財務(wù)審批與決算制度

財務(wù)審批與決算制度第一章總則第一條為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批與決算工作，提高財務(wù)決策效率，確保財務(wù)使用的合理性、安全性和準(zhǔn)確性，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，訂立本制度。第二條本制度適用于公司各部門財務(wù)審批與決算工作。第三條財務(wù)審批與決算工作應(yīng)遵從公正、公平、合法、透亮和效率的原則，確保財務(wù)資源的合理配置。第二章財務(wù)審批工作第四條各部門在需要進(jìn)行財務(wù)支出時，應(yīng)依據(jù)實際需求，編制財務(wù)審批申請。財務(wù)審批申請應(yīng)具體明確支出項目、金額及理由，并附上相關(guān)料子。第五條財務(wù)審批申請應(yīng)由申請部門負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)直接上級審批。第六條財務(wù)審批申請經(jīng)直接上級審批后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)申請的合理性、合規(guī)性和財務(wù)情形進(jìn)行審核，確保支出符合相關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)政策。第七條財務(wù)部門審核通過后，將財務(wù)審批申請移交給董事長或總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。董事長或總經(jīng)理應(yīng)依據(jù)公司整體財務(wù)情況、戰(zhàn)略規(guī)劃以及預(yù)算情形，對申請進(jìn)行綜合考慮。第八條財務(wù)審批結(jié)果應(yīng)及時通知申請部門和財務(wù)部門，并記錄在審批看法表中。若申請未通過審批，需要向申請部門說明原因。第九條財務(wù)審批涉及金額較大或?qū)揪哂兄攸c影響的事項，需報請董事會審議。第十條公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有財務(wù)違規(guī)行為，有權(quán)立刻停止財務(wù)付款，及時向?qū)徲嫴块T報告，并進(jìn)行調(diào)查處理。第三章財務(wù)決算工作第十一條每年度結(jié)束后，各部門應(yīng)進(jìn)行財務(wù)決算工作。財務(wù)決算工作包含編制財務(wù)報表和整理財務(wù)數(shù)據(jù)。第十二條財務(wù)報表應(yīng)依據(jù)會計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行編制，真實、準(zhǔn)確地反映公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入和支出情形。第十三條財務(wù)報表的編制工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員認(rèn)真核對財務(wù)數(shù)據(jù)，并向上級匯報。第十四條財務(wù)決算工作應(yīng)經(jīng)公司內(nèi)部審計部門審核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的正確性和合規(guī)性。第十五條財務(wù)決算應(yīng)及時進(jìn)行，各部門應(yīng)定時供應(yīng)相關(guān)數(shù)據(jù)和文檔，搭配財務(wù)部門的工作。第十六條財務(wù)決算工作完成后，應(yīng)組織相關(guān)財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)分析，理清公司財務(wù)情形，為公司決策供應(yīng)依據(jù)。第四章責(zé)任追究第十七條對于違反本制度的行為，將依據(jù)公司相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分，甚至追究法律責(zé)任。對于給公司造成財務(wù)損失的行為，將依法追究經(jīng)濟賠償責(zé)任。第十八條各級負(fù)責(zé)人應(yīng)加強對財務(wù)審批與決算工作的管理，確保工作的公正、公平、合法、透亮和高效進(jìn)行。第十九條公司將定期對財務(wù)審批與決算工作進(jìn)行評估，及時總結(jié)經(jīng)驗，完善制度，提高財務(wù)管理水平。第五章附則第二十條本制度自頒布之日起施行，如有需要修改，應(yīng)經(jīng)公司董事會討論決議，并及時通知全體員工。第二十一條對于本制度未盡事宜，依照相關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸公司董事會全部。以上為公司財務(wù)審批與決算制