《稅務(wù)會(huì)計(jì)》教學(xué)大綱

《稅務(wù)會(huì)計(jì)》教學(xué)大綱第一部分大綱說明一、課程性質(zhì)、目的與任務(wù)1．課程性質(zhì)經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，會(huì)計(jì)越重要，實(shí)際上“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，稅法比會(huì)計(jì)更重要”。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，由于微觀效益與宏觀效益的矛盾存在，由于單位效益和社會(huì)效益矛盾的存在，需要有關(guān)的法律、法規(guī)進(jìn)行協(xié)調(diào)。為了協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)與稅法的差異，產(chǎn)生了稅務(wù)會(huì)計(jì)?！抖悇?wù)會(huì)計(jì)》在我國(guó)是一門新興課程，是基于培養(yǎng)實(shí)務(wù)性人才目標(biāo)的要求而在高職高專生中開設(shè)的一門稅收與會(huì)計(jì)綜合務(wù)實(shí)課程。學(xué)習(xí)《稅務(wù)會(huì)計(jì)》要求全面掌握國(guó)家稅法的基本內(nèi)容和企業(yè)納稅實(shí)務(wù)，準(zhǔn)確把握企業(yè)稅務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算知識(shí)，建立依法納稅思想，形成準(zhǔn)確計(jì)稅、納稅能力，培養(yǎng)稅務(wù)籌劃觀念。2．教學(xué)目的和要求通過本課程的學(xué)習(xí)，應(yīng)要求學(xué)生：（1）了解我國(guó)稅收管理體系；了解增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理；了解各稅種的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及納稅義務(wù)人；了解各稅種的納稅申報(bào)及繳納；了解關(guān)稅的征收管理；（2）熟悉我國(guó)現(xiàn)行稅收體系；熟悉資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅、契稅、關(guān)稅等財(cái)產(chǎn)稅、行為稅稅種的計(jì)算、征收管理及稅收優(yōu)惠等稅制要素的規(guī)定；（3）熟練掌握：稅法的概念、特征及構(gòu)成要素；增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算、出口貨物退(免)稅、進(jìn)口貨物征稅以及增值稅專用發(fā)票的使用及管理；消費(fèi)稅的征稅范圍、應(yīng)納稅額的計(jì)算、幾種經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理；應(yīng)納稅所得額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠以及稅額扣除；個(gè)人所得稅的所得來源、確定應(yīng)納所得稅項(xiàng)目、稅收優(yōu)惠、境外所得的稅額扣除、稅收優(yōu)惠以及稅額扣除；稅收征收管理。本課程的實(shí)踐性很強(qiáng)，因此，在教學(xué)過程中，應(yīng)注重理論聯(lián)系實(shí)際，加強(qiáng)學(xué)生對(duì)稅法知識(shí)的理解與運(yùn)用能力的培養(yǎng)。通過本課程的教學(xué)，使學(xué)生了解和掌握我國(guó)稅收法律制度的基本原理和基本內(nèi)容，并能根據(jù)稅法的原理、方法進(jìn)行實(shí)務(wù)處理。3．本課程的基本內(nèi)容全書共分為十章。第一章主要介紹了稅務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)基本原理，使讀者對(duì)稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本理論框架有一個(gè)清晰系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。第二章至第九章系統(tǒng)的介紹了各類稅種的會(huì)計(jì)核算方法。第十章介紹了稅收策劃的幾個(gè)基本知識(shí)點(diǎn)。二、課程的教學(xué)層次在課程中，對(duì)教學(xué)內(nèi)容分成了了解、掌握、運(yùn)用三個(gè)層次要求。第二部分教學(xué)過程建議一、教學(xué)形式建議1．本課程的學(xué)習(xí)以學(xué)生學(xué)習(xí)文字教材的基本內(nèi)容為重，系統(tǒng)全面的學(xué)習(xí)稅務(wù)會(huì)計(jì)十一章的基本內(nèi)容。2．盡可能安排答疑時(shí)間，幫助學(xué)生講解一些習(xí)題。3．整個(gè)教學(xué)過程中，各教學(xué)點(diǎn)可根據(jù)實(shí)際情況，安排學(xué)生書面作業(yè)3～4次，教師應(yīng)該批改，對(duì)學(xué)生普遍出現(xiàn)的問題在公開場(chǎng)合予以糾正。二、教學(xué)媒體（一）教學(xué)中使用的媒體手段1．文字教材：《稅務(wù)會(huì)計(jì)》2．網(wǎng)上課堂：本資料包中的PPT課件（二）教學(xué)環(huán)節(jié)1．學(xué)時(shí)分配本課程的總教學(xué)時(shí)數(shù)為31學(xué)時(shí)，具體分配如下表所列：章節(jié)章節(jié)內(nèi)容課堂教學(xué)時(shí)數(shù)備注一總論2二增值稅會(huì)計(jì)4三消費(fèi)稅會(huì)計(jì)4四關(guān)稅會(huì)計(jì)2五出口貨物退（免）稅會(huì)計(jì)2六企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)6七個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)5八資源稅類會(huì)計(jì)3九財(cái)產(chǎn)稅和行為稅會(huì)計(jì)2十稅收策劃1合計(jì)11312．教學(xué)研討為保證《稅務(wù)會(huì)計(jì)》課程授課效果，保證教學(xué)質(zhì)量，應(yīng)采用多種形式的教研活動(dòng)，在教研活動(dòng)中應(yīng)以研討的形式不僅解決課程中的問題，還要針對(duì)學(xué)生在學(xué)習(xí)中普遍存在的問題研討。3．集中輔導(dǎo)每?jī)芍芤淮渭忻媸谳o導(dǎo)，輔導(dǎo)總時(shí)數(shù)原則上不超過課程總學(xué)時(shí)數(shù)的50%。4．作業(yè)在學(xué)習(xí)過程中學(xué)生應(yīng)完成一次期中考試，至少兩次作業(yè)，輔導(dǎo)教師應(yīng)認(rèn)真批閱，成績(jī)合格者方可參加期末考試，平時(shí)成績(jī)占期末考試一定比例的分?jǐn)?shù)（10%）。5