)節(jié)實施的有效控制。內部控制---業(yè)務層面二、收支業(yè)務控制收支業(yè)務控制目標：合理保證收支業(yè)務合法合規(guī)，提高資金收支的效率和效果，保證財務報告信息的真實可靠，合理防范舞弊。內部控制---業(yè)務層面三、政府采購業(yè)務控制目標：建立完善的政府采購內部管理制度，規(guī)范政府采購預算和計劃編報，提高政府采購質量和效率，加快政府采購預算執(zhí)行不相容崗位主要包括：政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等。節(jié)約采購資金。內部控制---業(yè)務層面四、資產控制（一）貨幣資金控制控制目標：確保單位貨幣資金安全完整，確保貨幣資金使用符合國家法律規(guī)定及單位內部規(guī)章制度，提高貨幣資金使用效率。內部控制---業(yè)務層面五、建設項目控制建設項目特點：規(guī)模大、工期長、耗資大、環(huán)節(jié)多、技術和工藝復雜建設單位、項目設計及相關文件編制機構、招標代理機構、施工單位、監(jiān)理單位、政府有關部門內部控制---業(yè)務層面六、合同控制控制目標：明確合同歸口管理部門，建立完善訂立合同的授權審批制度，確保合同得到嚴格履行。合同管理的特點：專業(yè)性強不相容崗位至少應該包括：合同的擬定與審核（會審），合同的審核與審批，合同的審批與執(zhí)行，合同的執(zhí)行與監(jiān)督評估等。

內部控制---業(yè)務層面內控政策背景介紹01內部控制單位層面和業(yè)務層面02內部控制信息化建設03

通過信息化手段管控六大業(yè)務模塊，使得業(yè)務流程化、嚴謹化。內部控制信息化建設內部控制信息化建設

信息化產品價值：

通過信息系統固化審批流程，使