資產(chǎn)管理與財務(wù)審計管理制度

資產(chǎn)管理與財務(wù)審計管理制度第一章：總則第一條為有效管理企業(yè)財務(wù)資產(chǎn)及維護企業(yè)利益和聲譽，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，訂立本規(guī)章制度。第二條本制度適用于全部公司內(nèi)部的財務(wù)資產(chǎn)管理與財務(wù)審計管理活動，包含資產(chǎn)收購、處理、處理審批、資產(chǎn)盤點等，以及財務(wù)審計的組織、實施、監(jiān)督和整改等工作。第三條公司內(nèi)部各部門要依照本制度規(guī)定的原則和要求，對相應(yīng)的管理活動進行規(guī)范，維護公司財務(wù)資產(chǎn)的安全和有效利用。第四條本制度的遵守和實施是公司內(nèi)部部門、各級管理人員及員工的責(zé)任，違反本制度的行為將受到相應(yīng)的紀(jì)律處分。第二章：資產(chǎn)管理第五條資產(chǎn)管理包含資產(chǎn)收購、處理和盤點等環(huán)節(jié)，具體要求如下：1.資產(chǎn)收購全部的資產(chǎn)收購需經(jīng)過明確的合理性審查和決策程序。資產(chǎn)收購需由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)訂立資產(chǎn)申請流程，并明確責(zé)任人和流程管理要求。資產(chǎn)審批需依照授權(quán)范圍進行，超出授權(quán)額度的需上報相應(yīng)級別主管部門批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)處理資產(chǎn)處理必需經(jīng)過審批程序，不得擅自自行處理企業(yè)財務(wù)資產(chǎn)。資產(chǎn)處理應(yīng)充分考慮企業(yè)的利益，采取適當(dāng)?shù)奶幚矸绞剑_保資產(chǎn)的最大化利用。資產(chǎn)處理需編制認(rèn)真的處理方案，并經(jīng)相關(guān)部門審批后執(zhí)行。3.資產(chǎn)盤點資產(chǎn)盤點必需定期進行，確保資產(chǎn)的真實性和完整性。資產(chǎn)盤點工作由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織，相關(guān)部門搭配供應(yīng)必需的支持與搭配。盤點結(jié)果需及時通報相關(guān)部門，并進行核對確認(rèn)。第六條各部門在資產(chǎn)管理過程中，應(yīng)依據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，做好資產(chǎn)的保管、維護和更新工作：1.資產(chǎn)保管部門對領(lǐng)用的資產(chǎn)應(yīng)做好登記和編號，并建立相應(yīng)的檔案。資產(chǎn)保管責(zé)任人應(yīng)妥當(dāng)保管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完好。分發(fā)使用的資產(chǎn)應(yīng)訂立相應(yīng)的使用責(zé)任制，追蹤使用情況，并做好維護和修理保養(yǎng)工作。2.資產(chǎn)維護資產(chǎn)維護需依照規(guī)定的保養(yǎng)周期和方法進行，確保資產(chǎn)的正常使用和壽命。資產(chǎn)保養(yǎng)工作應(yīng)記錄并及時提交資產(chǎn)管理部門。顯現(xiàn)故障的資產(chǎn)需及時報修，資產(chǎn)管理部門應(yīng)依照維護和修理責(zé)任人的建議進行修復(fù)或更換。3.資產(chǎn)更新部門在需更換資產(chǎn)時，應(yīng)編制認(rèn)真的更新計劃，并提出合理的使用協(xié)議。更新計劃需經(jīng)過審批程序，并充分考慮資產(chǎn)的價值和本錢效益。第三章：財務(wù)審計管理第七條財務(wù)審計管理包含財務(wù)審計的組織、實施、監(jiān)督和整改等活動，具體要求如下：1.組織審計財務(wù)審計應(yīng)由獨立的審計部門或?qū)I(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)組織實施。審計部門應(yīng)訂立審計計劃和程序，并向公司高層管理層報告審計工作進展情況。2.實施審計審計人員應(yīng)依照審計計劃和程序進行審計工作，保證審計的客觀性和公正性。審計人員需依照法律規(guī)定，保守審計信息的秘密性。3.監(jiān)督審計高層管理層需對審計工作進行監(jiān)督，并供應(yīng)必需的資源和支持。監(jiān)督部門應(yīng)定期對審計工作進行檢查和評估，并向高層管理層和審計部門報告。4.整改審計針對審計發(fā)現(xiàn)的問題和看法，相關(guān)部門應(yīng)及時采取整改措施，并報告審計部門。審計部門應(yīng)對整改措施的執(zhí)行情況進行跟蹤和評估。第八條各部門在財務(wù)審計管理過程中，應(yīng)搭配審計工作并供應(yīng)必需的幫助：1.供應(yīng)資料各部門應(yīng)自動供應(yīng)審計工作需要的相關(guān)資料和文件。供應(yīng)的資料應(yīng)真實、完整，不得隱瞞、竄改或銷毀。2.接受審計各部門應(yīng)樂觀搭配審計工作，供應(yīng)必需的工作場合和設(shè)備。接受審計人員的工作布置和調(diào)查調(diào)查。3.整改看法各部門應(yīng)對審計看法和發(fā)現(xiàn)的問題進行認(rèn)真對待，并樂觀采取整改措施。對整改措施的執(zhí)行情況應(yīng)及時向?qū)徲嫴块T匯報。第四章：附則第九條本制度的解釋權(quán)歸公司高層管理層全部，公司高層管理層有權(quán)依據(jù)實際情況對本制度進行解釋和調(diào)整。第十條本制度自發(fā)布之日起實施，原有的相關(guān)規(guī)章制度同時廢止。第十一條本制度的修訂和更改必需經(jīng)過公司高層管理層批準(zhǔn)，并依照規(guī)定程序進行相應(yīng)的通知和執(zhí)行。第十二條本制度未盡事宜由公司高層管理層依據(jù)實際情況進行增補和解釋。以