EAS財務會計專業(yè)術語解析

/EAS財務會計專業(yè)術語解釋財務會計部李蘇霞導讀伴隨EAS的客戶增多，為幫助相關實施人員準確理解總賬模塊中的相關專業(yè)術語特制作本文檔。日常的客戶維護中實施人員由于所學專業(yè)的限制很難再短時間內一下掌握所有的會計專業(yè)術語，給日?？蛻魷贤◣砝щy，以下內容就日常業(yè)務中使用的專業(yè)名詞做出詳細的解釋。下面按照總賬系統的功能：初始化設置、基礎數據維護、憑證處理、賬簿報表處理、期末處理五組術語。適用對象初次接觸EAS總賬模塊的開發(fā)人員、實施參謀等。請注意：本文件只作為產品介紹之用，不屬于您與金蝶簽署的任何協議。本文件僅包括金蝶既定策略、產品及功能方面的信息，不能以本文件作為要求金蝶履行商務條款、產品策略以及開發(fā)義務的依據。本文件內容可能隨時變更，恕不另行通知。目錄1.1 初始化設置 31.1.1 業(yè)務參數初始化設置（BusinessParameterSetup） 31.1.2 系統參數初始化設置(SystemParameterSetup) 31.1.3 報告貨幣(ReportingCurrency) 31.1.4 匯率（ExchangeRate） 41.1.5 科目類別（AccountSort） 41.1.6 損益類科目（ProfitandLossAccounts） 41.1.7 外幣統賬制(ForeignCurrencyFuse) 41.1.8 外幣分賬制(ForeignCurrencyself-help) 41.1.9 結算方式（SettlementType） 41.1.10 結算號(SettlementBillNo.) 41.1.11 現金流量工程(CashFlowItem) 41.1.12 試算平衡（TrialBalance） 41.2 總賬基礎資料 51.2.1 憑證類型（VoucherType） 51.2.2 原幣（OriginalCurrency） 51.2.3 本位幣（LocalCurrency） 51.2.4 期初匯率（Period-openExchangeRate） 51.2.5 期末匯率（Period-endExchangeRate） 51.2.6 固定匯率(FixedRate) 51.2.7 浮動匯率(FloatingRate) 51.2.8 外幣(ForeignCurrency) 51.2.9 直接匯率(DirectRate) 51.2.10 間接匯率(IndirectRate) 51.2.11 會計期間（AccountPeriod） 61.2.12 會計科目（Account） 61.2.13 .科目級別（AccountLever） 61.2.14 表外科目（OutofAccount） 61.2.15 本錢（費用）中心（CostCenter） 61.2.16 利潤中心（ProfitCenter） 61.2.17 本錢對象（Object） 61.2.18 憑證分錄（Voucherentries） 61.2.19 核算工程（Assistant） 61.2.20 科目自定義屬性（Assistcustomizedproperty） 71.2.21 輔助賬（Assistrecord） 71.2.22 記賬分類（KAClassfication） 71.2.23 客商分析碼（BizAnaylysisCode） 71.3 憑證處理 71.3.1 會計憑證（Voucher） 71.3.2 憑證摘要（DescriptionofVoucher） 71.3.3 憑證套打（VoucherPrintuser-defined） 71.3.4 匯總打?。–onsolidatedPrint） 71.3.5 連查明細賬（Co-InquiringLedger） 71.3.6 附件（Attachment） 81.3.7 內部往來（interioraccountcussent） 81.3.8 審核憑證（Approve） 81.3.9 反審核憑證（ReverseApprove） 81.3.10 憑證過賬(Posting) 81.3.11 憑證反過賬（ReversePosting） 81.3.12 憑證沖銷（ReverseVoucher） 81.3.13 記賬日期（bookDate） 81.3.14 業(yè)務日期（bizDate） 81.3.15 憑證匯總表（ReportVoucherGeneralList） 81.4 總賬賬簿報表處理 91.4.1 賬簿（Books） 91.4.2 總分類賬簿（GeneralLedger） 91.4.3 明細分類賬（SubsidiaryLedger） 91.4.4 試算平衡表(TrialBalance) 91.4.5 多欄賬（ColumnarJournal） 91.4.6 數量金額賬（QuantityandAmountBook） 91.4.7 日報表（Journal） 91.4.8 現金日記賬（CashBook） 91.4.9 銀行存款日記賬（BankBook） 101.4.10 科目余額表（BalanceList） 101.4.11 發(fā)生額（PeriodTotal） 101.4.12 余額（Balance） 101.4.13 往來對賬單（AcctCussentCheckUI） 101.4.14 賬齡（AccountAge） 101.5 期末處理 101.5.1 期末調匯（Period-endExchangeRateAdjustment） 101.5.2 結轉損益(GenerateProfitandLoss) 101.5.3 本年利潤(GainandLoss) 101.5.4 賬結法(GenerateProfitandLossforbook) 111.5.5 表結法(GenerateProfitandLossforlist) 111.5.6 結賬（BalancetheBooks） 111.5.7 自動轉賬（AutoTrans） 11初始化設置業(yè)務參數初始化設置（BusinessParameterSetup）設置涉及業(yè)務類的數據參數，例如：外幣分賬制、期末結賬要求損益類科目余額為零等。系統參數初始化設置(SystemParameterSetup)設置涉及系統類的數據參數，例如：打印預覽設置、頁面設置等。報告貨幣(ReportingCurrency)由上級集團公司控制在本會計實體中是否啟用，若設置啟用，則在本會計實體中提供同記賬本位幣完全相同的功能流程，包括報告幣別期初余額初始化、憑證業(yè)務處理、賬簿報表查詢、期末調匯、期末結賬；若設置不啟用，則在本會計實體中有關報告貨幣的界面、功能流程全部屏蔽。匯率（ExchangeRate）匯率又稱外匯匯率、外匯牌價或外匯行市，它是指一國的貨幣兌換成另一國貨幣的比率，或是指用一種貨幣表示另一種貨幣的價格。由于各國貨幣幣值不一，因此兩國貨幣進行兌換必須按照相應的比率，即兌換率。科目類別（AccountSort）根據會計理論將會計科目分為五大類，即資產、負債、所有者權益、本錢、損益，再包括具體的會計科目。損益類科目（ProfitandLossAccounts）指在科目屬性中定義為“損益類〞的會計科目，即利潤表中的收入、費用和利潤類的科目，例如：產品銷售收入、管理費用等。外幣統賬制(ForeignCurrencyFuse)外幣統賬制是指在發(fā)生外幣業(yè)務時，即折算為記賬本位幣入賬。外幣分賬制(ForeignCurrencyself-help)外幣分賬制是指在外幣業(yè)務發(fā)生時，直接用原幣記入賬戶，而不需按一定匯率折算成記賬本位幣。所以，外幣分賬法又可稱“原幣記賬法〞或“分幣記賬法〞。

采用該種方法，要求對每種貨幣各設置一套賬戶。如果外幣業(yè)務只涉及一種貨幣的，在經濟業(yè)務發(fā)生時可直接計入該種貨幣賬戶，不反映記賬本位幣金額；到月末，再將所有原幣記賬的發(fā)生額按一定的市場匯率折算成記賬本位幣金額。結算方式（SettlementType）結算方式是企業(yè)進行資金結算時的具體實現方式，一般包括但不限于：現金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票。結算號(SettlementBillNo.)結算號是指各種結算方式所使用單據的號碼?，F金流量工程(CashFlowItem)在現金流量表中反映的明細工程，例如投資活動所產生的現金流量。試算平衡（TrialBalance）在會計期間終了時，為了檢查過賬是否正確，需要編制試算平衡表列示分類賬中的各種有關賬戶名稱及其余額是否平衡的?？傎~基礎資料憑證類型（VoucherType）是記賬憑證的種類，分為通用記賬憑證和專用記賬憑證。通用記賬憑證，是指各類經濟業(yè)務共同使用的統一格式的記賬憑證。專用記賬憑證，又分為三種格式（收款憑證、付款憑證和轉賬憑證）和五種格式（現金收款憑證、現金付款憑證、銀行存款收款憑證、銀行付款憑證、轉賬憑證）兩種類型。原幣（OriginalCurrency）業(yè)務交易的實際貨幣。本位幣（LocalCurrency）本國貨幣。期初匯率（Period-openExchangeRate）會計期初的外幣匯率。期末匯率（Period-endExchangeRate）會計期末的外幣匯率。固定匯率(FixedRate)是指企業(yè)的某種外幣業(yè)務在一個期間內只使用一個固定的記賬匯率，匯率的損益在期末再進行調整；浮動匯率(FloatingRate)是指企業(yè)的某種外幣業(yè)務在記賬時每天均使用當天的匯率，每期最后一天的匯率又為結賬匯率，以前的外幣業(yè)務均需要按這天的匯率進行調整。外幣(ForeignCurrency)指公司記賬本位幣以外的其他貨幣。直接匯率(DirectRate)指每單位外幣可以兌換的本國貨幣金額，是國際通行的慣例。例如：1美元=8.3人民幣。間接匯率(IndirectRate)指每單位本國貨幣可以兌換的外幣金額，例如：1人民幣=0.1205美元會計期間（AccountPeriod）將一個企業(yè)持續(xù)經營的生產經營活動劃分為一個個連續(xù)的、長短相同的期間。會計科目（Account）會計是以貨幣為主要計量單位，反映和監(jiān)督一個單位經濟活動的經濟管理工作。在反映的過程中，針對各會計事項的性質與內容，必須取以特別的名稱，做為記賬的對象，這個名稱就叫做會計科目。會計科目可以分級次設置。會計科目就是對會計六大要素的進一步分類的名稱。.科目級別（AccountLever）將會計科目進行多級次設置。表外科目（OutofAccount）是指會計制度約定的會計科目表之外的、用戶從企業(yè)內部管理角度自行設置的會計科目。與表內科目的核算區(qū)別為：憑證保存時不檢查分錄的借貸平衡關系、賬簿、報表的合計數中不統計表外科目的發(fā)生額。本錢（費用）中心（CostCenter）只著重考核其所發(fā)生的本錢或費用，而不考核或不會形成可以用貨幣計量的收入的責任中心。利潤中心（ProfitCenter）不僅要考核本錢，還要考核收入，并進一步將收入與本錢進行比照，考核其利潤的責任中心。本錢對象（Object）企業(yè)內部按照分權管理體制劃分的責任中心。憑證分錄（Voucherentries）經濟業(yè)務發(fā)生時按照記賬規(guī)則的要求，確定并列示應借應貸賬戶名稱及其金額的一種簡明記錄。核算工程（Assistant）核算工程是會計科目的一種延伸,設置某科目有相應的輔助核算后,相當于設置了科目按核算工程進行更為明細的核算.但核算工程又不同于一般的明細科目,它具有更加靈活方便的特性。科目自定義屬性（Assistcustomizedproperty）對會計科目核算的信息進行補充說明。輔助賬（Assistrecord）也稱備查賬，是指對某些在序時賬和分類賬中未能記載或記載不全的經濟業(yè)務進行輔助或補充登記的賬簿，是會計賬簿體系中不可或缺的組成局部。記賬分類（KAClassfication）將一些科目集合在一起，以方便其它系統（單據轉換規(guī)則、客戶供給商、物料職員的財務資料定義界面）批量引用。記賬分類有五大類型，包括：客戶、供給商、職員、物料、固定資產和內部賬戶六類?？蜕谭治龃a（BizAnaylysisCode）將重復維護的客戶或供給商映射成一個業(yè)務分析碼，解決客戶供給商一體化的問題。憑證處理會計憑證（Voucher）用以記錄經濟業(yè)務，明確經濟責任，作為記賬依據的書面文件；也是組織、協調經濟活動、傳輸經濟信息、進行會計工作的重要工具。憑證摘要（DescriptionofVoucher）用文字描述憑證所記載的經濟內容，是憑證的必要組成局部。憑證套打（VoucherPrintuser-defined）將憑證按自定義格式一式多份打印出來的方式。匯總打?。–onsolidatedPrint）將幾張憑證按科目匯總后再打印。連查明細賬（Co-InquiringLedger）通過憑證中的科目迅速查詢對應明細分類賬的方法。附件（Attachment）附在記賬憑證之后的原始憑證，是會計業(yè)務數據的最初原始資料。內部往來（interioraccountcussent）集團內部公司之間的往來業(yè)務。審核憑證（Approve）對憑證的內容進行審核并簽章。反審核憑證（ReverseApprove）去除原已審核的簽章。憑證過賬(Posting)憑證輸入完成后登記明細分類賬的過程。憑證反過賬（ReversePosting）憑證過賬的逆程序，對已經結賬期間的憑證不能反過賬，只能在反結賬前方可反過賬。憑證沖銷（ReverseVoucher）對于已經過賬的憑證，發(fā)現它不符合業(yè)務要求，在當期制作一張金額相同的紅字憑證以完全沖銷原憑證。記賬日期（bookDate）填制憑證的日期。業(yè)務日期（bizDate）經濟業(yè)務發(fā)生的日期。憑證匯總表（ReportVoucherGeneralList）根據許多同類的記帳憑證按賬戶名稱定期加以匯總而重新編制的記帳憑證，目的是簡化登記總分類賬的手續(xù)。總賬賬簿報表處理賬簿（Books）是記錄經濟業(yè)務的薄籍?？偡诸愘~簿（GeneralLedger）也稱總分類賬，簡稱總賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業(yè)務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設置總分類賬。明細分類賬（SubsidiaryLedger）根據總賬科目所屬的明細科目設置的，用于分類登記某一類經濟業(yè)務事項，提供有關明細核算資料。明細賬是會計資料形成的基礎環(huán)節(jié)。試算平衡表(TrialBalance)根據一定會計期間內已匯總登賬的憑證進行試算平衡，以保證在填制會計報表時的準確性和可靠性，并對報表中所設置的各種鉤稽關系進行驗證。多欄賬（ColumnarJournal）為滿足財會日常工作的需要，便于對明細科目的綜合查詢，設專欄對特定工程進行明細核算，即多欄賬。反映企業(yè)在某一特定日期(月末、季末、年末)全部資產、負債、所有者權益情況的報表。該表的基礎結構是以“資產＝負債＋所有者權益〞這一會計恒等式為理論基礎的。數量金額賬（QuantityandAmountBook）同時記錄業(yè)務的數量和金額資料的賬薄。日報表（Journal）按日記錄各個科目發(fā)生經濟業(yè)務的報表?，F金日記賬（CashBook）是用來逐日逐筆反映庫存現金的收入、支出和結存情況，以便于對現金的保管、使用及現金管理制度的執(zhí)行情況進行嚴格的日常監(jiān)督及核算的賬簿。銀行存款日記賬（BankBook）是用來逐日逐筆反映銀行存款增減變化和結余情況的賬簿。科目余額表（BalanceList）匯總列示所有科目的余額。發(fā)生額（PeriodTotal）某一定會計期間或日期內所有發(fā)生的業(yè)務的總和。余額（Balance）針對具體的會計科目，將其借方和貸方的發(fā)生額進行邏輯加減后得出的金額。往來對賬單（AcctCussentCheckUI）是企業(yè)之間發(fā)生交易后，錢款支付的往來清單。一般由收款單位發(fā)往付款單位，作用有二個一方面確認應收款的正確性，另一方面付款單位也確認了該筆貨款的存在，也有催款的意思存在。賬齡（AccountAge）