財務(wù)風(fēng)險與資本運營管理制度

財務(wù)風(fēng)險與資本運營管理制度第一章總則第一條依據(jù)《中華人民共和國公司法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，為規(guī)范企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理和資本運營，保障企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)全部部門、子公司及關(guān)聯(lián)方，全部工作人員應(yīng)遵守本制度的規(guī)定。第三條企業(yè)財務(wù)風(fēng)險和資本運營管理應(yīng)當(dāng)遵從穩(wěn)健、謹(jǐn)慎、透亮、合規(guī)的原則，建立健全的風(fēng)險防控機(jī)制，確保企業(yè)資本的安全和有效運營。第四條財務(wù)風(fēng)險包含市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種可能對企業(yè)財務(wù)情形和運營活動造成損失的風(fēng)險。第五條資本運營包含融資、投資、資產(chǎn)配置、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化等一系列與企業(yè)資本有關(guān)的活動。第二章財務(wù)風(fēng)險管理第六條企業(yè)應(yīng)設(shè)立財務(wù)風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險的評估、監(jiān)控和管理。第七條財務(wù)風(fēng)險管理部門應(yīng)對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行全面的評估和監(jiān)控，并依據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和程度訂立相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制。第八條財務(wù)風(fēng)險管理部門應(yīng)建立完善的財務(wù)風(fēng)險管理制度，包含但不限于市場風(fēng)險管理制度、信用風(fēng)險管理制度、流動性風(fēng)險管理制度、操作風(fēng)險管理制度等。第九條市場風(fēng)險管理制度重要包含市場風(fēng)險評估、市場風(fēng)險掌控、市場風(fēng)險監(jiān)測及后續(xù)處理等內(nèi)容。第十條信用風(fēng)險管理制度重要包含信用風(fēng)險審查、信用風(fēng)險評估、信用風(fēng)險掌控、信用風(fēng)險監(jiān)測等內(nèi)容。第十一條流動性風(fēng)險管理制度重要包含流動性風(fēng)險評估、流動性風(fēng)險掌控、流動性風(fēng)險監(jiān)測等內(nèi)容。第十二條操作風(fēng)險管理制度重要包含內(nèi)部掌控、風(fēng)險防控、風(fēng)險管理等內(nèi)容。第十三條財務(wù)風(fēng)險管理部門應(yīng)定期向高層管理層和董事會報告財務(wù)風(fēng)險的評估、監(jiān)控和管理情況，并依據(jù)需要提出風(fēng)險防控建議。第三章資本運營管理第十四條企業(yè)應(yīng)設(shè)立資本運營管理部門，負(fù)責(zé)資本運營的策劃、決策和執(zhí)行。第十五條資本運營管理部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)情形，訂立年度資本運營計劃，并依照計劃執(zhí)行。第十六條資本運營管理部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的資本需求和資本市場的情形，選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式和渠道，確保資本的安全和有效運營。第十七條資本運營管理部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)受本領(lǐng)和投資回報預(yù)期，訂立合理的投資策略和投資組合，并進(jìn)行定期評估和調(diào)整。第十八條資本運營管理部門應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)格的投資審批和風(fēng)險掌控，并建立健全的投資管理制度和投資風(fēng)險管理制度。第十九條資本運營管理部門應(yīng)對企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行定期評估和收益分析，依據(jù)評估結(jié)果訂立相應(yīng)的資產(chǎn)配置策略和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化方案。第二十條資本運營管理部門應(yīng)定期向高層管理層和董事會報告資本運營的策劃、決策和執(zhí)行情況，并依據(jù)需要提出資本運營優(yōu)化建議。第四章監(jiān)督與評估第二十一條企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)對財務(wù)風(fēng)險管理和資本運營管理的監(jiān)督和評估。第二十二條內(nèi)部審計部門應(yīng)依據(jù)公司實際情況，訂立內(nèi)部審計計劃，并依照計劃進(jìn)行審計工作。第二十三條內(nèi)部審計部門應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險管理和資本運營管理的制度和流程進(jìn)行全面審計，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)看法。第二十四條內(nèi)部審計部門應(yīng)向高層管理層和董事會報告審計結(jié)果，并跟蹤檢查整改情況。第二十五條企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行外部財務(wù)風(fēng)險和資本運營的評估，聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨立評價，并依據(jù)評價結(jié)果改進(jìn)管理制度和流程。第二十六條高層管理層和董事會應(yīng)對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險和資本運營進(jìn)行監(jiān)督與評估，確保管理制度和流程的有效實施。第五章附則第二十七條本制度自頒布之日起施行，修訂時須經(jīng)高層管理層和董事會批準(zhǔn)。第二十八條本