第四章-信用證1教材課程

第四章國際結(jié)算基本方式

信用證

LetterofCredit第一節(jié)信用證概述一、信用證的產(chǎn)生托收基礎(chǔ)上演變而來，克服了托收的缺陷，銀行作為第三者充當(dāng)中間人和擔(dān)保人，從而解決了進(jìn)出口雙方的顧慮。信用證屬于逆匯信用證

（letterofcredit,L/C）UCP600第二條定義：……信用證意指一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。

……信用證基本當(dāng)事人開證申請人（applicant）：又稱開證人（opener），一般為進(jìn)口人，是信用證交易的發(fā)起人。開證行（openingbank;issuingbank）：一般是進(jìn)口地的銀行，開立信用證后，承擔(dān)第一付款責(zé)任。受益人（beneficiary）：一般為出口人，是信用證的收件人（addressee）和信用證的使用者?？梢园葱庞米C要求，簽發(fā)匯票向付款行索取貨款。信用證其他當(dāng)事人（上）通知行（advisingbank;notifyingbank）：一般為出口人所在地的銀行，通常是開證行的代理行。僅承擔(dān)通知收件人和鑒別信用證表面真實(shí)性義務(wù)。議付行（negotiatingbank）：又稱押匯銀行、購票銀行或貼現(xiàn)銀行，作為善意持票人對出票人（受益人）具有追索權(quán)。議付可分為限制議付和自由議付。付款行（payingbank;draweebank）：又稱受票銀行，開證行一般兼為付款行。當(dāng)使用第三國貨幣支付時(shí)，可委托代付行（payingbankagent）代為付款。信用證其他當(dāng)事人（下）償付行（reimbursingbank）：

信用證清算銀行（clearingbank），是開證行的償付代理人，有其存款帳戶。對代付行或議付行的索償予以支付，不承擔(dān)審核單證的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。保兌行（confirmingbank）應(yīng)開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。開證人（進(jìn)口人）受益人（出口人）不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，付款行開證行通知行議付行2申請開證，交押金3.開立L/C，（電開或信開）5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請書7.修改通知書8確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單償款行代付行受票行(第三國貨幣）指示有開證行存款帳戶索償信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系

1.開證申請人與開證行：合同關(guān)系；

2.開證行與受益人：合同關(guān)系(不可撤消)；

3.通知行與開證行：委托代理關(guān)系；4.通知行與受益人、開證申請人： 無直接合同關(guān)系；5.開證行與付款行、承兌行、議付行： 銀行間合同關(guān)系；6.受益人與付款行、承兌行： 債權(quán)和債務(wù)關(guān)系；7.受益人與議付行之間：票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系；開證申請書內(nèi)容要求開證行按所列條件開立信用證的要求以及受益人的名稱和地址、信用證的種類與到期日和到期地點(diǎn);要求開證行在信用證上列明要求受益人提交符合買賣合同的單據(jù)條款;開證人向開證行的保證與聲明承認(rèn)在其付清貨款前，開證行對單據(jù)及其所代表的貨物擁有所有權(quán)。承認(rèn)開證行有權(quán)接受“表面上合格”的單據(jù)。保證單據(jù)到達(dá)后如期付款贖單，否則開證行有權(quán)沒收開證人所交付的押金;承認(rèn)電訊傳遞中如有錯誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失等，銀行不負(fù)責(zé)任，等等。信用證的內(nèi)容（上）1.對信用證本身的說明：信用證的當(dāng)事人：開證申請人、開證行、受益人、通知行等名稱和地址，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。信用證種類性質(zhì)和編號：是即期付款、延期付款、承兌，還是議付信用證，以及可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓、是否經(jīng)另一銀行保兌等；信用證金額：規(guī)定信用證應(yīng)支付的最高金額及支付貨幣。信用證開證日期、到期日和到期地點(diǎn)、交單期限；信用證的內(nèi)容（中）2.貨物條款：貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。3.裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款：如裝運(yùn)港或啟運(yùn)地、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)等，CIF或CIP條件下的投保金額和險(xiǎn)別等。4.單據(jù)條款，通常要求提交：

貨物單據(jù)(商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書等);

運(yùn)輸單據(jù)(海運(yùn)提單、聯(lián)合運(yùn)輸提單、簡式運(yùn)輸單據(jù)等）；保險(xiǎn)單據(jù)（保險(xiǎn)單）信用證的內(nèi)容（下）5.匯票條款：包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等。6.特殊條款：視具體交易的需要各異。如要求通知行加保兌，限制由某銀行議付，限裝某船或不許裝某船，不準(zhǔn)在某港停靠或不準(zhǔn)采取某條航線，俟具備某條件后信用證方始生效。7.開證行責(zé)任條款，開證行簽字和密押等。開證行開證人受益人買賣合同開證申請書信用證買方和賣方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔(dān)向銀行提出申請，向賣方開立信用證的義務(wù)。買方與開證行之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為以開證申請書形式建立起來的合同關(guān)系。買方提交開證申請書，開證行如果接受此申請，即按此對受益人開出信用證，承擔(dān)按照申請人在申請書中所提出的指示而行為的義務(wù)。開證行與受益人之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在信用證實(shí)務(wù)中，開證行與受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，開證行按照信用證規(guī)定對受益人付款,收益人必須按信用證規(guī)定向開證行提交單據(jù)以取得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

信用證基本當(dāng)事人之間的關(guān)系開證銀行負(fù)第一付款責(zé)任

“UCP500”第2條明確規(guī)定：信用證是一項(xiàng)約定，按此約定，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條款的情況下，開證銀行自己或授權(quán)另一銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一銀行議付。因而，信用證開證銀行的付款責(zé)任不僅是首要的而且是絕對的，即使進(jìn)口人事后失去償付能力，只要出口人提交的單據(jù)符合信用證條款，開證銀行也要負(fù)責(zé)付款。信用證是一項(xiàng)自足文件

“UCP500”第3條中明確規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。”該條款還進(jìn)一步指出：“銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及/或履行信用證下任何其他義務(wù)的保證，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系所產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束?！毙庞米C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)

“UCP500”第4條明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及／或其他履約行為。”在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口商也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單。如果進(jìn)口人發(fā)現(xiàn)貨物不符合買賣合同規(guī)定，可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求，而與銀行無關(guān)。信用證的作用

信用證支付起到安全保證作用和資金融通作用：對于賣方：只要提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，就可以得到貨款，還可打包貸款。對于買方：只要申請開證，交少量押金，貨款可在單據(jù)到達(dá)后支付，減少資金占用。還可憑信托收據(jù)借單。對于銀行：貸出信用，掌握物權(quán)單據(jù)，收取一定手續(xù)費(fèi)和利息（議付行），利用開證申請人交付的押金進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，帶動其他業(yè)務(wù)。

信用證的種類1跟單信用證（documentarycredit）光票(Cleandraft)信用證（cleancredit）可撤銷信用證（revocableL/C）不可撤銷信用證（irrevocableL/C）保兌信用證（confirmedL/C）非保兌信用證（unconfirmedL/C）匯票、運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等開證行在付款、承兌或被議付之前，可以不經(jīng)過收益人同意也不必事先通知受益人而可以隨時(shí)修改或取消的信用證。信用證一經(jīng)通知受益人,在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人包括開證行、保兌行的同意，既不能修改也不能取消。應(yīng)開證行要求，由另一銀行加以保證兌付的信用證。保兌行以“本人”身份對受益人負(fù)首要付款責(zé)任，并不得對受益人或其指定人追索。（通知行）UCP600的新規(guī)定不可撤銷信用證UCP400:如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為可撤銷UCP500:如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為不可撤銷在UCP600的第2條中對“信用證”的定義以及第3條中的解釋規(guī)則（Acreditisirrevocableevenifthereisnoindicationtothateffect.）均明確信用證是不可撤銷的。

國際商會的明確立場：強(qiáng)化信用證不可撤銷的屬性，以加強(qiáng)對受益人的保護(hù)，從而維護(hù)信用證作為支付工具的功能。(UCP500第6條可撤銷與不可撤銷信用證被刪除)

由于UCP的慣例地位，如果當(dāng)事人愿意使用可撤銷信用證，則應(yīng)該在信用證中對此做出明確規(guī)定。

信用證的種類2

即期信用證（sightL/C）遠(yuǎn)期信用證（usanceL/C,timeL/C）,可分為:

延期付款信用證(DeferredPaymentL/C)（銀行）承兌信用證(AcceptanceL/C）

真遠(yuǎn)期信用證,賣方遠(yuǎn)期信用證(Seller’sUsanceL/C)

假遠(yuǎn)期信用證,買方遠(yuǎn)期信用證(Buyer’sUsanceL/C)議付信用證（negotiationL/C）

公開議付信用證即期議付信用證限制議付信用證遠(yuǎn)期議付信用證

即期付款（議付）信用證

電匯索償條款

開證行（付款行）追索權(quán)

可轉(zhuǎn)讓信用證（transferableL/C）不可轉(zhuǎn)讓信用證（untransferableL/C）

背對背信用證循環(huán)信用證（revolvingL/C）自動循環(huán)（automaticrevolving）半自動循環(huán)（semi-automaticrevolving）非自動循環(huán)（non-automaticrevolving）信用證的種類3受益人在一定時(shí)間內(nèi)利用規(guī)定金額后能夠重新恢復(fù)信用證原金額并再度使用，周而復(fù)始，直到達(dá)到該證規(guī)定次數(shù)或累計(jì)總金額用完為止的信用證。受益人在規(guī)定時(shí)期內(nèi)裝運(yùn)貨物議付后，毋需等開證行通知即可自動恢復(fù)到原金額再度使用的循環(huán)信用證。受益人在規(guī)定時(shí)期內(nèi)裝運(yùn)貨物議付后，在若干天內(nèi)開證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知，即可自動恢復(fù)到原金額再度使用的循環(huán)信用證。受益人在規(guī)定時(shí)期內(nèi)裝運(yùn)貨物議付后，須開證行通知，才可恢復(fù)到原金額再度使用的循環(huán)信用證。

可轉(zhuǎn)讓信用證

受益人（第一受益人）有權(quán)將信用證的全部或部分金額（同時(shí)）轉(zhuǎn)讓給一個（或幾個）第二受益人使用的信用證。其特點(diǎn)：只能轉(zhuǎn)讓一次，（但可重新轉(zhuǎn)讓給第一受益人）第一受益人可代替原證申請人。買賣合同并沒轉(zhuǎn)讓，只是進(jìn)口人同意由出口人指定的其他人（供貨商）履行交貨、交單義務(wù)。轉(zhuǎn)讓行可以是付款行、承兌行或議付行（自由議付須特別授權(quán)）。（第一受益人要求第二受益人向轉(zhuǎn)讓行交單，匯票、發(fā)票被替換）須明確注明“Transferable”（UCP600第38條）

可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)買方風(fēng)險(xiǎn)：承擔(dān)第一受益人和第二受益人的履約風(fēng)險(xiǎn)第二受益人風(fēng)險(xiǎn)：收款無保障轉(zhuǎn)讓取決于開證行的授權(quán)，難以享受到像第一受益人一樣的權(quán)利．轉(zhuǎn)讓依賴于第一受益人的實(shí)際需要（未及時(shí)換單和換單的正確性）。轉(zhuǎn)讓行僅承擔(dān)在向第二受益人轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)核實(shí)該信用證真實(shí)性的義務(wù)，不承擔(dān)付款責(zé)任．通常在收到開證行的付款后才支付第二受益人．

錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)：信用證第一受益人與開證申請人聯(lián)手欺詐。很難得到出口資金融通：即使公開議付，第二受益人的往來銀行無權(quán)將“議付”后的匯票和其它票據(jù)寄送開證行索償．

信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)的變動

信用證金額和所列單價(jià)可以小于原證，使第一受益人賺取兩者的差價(jià)到期日：為了確保原證在有效期內(nèi)交單，新證的到期日可以提前。新證的交單限期可以縮短：為了在第二受益人交單以后，第一受益人還可以有足夠的時(shí)間來換發(fā)票。如原證的交單限期是21天，新證中規(guī)定是15天，那么第一受益人就可以有6天時(shí)間來換單。裝運(yùn)期：在原證裝運(yùn)期限的范圍內(nèi)，第一受益人可根據(jù)第二受益人的實(shí)際情況規(guī)定裝運(yùn)期。投保比例：新證對商品投保的比例可以比原證高，因?yàn)樾伦C的貨價(jià)比原證低，因此只有提高投保比例，才能使保險(xiǎn)單據(jù)的保險(xiǎn)金達(dá)到原證的要求。申請人的名字：第一受益人可以把自己作為新證的開證申請人，保守商業(yè)秘密，使第二受益人無法知道實(shí)際買主是誰，從而不能跳過中間商直接與實(shí)際買主交易。如果原證要求原證開證申請人名稱出現(xiàn)在發(fā)票以外的其他單據(jù)上，那么第一受益人必須照辦。信用證轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)讓了什么？兌用信用證的權(quán)利。相應(yīng)產(chǎn)生了變更條款和替換單據(jù)這兩件事。如果信用證全額轉(zhuǎn)讓且不換單，同時(shí)UCP600第38條K款被排除，那么轉(zhuǎn)讓行的利益還能得到保護(hù)嗎？第二受益人開證行指定銀行轉(zhuǎn)讓行指定/母證轉(zhuǎn)讓/子證第一受益人26排除UCP600第38條K款排除第38條k款后，我們發(fā)現(xiàn)“…轉(zhuǎn)讓信用證可以顯示允許單據(jù)直接寄往開證行”，這樣的觀點(diǎn)已經(jīng)明確。問題：我們理解只有開證行有資格依據(jù)UCP600第一條明確修改或者排除UCP600的任何部分。在全額轉(zhuǎn)讓且不換單的情況下，除了第38條g款外，UCP是否賦予指定轉(zhuǎn)讓行對第38條k款做出任何明確的修改或排除的權(quán)利呢？如果轉(zhuǎn)讓行對轉(zhuǎn)讓信用證做出這樣的排除，還能得到UCP600的保護(hù)嗎？27分析及結(jié)論UCP500項(xiàng)下經(jīng)常發(fā)生第二受益人的單據(jù)不由轉(zhuǎn)讓行經(jīng)手，第一受益人沒有機(jī)會以自己的發(fā)票和匯票（如有的話）替換第二受益人的發(fā)票和匯票。UCP600第38條k款的規(guī)定對此進(jìn)行了修正。該條款反映了大多數(shù)轉(zhuǎn)讓信用證都涉及換單這一事實(shí)。當(dāng)信用證金額全額轉(zhuǎn)讓而不發(fā)生換單的時(shí)候，第二受益人的單據(jù)就沒有必要提交給轉(zhuǎn)讓行。這種做法得到盛行是因?yàn)檗D(zhuǎn)讓行沒有對轉(zhuǎn)讓證進(jìn)行加保，因而，當(dāng)轉(zhuǎn)讓行加保時(shí)，將單據(jù)提交給該銀行以取得保兌行的保兌承諾是有必要的。。28分析及結(jié)論（續(xù)一）開證行在開立可轉(zhuǎn)讓信用證的時(shí)候，通常是無從事先得知日后的轉(zhuǎn)讓情況。因此在大多數(shù)情況下，開證行在可轉(zhuǎn)讓信用證中修改或者排除UCP600第38條k款的規(guī)定是不恰當(dāng)?shù)?。?dāng)開立之時(shí)，已經(jīng)意識到100%全額轉(zhuǎn)讓將會發(fā)生，則可以選擇修改UCP600第38條k款要求單據(jù)寄給他們自己。然而該可轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)該明確表明其后的任意轉(zhuǎn)讓都必須為信用證金額的100%并且不必替換單據(jù)。這樣，轉(zhuǎn)讓行就會了解修改的原因，并且只能接受第一受益人關(guān)于100%全額轉(zhuǎn)讓的規(guī)定。第一受益人也會意識到不會再有換單的發(fā)生。29分析及結(jié)論（續(xù)二）轉(zhuǎn)讓行：才會關(guān)注任何有關(guān)轉(zhuǎn)讓的需求。當(dāng)信用證轉(zhuǎn)讓的時(shí)候，由轉(zhuǎn)讓行負(fù)責(zé)為第二受益人開具轉(zhuǎn)讓通知。當(dāng)100%全額轉(zhuǎn)讓的時(shí)候，轉(zhuǎn)讓行可以在轉(zhuǎn)讓通知中對條款進(jìn)行修改，表明單據(jù)可以直接寄給開證行。在這種情況下，轉(zhuǎn)讓行應(yīng)該把這個舉動通知給開證行。30點(diǎn)評問題1：UCP600不替換單據(jù)的全額信用證轉(zhuǎn)讓下，第二受益人就可以向開證行直接寄單嗎？支取差價(jià)保守秘密 問題2：信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)，僅限于UCP600第38(g)及(j)款規(guī)定的四類條款嗎？31問：第二受益人的收款有保障嗎？我的回答：有。分析過程：信用證轉(zhuǎn)讓下，子證和母證是一個整體，所以，開證行對母證下的第一受益人和子證下的第二受益人相符交單均承擔(dān)不可撤銷的承付責(zé)任。第二受益人在子證下的相符交單，必然構(gòu)成母證下的相符交單，即便經(jīng)過換單處理。換言之，不換單本身不會導(dǎo)致不符點(diǎn)。可轉(zhuǎn)讓母證不是完全意義上的不可撤銷信用證.32佐證之一UCP600Art38(i)：如果第一受益人應(yīng)提交其自己的發(fā)票和匯票（如有），但未能在收到第一次要求時(shí)照辦；或第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人的交單中本不存在的不符點(diǎn)，而其未能在收到第一次要求時(shí)予以修正，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將其從第二受益人處收到的單據(jù)照交開證行，并不再對第一受益人承擔(dān)責(zé)任。33佐證之二：信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案DRESDNER上海分行VS深圳ZHONGDIAN投資案（上海高級人民法院2003）轉(zhuǎn)讓情況：UCP500下，由DRESDNERBANK上海分行轉(zhuǎn)讓一筆信用證，第二受益人深圳某公司。信用證要求單據(jù)之一為申請人MTL公司出具的證明函，對申請人收到的貨物數(shù)量及質(zhì)量表示確認(rèn)，證明函必須按照所附樣本出具。第一受益人稱自己會從MTL公司得到該單據(jù)，故要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓時(shí)不向第二受益人要求該單據(jù)。轉(zhuǎn)讓行照此辦理了轉(zhuǎn)讓，但加入了“收到開證行款項(xiàng)后付款”的條件。34佐證之二：信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案(續(xù))交單情況：事后第一受益人因與MTL公司產(chǎn)生了糾紛，MTL公司未出具該單據(jù)。第二受益人交單符合已轉(zhuǎn)讓證的要求,但第一受益人未能提交MTL公司的證明，轉(zhuǎn)讓行將單據(jù)寄開證行。開證行因此拒付，致使第二受益人180萬美元未能收匯。第二受益人起訴轉(zhuǎn)讓行，要求其承擔(dān)該拒付款項(xiàng)及利息。35佐證之二：信用證轉(zhuǎn)讓變更條款案(續(xù)二)轉(zhuǎn)讓行敗訴，法院判決其賠償?shù)诙芤嫒松鲜鰮p失及利息。判決理由為：UCP500第48條H款允許改變的內(nèi)容不包括刪除該證明函。轉(zhuǎn)讓行沒有按照規(guī)定履行義務(wù)，致使第二受益人失去提交原證規(guī)定單據(jù)的可能性。轉(zhuǎn)讓行的行為明顯不符合國際慣例，存在過錯，且成為第二受益人無法獲得款項(xiàng)的唯一障礙，其行為與第二受益人未能獲得信用證項(xiàng)下款項(xiàng)之間具有直接因果關(guān)系。36佐證之三：第二受益人是善意第三人Cromwellv.Commerce&EnergyBank((1984)450So2d1,aff’dinpart,rev’dinpart(1985)464So2d在轉(zhuǎn)讓證下，如果由于第一受益人實(shí)施了欺詐，第二受益人的支款權(quán)應(yīng)得到欺詐例外原則的豁免。37背對背信用證（Back-to-backL/C）又叫轉(zhuǎn)開/從屬/橋式信用證，原證受益人（中間商）要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)和擔(dān)保，另開立的一張內(nèi)容相似的新信用證，其裝運(yùn)期、到期日、金額和單價(jià)等可以較原證規(guī)定提前或減少，但貨物的質(zhì)量、數(shù)量必須與原證一致。這種業(yè)務(wù)不僅能幫助中間商推動整個交易，獲取利潤，同時(shí)可以隔絕最終買方與實(shí)際供貨人，避免他們從信用證條款或提交的單據(jù)中獲知有關(guān)信息，從而有助于中間商保守商業(yè)秘密。

受原證約束，修改和單證不符問題背對背信用證內(nèi)容調(diào)整1信用證金額及貨物單價(jià)：新證金額應(yīng)低于原證金額，其差額用以涵蓋資金利息、關(guān)稅、銀行費(fèi)用等有關(guān)稅費(fèi)，剩余部分為中間商預(yù)計(jì)利潤。為與信用證總額保持一致，新證中的貨物單價(jià)也應(yīng)降低。信用證到期地點(diǎn)、到期日、最遲裝運(yùn)期限及最后交單日：有關(guān)日期調(diào)整的時(shí)間應(yīng)充分考慮單據(jù)從對背證議付行傳遞至對背證開證行的時(shí)間及后者審核并替換單據(jù)的工作時(shí)間。貿(mào)易術(shù)語：中間商為了保護(hù)自己的利益，應(yīng)注意其與供貨人簽訂的購貨合同及與最終買方簽訂的銷售合同中貿(mào)易術(shù)語的選擇。其中：有關(guān)日期和地點(diǎn)的調(diào)整對背證的到期日應(yīng)早于主證，以便對背證開證行有充足時(shí)間調(diào)換有關(guān)單據(jù)。如果對背證的最遲裝運(yùn)期限比原證提前，已留出足夠的審單及替換單據(jù)的時(shí)間，對運(yùn)輸單據(jù)出單日期后的交單日可以不作特別變動。如兩證的裝運(yùn)期限一致，則對背證的交單期限應(yīng)比原證提前。原證的到期地點(diǎn)一般是背對背信用證的開證行所在地。如原證的到期地點(diǎn)為開證行所在地，則新證的到期日、最遲裝運(yùn)期限及最后交單日進(jìn)行調(diào)整時(shí)應(yīng)額外考慮單據(jù)送達(dá)主證開證行所需的時(shí)間。對背信用證貿(mào)易術(shù)語選擇舉例主證規(guī)定CFR/CIF術(shù)語（要求提交“運(yùn)費(fèi)已付”提單）對背證規(guī)定FOB術(shù)語（要求提交“運(yùn)費(fèi)到付”提單），中間商如原單提交運(yùn)輸單據(jù)，必將產(chǎn)生不符點(diǎn)，不宜采用此種組合。特殊情況下處理：如果條件及時(shí)間許可，中間商可以先行付清運(yùn)費(fèi)，向運(yùn)輸公司將實(shí)際供貨人提交的“運(yùn)費(fèi)到付”提單換成“運(yùn)費(fèi)已付”提單；或者中間商也可要求主證開證申請人通過開證行開立接受“運(yùn)費(fèi)已付”提單的信用證，并在該信用證的特別條款中規(guī)定：“FreightistobepaidoutsidetheL/Cbythebeneficiary”（“運(yùn)費(fèi)由受益人在信用證之外支付”），以解決該證中要求的FOB貿(mào)易術(shù)語與提交的“運(yùn)費(fèi)已付”提單的矛盾。背對背信用證內(nèi)容調(diào)整２提單發(fā)貨人：在供貨商承擔(dān)運(yùn)輸責(zé)任或者進(jìn)口商派船接貨的情況下，為了防止進(jìn)口商從提單中發(fā)現(xiàn)實(shí)際供貨人的名稱，并乘機(jī)與其直接聯(lián)系，可以規(guī)定以申請人（即中間商）作為提單發(fā)貨人（‘B/LShowingApplicantasShipper’)。投保金額：由于新證的貨價(jià)總額低于原證，為滿足原信用證的保額，如果需要實(shí)際供貨人辦理保險(xiǎn)，則新證中的投保比例應(yīng)相應(yīng)增加。同時(shí)，背對背信用證開證行，為了保護(hù)自己的利益，控制風(fēng)險(xiǎn)，通常會在信用證中要求實(shí)際供貨人提交的保險(xiǎn)單以該銀行作為保險(xiǎn)受益人（‘LossPayee’）。背對背信用證的使用 香港是一個轉(zhuǎn)口貿(mào)易中心，出口公司與香港中間商如采用信用證方式，中間商常以“背對背信用證”的方式開來信用證，此類轉(zhuǎn)讓應(yīng)注意特別以下三個對出口公司不利的問題：（1）交款期和有效期在香港，交單期很短。如：提單簽發(fā)日7天之內(nèi)應(yīng)寄至香港某轉(zhuǎn)讓銀行；（2）香港轉(zhuǎn)讓行費(fèi)用由國內(nèi)公司承擔(dān)；（3）付款條件為香港轉(zhuǎn)讓行收到國外開證行付款 后，再付給國內(nèi)公司。信用證的種類4對開信用證（reciprocalL/C）也稱回頭信用證主要用于易貨交易和來料來件加工裝配業(yè)務(wù)：進(jìn)口原料和配件－遠(yuǎn)期信用證；（第一張）出口成品－即期信用證；（第二張）第一張：受益人、開證人、開證行和通知行第二張：開證人、受益人、通知行和開證行預(yù)支信用證（anticipatoryL/C)（貨物裝運(yùn)交單前）向開證行預(yù)支（匯票光票）向議付行預(yù)支（墊款、紅條款信用證）延期付款信用證

(DeferredPaymentL/C)又稱遲期付款信用證或無承兌遠(yuǎn)期信用證特點(diǎn)：受益人無須開具匯票，無須承兌，不能貼現(xiàn)。僅憑符合信用證要求的單據(jù)，至付款到期日付款的信用證。確定付款日期的方法有：交單后若干天裝運(yùn)日后若干天固定將來日期。用途：多用于金額較大，付款期較長的資本貨物的交易，常與政府出口信貸相結(jié)合。出口信貸（ExportCredit）又稱出口信用，一般都是指的“官方支持下的出口信用”（OfficialSupportedExportCredit，簡稱OSEC）。我國出口信貸主要支持機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備出口，它在資本性貨物出口貿(mào)易中起著舉足輕重的作用。這種信用有三個基本特征：第一，以政府財(cái)政支持為前提；第二，受有關(guān)國際條約的制約或者規(guī)范；第三，有專門設(shè)立的官方出口信用機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供。買方遠(yuǎn)期信用證

(Buyer’sUsanceL/C)又稱假遠(yuǎn)期信用證（UsanceL/Cpayableatsight)特點(diǎn)：開立銀行承兌信用證，遠(yuǎn)期匯票，即期議付，貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買方承擔(dān)：Theusancedraftispayableonasightbasis,discountchargesandacceptancecommissionareforbuyer’saccount.用途：買賣合同支付條件為即期信用證付款，進(jìn)口人為融資方便，或利用優(yōu)惠的銀行貼現(xiàn)率（比放款利率低）。風(fēng)險(xiǎn)：出口人須承擔(dān)已承兌匯票到期被拒付時(shí)，被議付行追索的風(fēng)險(xiǎn)（如開證行倒閉）。議付和付款的區(qū)別

（negotiationvspayment）議付行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符等原因不能向開證行索償時(shí)，可以向受益人追索；付款行、開證行和保兌行一經(jīng)付款，則再也無權(quán)向受款人追索。電匯索償條款

（T/Treimbursementclause）開證行允許議付行電報(bào)電傳或SWIFT網(wǎng)絡(luò)傳遞方式通知開證行或指定付款行，說明各種單據(jù)與信用證相符，開證行或指定付款行、償付行應(yīng)以電匯方式將款項(xiàng)撥交議付行。付款后，如發(fā)現(xiàn)收到的