財(cái)務(wù)收支審核管理制度

財(cái)務(wù)收支審核管理制度1.前言本規(guī)章制度是為了加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，保障財(cái)務(wù)收支合規(guī)，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)醫(yī)院利益而訂立。2.財(cái)務(wù)收支審核職責(zé)分工2.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全面管理和監(jiān)督醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)，包含收支審核、預(yù)算執(zhí)行、資金管理等。2.2各科室、部門負(fù)責(zé)編制本單位年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并依照預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格掌控開支。2.3管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本單位的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督和審查，確保財(cái)務(wù)合規(guī)。3.財(cái)務(wù)收支審核流程3.1支出審核流程：科室申請：科室填寫《支出申請表》，包含支出金額、用途等信息，由科室負(fù)責(zé)人簽字；財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對支出申請表進(jìn)行審核，包含核實(shí)金額、用途的合理性，確保申請符合預(yù)算要求和財(cái)務(wù)制度；管理負(fù)責(zé)人審批：管理負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)審核結(jié)果進(jìn)行審批，并在支出申請表上簽字；財(cái)務(wù)支出：財(cái)務(wù)部門依據(jù)管理負(fù)責(zé)人審批看法，進(jìn)行支出。3.2收入審核流程：收入登記：財(cái)務(wù)部門對醫(yī)院收入進(jìn)行登記，包含來源、金額等信息；核對與對賬：財(cái)務(wù)部門核對收入信息與銀行賬單等進(jìn)行對賬，確保收入準(zhǔn)確無誤；管理負(fù)責(zé)人審批：管理負(fù)責(zé)人對收入核對結(jié)果進(jìn)行審批，并在收入登記表上簽字；財(cái)務(wù)入賬：財(cái)務(wù)部門依據(jù)管理負(fù)責(zé)人審批看法，進(jìn)行收入入賬。4.財(cái)務(wù)預(yù)算管理4.1年度預(yù)算編制：各科室、部門依據(jù)業(yè)務(wù)需求和經(jīng)濟(jì)情況，編制醫(yī)院年度預(yù)算計(jì)劃，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)至財(cái)務(wù)部門。4.2預(yù)算審核與審批：財(cái)務(wù)部門對各科室、部門上報(bào)的預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行審核，包含預(yù)算合理性、經(jīng)濟(jì)效益等方面的評估，并將審核結(jié)果上報(bào)管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。4.3預(yù)算執(zhí)行：各科室、部門依照預(yù)算計(jì)劃的要求執(zhí)行，嚴(yán)格掌控本錢，減少揮霍，確保預(yù)算的有效利用。4.4預(yù)算調(diào)整：如確有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算計(jì)劃，科室、部門需提出書面申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)請管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。5.資金管理5.1資金收付管理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)醫(yī)院資金的收付布置，確保資金的流動(dòng)性。5.2資金監(jiān)督與檢查：財(cái)務(wù)部門定期對醫(yī)院各項(xiàng)資金進(jìn)行監(jiān)督與檢查，包含銀行賬戶、備用金、應(yīng)收款項(xiàng)等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。5.3資金投資管理：醫(yī)院可以依據(jù)自身經(jīng)濟(jì)情況和風(fēng)險(xiǎn)偏好，進(jìn)行資金投資，但需經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的審批，并訂立相應(yīng)的投資管理措施。6.財(cái)務(wù)報(bào)表和信息披露6.1財(cái)務(wù)報(bào)表編制：財(cái)務(wù)部門依照相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，編制醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送相關(guān)部門。6.2財(cái)務(wù)信息披露：醫(yī)院財(cái)務(wù)部門要及時(shí)向管理負(fù)責(zé)人披露財(cái)務(wù)信息，包含預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)等。6.3財(cái)務(wù)審計(jì)：醫(yī)院每年進(jìn)行一次財(cái)務(wù)審計(jì)，對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)矯正，并對管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價(jià)。7.懲罰和追責(zé)7.1財(cái)務(wù)違規(guī)處理：對違反財(cái)務(wù)管理制度、未經(jīng)審核支出或收入隱瞞等違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部門可以采取相應(yīng)的懲罰措施，包含警告、記過、降職等。7.2追責(zé)機(jī)制：對于涉嫌財(cái)務(wù)失職、財(cái)務(wù)舞弊等違法行為，醫(yī)院將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任，包含移交司法機(jī)關(guān)處理。8.附則8.1本制度由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂，并在醫(yī)院內(nèi)部廣泛宣傳和執(zhí)行。8.2對于本制度不包含的情況，應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度進(jìn)行處理。8.3本制度自發(fā)布之日起生效。結(jié)論為了保障醫(yī)院財(cái)務(wù)的安全和合規(guī)性，本規(guī)章制度對財(cái)務(wù)收支審核進(jìn)行了認(rèn)真的分工和流程規(guī)定，同時(shí)強(qiáng)調(diào)了預(yù)算管理和資金管理的緊要性，建立了財(cái)務(wù)報(bào)表和信息披露的制度，確保財(cái)務(wù)的透