預算編制管理制度

預算編制管理制度1.目的和范圍本規(guī)章制度的目的是確保企業(yè)的預算編制工作能夠科學、合理地進行，提高預算編制的質(zhì)量和效率。本制度適用于我公司全部部門和崗位的預算編制工作。2.定義和縮寫預算編制：指企業(yè)依據(jù)實際情況和經(jīng)營目標，通過肯定的程序和方法編制出下一期財務(wù)情形和業(yè)務(wù)活動的計劃。預算編制人員：指參加預算編制工作的各部門、崗位的負責人和相關(guān)人員。3.預算編制的原則合理性原則：預算編制應(yīng)合理、科學、可行，要確保預算數(shù)的可實現(xiàn)性。公平性原則：預算編制應(yīng)公平、公正，不偏袒任何部門或崗位。可控性原則：預算編制應(yīng)依據(jù)可控因素進行，合理調(diào)配資源，提高掌控效果。連貫性原則：預算編制應(yīng)整體連貫，各部門和崗位的預算相互協(xié)調(diào)、相互搭配，保持全都性。敏捷性原則：預算編制應(yīng)具有肯定的敏捷性，能夠適應(yīng)外部環(huán)境的變動和內(nèi)部需要的調(diào)整。4.預算編制流程4.1.確定編制周期目標：確保預算編制的時間和范圍合理，能夠滿足管理和決策的需求。流程：依據(jù)企業(yè)經(jīng)營的特點和需要，確定預算編制的周期，可以是年度、季度或月度。把預算編制周期納入年度經(jīng)營計劃中，與其他計劃相互銜接，形成一個完整的體系。4.2.收集基礎(chǔ)資料目標：確保預算編制的數(shù)據(jù)準確、全面，能夠反映企業(yè)的實際情形和經(jīng)營需求。流程：預算編制人員收集上一期的財務(wù)報表和經(jīng)營數(shù)據(jù)，包含銷售額、本錢、費用等。收集各部門和崗位的經(jīng)營計劃和需求，包含銷售計劃、生產(chǎn)計劃、人力資源計劃等。收集外部環(huán)境的相關(guān)信息，包含市場行情、競爭對手情況等。4.3.訂立預算指標目標：確保預算編制的指標科學、合理，符合企業(yè)的戰(zhàn)略目標和管理需求。流程：依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標和策略，確定各項預算指標，包含銷售額、本錢、費用、利潤等。訂立各部門和崗位的預算指標，并與其溝通、協(xié)商，確保其理解和接受。4.4.編制預算計劃目標：依據(jù)預算指標和基礎(chǔ)資料，編制出各部門和崗位的預算計劃，形成預算總表。流程：預算編制人員依據(jù)預算指標和基礎(chǔ)資料，訂立各部門和崗位的預算計劃。各部門和崗位的負責人依照預算編制人員的要求，填寫和提交預算計劃。預算編制人員對各部門和崗位的預算計劃進行審核和匯總，形成預算總表。4.5.審批和公布預算計劃目標：確保預算計劃的合法性和透亮性，獲得上級部門和員工的認可和支持。流程：預算編制人員將預算計劃提交給上級部門進行審批。上級部門對預算計劃進行審核和調(diào)整，與預算編制人員進行溝通和協(xié)商。審批通過后，預算編制人員將預算計劃公布給相關(guān)部門和崗位，確保其了解和執(zhí)行。4.6.執(zhí)行和監(jiān)控預算計劃目標：確保預算計劃的執(zhí)行和達成，及時進行監(jiān)控和調(diào)整，提高管理和決策的效果。流程：各部門和崗位依照預算計劃進行執(zhí)行，保持預算數(shù)和實際數(shù)的記錄和比較。定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，訂立相應(yīng)的措施和調(diào)整方案。及時向上級部門和員工溝通、匯報預算執(zhí)行情況，征求看法和建議。5.預算編制人員的職責訂立預算編制的計劃和布置，組織和協(xié)調(diào)預算編制的工作。收集和整理基礎(chǔ)資料，訂立預算指標。與各部門和崗位溝通和協(xié)商預算計劃。審核和匯總各部門和崗位的預算計劃，進行審批和公布。監(jiān)控和調(diào)整預算計劃的執(zhí)行情況，及時向上級部門和員工匯報。6.部門和崗位的職責搭配預算編制人員的工作，供應(yīng)準確、全面的基礎(chǔ)資料。依照預算編制人員的要求，訂立和提交預算計劃。依照預算計劃進行執(zhí)行，保持預算數(shù)和實際數(shù)的記錄。搭配預算編制人員對預算執(zhí)行情況進行分析和評估。及時向預算編制人員匯報預算執(zhí)行情況，提出看法和建議。7.違規(guī)處理和責任追究預算編制人員未依照規(guī)定的流程和要求進行預算編制，將受到相應(yīng)的紀律處分。預算執(zhí)行不達標或財務(wù)情形顯現(xiàn)嚴重問題的部門和崗位，將受到相應(yīng)的追責和經(jīng)濟懲罰。預算編制人員或部門和崗位在預算編制和執(zhí)行中存在違規(guī)行為，將受到相應(yīng)的紀律處分和法律責任追究。8.附則本制度由企業(yè)管理負責人負責解釋和修訂，并通過內(nèi)部公告的方式向全體員工公布。對于未盡事宜和特殊情況，依照企業(yè)相關(guān)規(guī)章制度進行處理。以上是本公司的《預算編制管理制度》，各