固定資產(chǎn)管理細則及相關(guān)流程

固定資產(chǎn)管理辦法細則

固定資產(chǎn)的分類

為方便固定資產(chǎn)的核算和管理，公司固定資產(chǎn)根據(jù)其經(jīng)濟用途和

使用情況可以分為：

一、房屋類：是指房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。房屋包括辦公用房，

生產(chǎn)經(jīng)營用房（物流配送中心）。

二、一般設(shè)備類：是指辦公和日常使用的通用性設(shè)備，包括電腦設(shè)備、

辦公家具等。

三、運輸設(shè)備類：是指轎車、貨車、電瓶車等

四、通訊類：是指電話、手機、衛(wèi)星地面接收裝置等設(shè)備；

五、辦公類：空調(diào)、復(fù)印機、電腦設(shè)備、傳真機、打印機、點鈔機、

考勤機、保險箱等設(shè)備；

六、其他設(shè)備類：是指不包括上述各項的設(shè)施、設(shè)備。

1

固定資產(chǎn)新增管理辦法

固定資產(chǎn)新增流程如下：

一、申請報批：公司各部門及各分公司增置固定資產(chǎn)的申報流程為：

需求部門經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準由部門資產(chǎn)管理員上報至資產(chǎn)分管部門（核

定資產(chǎn)類別、配置及是否有閑置利用），分管資產(chǎn)部門確認需購買

后發(fā)起系統(tǒng)采購流程，由采購部門進行采購。

二、購置：對于確定需購買的固定資產(chǎn)，交采購部門根據(jù)申購信息的

要求統(tǒng)一購置。

三、入庫：物品到貨之后由申請部門、采購部門共同驗收，對不需要

安裝的設(shè)備、工器具隨即交付使用，并完成系統(tǒng)入庫驗收流程；

對需要安裝的設(shè)備經(jīng)安裝后，由購置部門會同使用部門、組織安

裝調(diào)試，并由資產(chǎn)分管部門現(xiàn)場監(jiān)督，使用部門驗收合格后，方

可辦理系統(tǒng)入庫流程。同時須將驗收單及有關(guān)物品保修卡、說明

書等技術(shù)資料妥善保管。未經(jīng)驗收任何部門不得擅自使用。

四、固定資產(chǎn)編碼建立：對于新購的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)分管部門根據(jù)相

關(guān)實物登記臺帳，建立固定資產(chǎn)檔案，并根據(jù)資產(chǎn)編碼原則進行

編碼，所編號碼應(yīng)貼在實物上（不宜貼的應(yīng)作相應(yīng)記錄），資產(chǎn)分

管部門對其進行統(tǒng)一管理。

五、出庫及領(lǐng)用：部門資管員于資產(chǎn)分管部門處驗收物品無誤之后登

記備案并簽字確認，基于“誰領(lǐng)用、誰保管”的原則，部門資管員

分發(fā)至領(lǐng)用人時應(yīng)登記備案由實際使用人簽字后方可發(fā)放，同時

進行部門臺賬及系統(tǒng)更新，自發(fā)放之日起一周內(nèi)匯總上報資產(chǎn)分

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管部門進行臺賬更新。領(lǐng)用人自領(lǐng)用之日起須承擔(dān)設(shè)備使用的全

部責(zé)任（包括丟失、人為損壞等）。如果是部門公用物品，在落

實到個人責(zé)任的同時部門領(lǐng)導(dǎo)也需承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

六、固定資產(chǎn)新增入庫領(lǐng)用流程圖：

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不合格合格

不予入庫入庫，驗收

資產(chǎn)一碼■制■貼

部門資管員統(tǒng)一出庫領(lǐng)用

登記簽收、臺E

部門資管員辦理實際使用

笠收、臺E

予以領(lǐng)用

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固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移管理辦法

公司固定資產(chǎn)在原則上不得隨意調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，確因人員變動等原

因需要調(diào)撥、轉(zhuǎn)移的，可以按以下幾種情況處理。

一、部門內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)撥：本部門內(nèi)因人員變動或使用需求等原因

的，郵件至部門資管員處并抄送部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，至部門資管員

處辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)。部門資管員及時上報資產(chǎn)分管部門進行臺

賬更新。

二、跨部門之間固定資產(chǎn)調(diào)撥：各部門之間的固定資產(chǎn)因人員變動等

調(diào)撥應(yīng)及時至資產(chǎn)分管部門處開具《資產(chǎn)調(diào)撥單》，由調(diào)出部門

及調(diào)入部門資管員，分管資產(chǎn)管理部門共同簽字確認之后方可憑

調(diào)撥單進行資產(chǎn)調(diào)撥，操作系統(tǒng)及臺賬變動更新。

三、員工崗位調(diào)動：員工有崗位調(diào)動需求的須在原部門或原工作地

填寫《***（上海）有限公司調(diào)動審批表》至分管資產(chǎn)管理部門

辦理相關(guān)手續(xù)。

四、員工離職：員工離職時須憑《員工離職表》至資產(chǎn)分管部門于資

產(chǎn)退換或轉(zhuǎn)移信息辦理系統(tǒng)及臺賬相關(guān)流程，需做檢測的資產(chǎn)由

專業(yè)技術(shù)部門檢測無誤后才可辦理。退回資產(chǎn)作為閑置資產(chǎn)由相

關(guān)資產(chǎn)分管部門備用。

五、公司總部與分公司之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥：公司總部與各分公司之

間有資產(chǎn)調(diào)撥需求的，應(yīng)先向相關(guān)資產(chǎn)分管部門提出申請，經(jīng)確

認同意后辦理相應(yīng)的調(diào)撥手續(xù)。

六、固定資產(chǎn)的借用：公司固定資產(chǎn)原則上不允許作為私人用途借用,

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若遇特殊情況確實需要借用的，須填寫《物品借用單》，報資產(chǎn)

分管部門審核同意，并辦理固定資產(chǎn)借用手續(xù)阿。資產(chǎn)借用人（保

管人）未經(jīng)報批而擅自轉(zhuǎn)移、撥借公司資產(chǎn)的，由資產(chǎn)分管部門

根據(jù)事實情況上報公司，進行相應(yīng)的處罰。

七、處罰：公司固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用都需經(jīng)過資產(chǎn)分管部門

確認并辦理相關(guān)手續(xù)，未辦理相關(guān)手續(xù)而私自對固定資產(chǎn)進行調(diào)

撥、轉(zhuǎn)移、借用的行為，一經(jīng)核實，資產(chǎn)分管部門將根據(jù)事實情

況上報公司進行相應(yīng)的處罰。

固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移流程圖

一、資產(chǎn)異動流程圖：

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二、人員異動流程圖:

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公司部門內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單

申請日期申請部門申請人

原使用資原使用人

資產(chǎn)名稱

產(chǎn)編號簽字

現(xiàn)使用資現(xiàn)使用人

資產(chǎn)名稱

產(chǎn)編號簽字

資產(chǎn)調(diào)撥

原因

經(jīng)辦人：經(jīng)辦日期：

表1:《內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單》

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***（上海）有限公司

資產(chǎn)調(diào)撥單

調(diào)出部門：

調(diào)入部門：年月日

資產(chǎn)編號名稱規(guī)格型號單位數(shù)量金額附件

備注

資產(chǎn)部門財務(wù)部門調(diào)出部門調(diào)入部門

經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦人

表2：《資產(chǎn)調(diào)撥單》

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三、資產(chǎn)借用流程圖:

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***（上海）有限公司

物品借用單

申請日期

申請部門申請人

物品名稱資產(chǎn)編號

物品配件借用數(shù)量

借用原因：

部門主管集團行政部

總裁意見

說明：

1、本人在借用時已驗收借用物品，并確認借用物品完好。

2、在借用期間本人承擔(dān)該借用物品的一切責(zé)任，如發(fā)生人為損壞或遺失，由本人負責(zé)賠償。

3、因以上各種原因產(chǎn)生的罰款，均同意從本人工資中扣除。

表3：《物品借用單》

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物品借用責(zé)任書

（-）借物品情況說明：

1、物品名稱：、資產(chǎn)編號：O

2、購買日期：、購買金額：o

3、借用日期：、預(yù)計歸還日期：o

（二）租借責(zé)任：

一、租借人應(yīng)該在約定的歸還日期前歸還租借物品，逾期以人民幣100元/天計算違約金。

二、租借人在租借期間應(yīng)確保租借物品的完好無損，歸還時行政部將對物品迸行檢查，如發(fā)現(xiàn)有損壞情況則按

下列幾種情況處理：

1、人為因素損壞的

a.因使用者使用不當引起損壞的但可以維修的

處理辦法：一般情況由使用者自行拿去維修，維修費用由使用者自理：如果需拿去特約維修部進行修理

的，也可以由采購科同事代為送去，維修費用由使用者自理。

b.因使用者使用不當引起損壞，經(jīng)專業(yè)維修部門鑒定無法維修或是維修費用過高的

處理辦法：資產(chǎn)損壞后本著節(jié)約成本的原則一般都盡量維修,如果實在是無法維修,經(jīng)專業(yè)部門出具鑒

定單據(jù)后交由行政部領(lǐng)導(dǎo)審核，由財務(wù)部出具該資產(chǎn)的使用年限及折舊金額，按實際賠償；若是

該物品維修費用過高（高于實際折舊價值），經(jīng)采購部門確認上報行政部領(lǐng)導(dǎo)后，按實際折舊價

值進行賠償。

2、因使用者保管不當遺失的

處理辦法：因使用者保管不當在受用過程中遺失資產(chǎn)的，上報行政部領(lǐng)導(dǎo)，由財務(wù)部出具該物品的使用

年限及折舊金額，按實際賠償。

（三）特別說明：

1、設(shè)備本身自然損壞的經(jīng)專業(yè)部門鑒定確認后由公司出資維修。

2、租借物（數(shù)碼相機，錄音筆,等音、相類產(chǎn)品）中所含工作性資料由租借人自行保管,物品歸還后行政部

將予以清除,以方便下一租借者使用。屆時資料遺失行政部將不承擔(dān)任何責(zé)任。

（四）違約責(zé)任及賠償方式：

1、租借者在使用前請先仔細閱讀該責(zé)任書，在租賃期間一旦發(fā)生上述問題，將由責(zé)任書所約定的條款進行

理賠。

2、發(fā)生理賠費用時一般以現(xiàn)金方式結(jié)算，也可從工資中直接扣除。

本人已詳細閱讀以上內(nèi)容并愿承擔(dān)上述租借責(zé)任!

出借方：（簽字或蓋章）借用方：（簽字或蓋章）

日期：日期：

表4：《物品借用責(zé)任書》

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電腦類設(shè)備異動管理辦法

為了及時、有效控制公司因人員異動而發(fā)生電腦類設(shè)備的轉(zhuǎn)移,

避免出現(xiàn)電腦類設(shè)備的閑置和流失，特制定本管理辦法。

一、人員調(diào)動：憑《人員調(diào)動申請表》辦理以下手續(xù)。

1、設(shè)備留用：原部門如有繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，憑分管資

產(chǎn)管理部門開具的《內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單》，至IT技術(shù)部辦理電腦

移機手續(xù)

2、設(shè)備回收：原部門無繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，相關(guān)人員

需至分管資產(chǎn)管理部門確認該電腦設(shè)備的相關(guān)信息，然后由

IT技術(shù)部對其進行檢驗。檢驗合格后由1T技術(shù)部開具驗收合

格證明，憑《臉收單》將物品退回資產(chǎn)倉，電腦設(shè)備交接完畢

后，分管資產(chǎn)管理部門方可辦理相關(guān)手續(xù)

二、人員離職：憑《人員離職表》辦理以下相關(guān)手續(xù)。

1、設(shè)備留用：原則上離職人員的電腦設(shè)備需全部收回，原部門

如有繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，相關(guān)人員至部門資管員處

開具入庫單，同時由部門資管員上報分管資產(chǎn)管理部門，系

統(tǒng)中辦理相關(guān)流程轉(zhuǎn)移至部門資管員名下，至IT技術(shù)部辦理

電腦移機手續(xù)并將電腦歸還至部門資管員處。

2、設(shè)備回收：離職人員至分管資產(chǎn)管理部門確認該電腦設(shè)備的

相關(guān)信息，然后由IT技術(shù)部對其進行檢驗。檢驗合格后由信

息技術(shù)部開具驗收合格證明，憑《驗收單》將物品退回資產(chǎn)

倉，電腦設(shè)備交接完畢后，分管資產(chǎn)管理部門方可辦理相關(guān)

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離職手續(xù)。

三、電腦設(shè)備的領(lǐng)用，應(yīng)先至IT技術(shù)部開具《計算機設(shè)備領(lǐng)用單》,

由IT技術(shù)部確認資產(chǎn)，申請人憑《計算機設(shè)備領(lǐng)用單》至分管資

產(chǎn)管理部門辦理

四、處罰：公司電腦設(shè)備的異動都需經(jīng)過分管資產(chǎn)管理部門確認和IT

技術(shù)部的檢驗才能辦理相關(guān)手續(xù)，未辦理相關(guān)手續(xù)而私自對電腦

類設(shè)備進行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用的行為，一經(jīng)核實，資產(chǎn)管理科將

根據(jù)事實情況上報公司進行相應(yīng)的處罰。

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IT類設(shè)備異動管理流程圖

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IT類設(shè)備領(lǐng)用流程圖

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電腦設(shè)備驗收單

原使用人原屬部門

設(shè)備名稱型號資產(chǎn)編號設(shè)備號

1

2

3

鑒定項目（IT技術(shù)部填寫）

各項性能：

外觀：

內(nèi)部硬件：

附件：

檢驗人日期

表5：《電腦設(shè)備驗收單》

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固定資產(chǎn)維護、保養(yǎng)管理辦法

一、使用部門對于服務(wù)器等技術(shù)設(shè)備等，要建立管理檔案，確定專人

管理。設(shè)備歸口部門應(yīng)具體地制定各類固定資產(chǎn)的技術(shù)管理制度,

組織專門技術(shù)人員負責(zé)定期的保養(yǎng)檢測和日常的檢修維護，并提

供解決固定資產(chǎn)所必須的條件和設(shè)施，經(jīng)常保持固定資產(chǎn)的完好。

二、固定資產(chǎn)的專業(yè)保養(yǎng)：指根據(jù)固定資產(chǎn)的具體使用說明或要求，

必須進行的專業(yè)維護及保養(yǎng)。屬于專業(yè)設(shè)施設(shè)備的由相關(guān)專業(yè)部

門負責(zé)維護與保養(yǎng)，部分專業(yè)維護保養(yǎng)的歸口管理部門如下：

1、電腦設(shè)備的專業(yè)維護及保養(yǎng)管理歸口IT技術(shù)部負責(zé)，其他任

何部門或個人不得隨意拆卸電腦設(shè)備、私自裝卸設(shè)備零配件。

2、公司所屬的各類車輛（貨運汽車除外）由公司行政部統(tǒng)一負責(zé)

維護及保養(yǎng)。分公司車輛的日常維護由分公司負責(zé)，公司行政

部負責(zé)監(jiān)管。

3、公司辦公區(qū)內(nèi)所有空調(diào)、電器類設(shè)備及辦公家具由行政部統(tǒng)一

歸口管理，行政部安排專人負責(zé)對該類設(shè)備進行定期的維護及

保養(yǎng)。

4、市場部門使用電瓶車由市場部門管理，負責(zé)日常的損壞維修、

電瓶更換等

5、特殊物品維護：該類物品的日常維護工作由管理部門聯(lián)系外部

專業(yè)公司進行。

三、分公司的固定資產(chǎn)保養(yǎng)：由各分公司自行統(tǒng)一安排，資產(chǎn)分管部

門定期對各分公司固定資產(chǎn)的分布、保養(yǎng)、維護情況進行監(jiān)督及

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抽查，及時掌握各分公司固定資產(chǎn)的動態(tài)信息。

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固定資產(chǎn)報損管理辦法

固定資產(chǎn)發(fā)生不能正常使用的情況后，使用部門及使用人不得善

自折卸自行維修，須由專業(yè)部門鑒定分析原因，按以下各類情況進行

相應(yīng)的處理。

一、固定資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)自然損壞：應(yīng)及時聯(lián)系相關(guān)部門，如

公司無法自行維修的由相關(guān)部門外送專業(yè)維修點，維修所產(chǎn)生的

一切費用由公司承擔(dān)。

二、人為因素損壞：固定資產(chǎn)發(fā)生人為因素損壞，應(yīng)及時通知資產(chǎn)分

管部門，聯(lián)系相關(guān)維修人員或其他職能部門進行維修鑒定，公司

無法自行維修則應(yīng)送去專業(yè)維修單位。維修所產(chǎn)生的一切費用由

使用者個人承擔(dān)。

三、人為因素損壞經(jīng)專業(yè)部門鑒定無法維修或是維修費用高于其實

際價值：由專業(yè)部門出具鑒定證書，該資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)

分管部門及時查清損壞原因、分清責(zé)任，由資產(chǎn)分管部門提出處

理意見并填寫《固定資產(chǎn)報損單》，由財務(wù)部出具該物品實際折

舊價，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，如無法確定責(zé)任人時，該物品的保管人

（領(lǐng)用人）或部門領(lǐng)導(dǎo)必須承擔(dān)其相應(yīng)的賠償責(zé)任。

四、資產(chǎn)因使用者保管不當在使用過程中引起遺失的：使用人應(yīng)及時

將實際情況上報資產(chǎn)分管部門，由資產(chǎn)分管部門提出處理意見并

填寫《固定資產(chǎn)報損單》，由財務(wù)部出具該物品實際折舊價，報

公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

五、固定資產(chǎn)超過使用年限無法正常使用：經(jīng)專業(yè)部門鑒定無法維修

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或是維修費用高于其實際價值的，由專業(yè)部門出具鑒定說明，使

用部門及時填寫《資產(chǎn)報廢單》，由資產(chǎn)分管部門會同財務(wù)部共

同簽署處理意見后報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，經(jīng)核準后資產(chǎn)分管部門按資

產(chǎn)報廢程序做相應(yīng)的處理

六、賠償方法：固定資產(chǎn)因使用人保管、使用不當引起的遺失、損壞

等原因，一律按財務(wù)部出具的固定資產(chǎn)現(xiàn)有凈值賠償。有特殊情

況的，說明原因上報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

七、其他：因自然損壞而報損的固定資產(chǎn)進行報廢處理，參照《固定

資產(chǎn)報廢管理辦法》實施。

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固定資產(chǎn)報損流程圖

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固定資產(chǎn)賠償流程圖

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***（上海）有限公司資產(chǎn)報損單

申請日期：報損號：

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申請部門申請人

物品名稱資產(chǎn)編號

規(guī)格數(shù)量

購置日期購置金額實物照片

報損原因：

部門確認：

財務(wù)部：殘余價值（截至月份）確認：

資產(chǎn)管理科：

行政部：

審計部：

分管副總：

總裁：

表6：《資產(chǎn)報損單》

固定資產(chǎn)報廢管理辦法

一、固定資產(chǎn)報廢申請:

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1、使用部門對于無法正常使用且維修無效、已淘汰無實際利用價

值的物品，向資產(chǎn)分管部門提出報損申請.

2、物品管理部門對于無法正常使用且維修無效、已淘汰無實際利

用價值的物品，向資產(chǎn)分管部門提出報損申請。

二、固定資產(chǎn)報廢確認：

1、資產(chǎn)分管部門對報廢物品進行登記，填寫《資產(chǎn)報廢單》載明

物品名稱、數(shù)量、種類、購買日期、購買金額，報廢部門、申

請人、報廢理由。并進行實物取證，拍照留底，對于明顯的損

壞痕跡應(yīng)清晰顯示。

2、實物勘察時應(yīng)認真核對該物品的相關(guān)資產(chǎn)編號及其它信息。

3、及時聯(lián)系相關(guān)技術(shù)部門對該物品進行鑒定，確認其報損的實際

原因，并由相關(guān)鑒定人員對于該項進行記錄，簽名確認。如為

人為損壞，則按公司相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。

4、核實報損物品相關(guān)數(shù)據(jù)后送交財務(wù)部門，對于該物品的殘值進

行核價，由相關(guān)負責(zé)人對于該項內(nèi)容簽字確認。

三、固定資產(chǎn)報廢的申報流程：

1、以上相關(guān)內(nèi)容的填錄項目，由資產(chǎn)管理相關(guān)人員進行監(jiān)督，并

對其簽名確認。

2、資產(chǎn)管理員確認完畢后，對于該資產(chǎn)進行編號登記。

3、報呈資產(chǎn)分管部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、總裁，申請報廢。

4、經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準后，會同財務(wù)部共同對所報廢的資產(chǎn)進行殘值

回收。

5、殘值回收后，將處理結(jié)果記錄在案，并由資產(chǎn)分管部門、財務(wù)

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部同時確認簽名。

6、將報廢相關(guān)單據(jù)進行歸檔備份，財務(wù)部門留存一份，資產(chǎn)分管

部門留存一份。

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固定資產(chǎn)報廢流程圖

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***（上海）有限公司資產(chǎn)報廢單

申請日期報損號：

申請部門申請人

物品名稱資產(chǎn)編號

規(guī)格數(shù)量實物照片

購量日期購置金額

報損原因：

處理結(jié)果：

財務(wù)部：已提折舊（截至月借）：確認：

殘余價值：

資產(chǎn)分管部門：

審計部意見：

分管副總意見：

總裁意見：

表7：《資產(chǎn)報廢單》

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閑置固定資產(chǎn)管理辦法

為充分有效利用公司資源，方便公司資產(chǎn)的流通，最大限度的提

高資產(chǎn)的使用價值特制定本管理辦法。

一、資產(chǎn)使用部門（管理部門）應(yīng)每季度將本部門的閑置固定資產(chǎn)

予以整理并上報分管資產(chǎn)管理部門，

二、分管資產(chǎn)管理部門根據(jù)各部門上報的實際情況對閑置固定資產(chǎn)

的優(yōu)化配置提出意見，并進行合理化調(diào)配，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)

的使用效益。

三、各部門設(shè)立兼職資產(chǎn)管理員，負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常監(jiān)督管理

與協(xié)調(diào)，配合分管資產(chǎn)管理部門的管理工作。

31

閑置固定資產(chǎn)處理流程圖

32

資產(chǎn)盤點管理辦法

一、為確保公司固定資產(chǎn)的正常使用，分管資產(chǎn)管理部門每半年對集

團固定資產(chǎn)進行盤點和清查，核實固定資產(chǎn)的現(xiàn)有數(shù)量及使用狀

態(tài)，做到帳務(wù)相符，確保固定資產(chǎn)的保值、增值。

二、分管資產(chǎn)管理部門不定期的對集團各部門（各分公司）資產(chǎn)使用

情況進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)日常工作中存在的問題。

三、對于盤點結(jié)果以及在抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合分

管資產(chǎn)管理部門查明具體原因，以書面形式上報集團領(lǐng)導(dǎo)。

四、固定資產(chǎn)的盤點數(shù)據(jù)應(yīng)及時存檔備案。

33

資產(chǎn)盤點流程圖

34

公司資產(chǎn)盤點清單

部門編號

科室使用人日期：年月日

序號設(shè)備號資產(chǎn)編號設(shè)備名稱型號數(shù)量備注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

說明：

1.使用人在資產(chǎn)管理員清點資產(chǎn)時確認其使用的資產(chǎn)并簽字確認。

2.使用人在資產(chǎn)使用期間如有資產(chǎn)變動應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理員，若不及時通知造成資產(chǎn)去向

不明的損失由使用人承擔(dān)。

3.在使用期間使用人承擔(dān)其使用的資產(chǎn)一切責(zé)任，如發(fā)生人為損壞或遺失，由本人負責(zé)賠償。

4.因以上各種原因產(chǎn)生的罰款，本人同意從工資中扣除。

5本清單一式三聯(lián)，第一聯(lián)歸屬資產(chǎn)管理員，第二聯(lián)歸屬財務(wù),第三聯(lián)歸個人保管。

6.請妥善保護設(shè)備上的資產(chǎn)編號及設(shè)備編碼，如遇損壞請及時通知資產(chǎn)管理員。

資產(chǎn)管理員：使用人：

日期：日期：

表8：《資產(chǎn)盤點清單》

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***公司固定資產(chǎn)管理辦法

第一章總則

第一條為了加強對公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，防范固定資產(chǎn)管理中的差錯和舞弊，保護固

定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理要求,

結(jié)合公司的實際情況制定本辦法C

第二條本辦法適用于公司各部門，各子公司參照執(zhí)行。

第二章固定資產(chǎn)的管理職責(zé)

第三條固定資產(chǎn)管理主要包括價值管理、實物管理和使用保管管理。

第四條公司金融財務(wù)部是固定資產(chǎn)的價值管理部門，其主要管理職責(zé)：

（一）固定資產(chǎn)的價格審核、財務(wù)人.賬、折舊計提等會計核算：

（二）對固定資產(chǎn)實物管理程序及審批手續(xù)實行財務(wù)監(jiān)督；

（三）負責(zé)固定資產(chǎn)更新改造預(yù)算項目的資金籌措，并按財務(wù)預(yù)算報批程序辦理。

第五條公司辦公室是固定資產(chǎn)的實物形態(tài)管理部門，設(shè)專職管理人員，其主要管理職責(zé)：

（一）固定資產(chǎn)年度購置、更新、改造預(yù)算計劃的編制和實施；

（二）固定資產(chǎn)的采購、驗收、調(diào)撥、修理、處置及經(jīng)營；

（三）建立固定資產(chǎn)的檔案資料，真實全面地反映固定資產(chǎn)的實際狀況，保證賬、物相

符；

（四）設(shè)立固定資產(chǎn)登記簿，及時辦理各項增減、變動手續(xù)；

（五）對固定資產(chǎn)年度預(yù)算計劃執(zhí)行情況進行全面檢查，檢查結(jié)果書面報告公司預(yù)算主管

部門。

第六條固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)實物保管部門，應(yīng)落實責(zé)任人，其管理職責(zé)：

（一）固定資產(chǎn)的申請、參與采購、驗收、領(lǐng)用、保養(yǎng)、檢修等日常管理，確保安全使

用；

（二）按價值管理部門和實物管理部門的要求，配合主管部門進行固定資產(chǎn)清查盤點。

第三章固定資產(chǎn)的范圍及分類

第七條符合下列標準之一的勞動資料屬固定資產(chǎn)：

（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、機器、設(shè)備、器具、運輸工具等資產(chǎn);

36

（二）不屬于經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價值在3000元以上，且使用期限超過兩年的物品。

第八條固定資產(chǎn)按實物形態(tài)進行分類，具體為以下六類：

（一）房屋類：是指房屋、建筑物及其附屬設(shè)施；包括辦公用房、生產(chǎn)經(jīng)營用房等；

（二）一般設(shè)備類：是指辦公和日常使用的通用性設(shè)備，包括電腦設(shè)備、辦公家具等；

（三）運輸設(shè)備類：是指轎車、貨車、電瓶車等；

（四）通訊類：是指電話、手機、衛(wèi)星地面接收裝置等設(shè)備；

（五）辦公類：空調(diào)、復(fù)印機、電腦設(shè)備、傳真機、打印機、點鈔機、考機、保險箱等設(shè)備；

（六）其他設(shè)備類：是指不包括上述各項的設(shè)施、設(shè)備。

第九條辦公桌椅、文件柜、保險箱等辦公家具和設(shè)備，不論其單位價值是否超過前款規(guī)定

的單位價值標準，均納入固定資產(chǎn)實物管理范圍。

笫四章固定資產(chǎn)的日常管理

第九條固定資產(chǎn)新增和審批

（一）固定資產(chǎn)新增的審批程序：

1、公司各部門因工作需要，需購置、更新、改造、融資租入固定資產(chǎn)的，應(yīng)于當年12月

份向公司辦公室上報經(jīng)部門負責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準的下一年度的固定資產(chǎn)預(yù)算計劃，

預(yù)算計劃應(yīng)詳細寫明固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、用途、需用時間及技術(shù)

要求等內(nèi)容。公司辦公室負責(zé)匯總各部門的固定資產(chǎn)預(yù)算計劃。

2、固定資產(chǎn)預(yù)算計劃在審批通過后，由金融財務(wù)部通知公司辦公室已得到批準添置的固定

資產(chǎn)，并由公司辦公室負責(zé)實施C

（二）未納入年度固定資產(chǎn)預(yù)算計劃的，原則上在本年度內(nèi)不予考慮。特殊情況，按公司

規(guī)定的審批權(quán)限和審批程序進行審批。

第十條固定資產(chǎn)采購、驗收和交付使用

（一）采購：固定資產(chǎn)的采購過程按照《***公司采購管理辦法》執(zhí)行。

（二）驗收：物品到貨之后由申請部門、公司辦公室共同驗收，對不需要安裝的設(shè)備、工器

具隨即交付使用，并完成系統(tǒng)入庫驗收流程；對需要安裝的設(shè)備經(jīng)安裝后，由公司辦公室會

同使用部門組織安裝調(diào)試，使用部門驗收合格后，方可辦理系統(tǒng)入庫流程。同時須將驗收單

及有關(guān)物品保修卡、說明書等技術(shù)資料妥善保管。未經(jīng)驗收任何部門不得擅自使用。（是否需

要制作固定資產(chǎn)驗收單？）

（三）固定資產(chǎn)編碼：對于新購的固定資產(chǎn)，公司辦公室根據(jù)相關(guān)實物登記臺帳，建立固定

37

資產(chǎn)檔案，并根據(jù)資產(chǎn)編碼原則進行編碼，所編號碼應(yīng)貼在實物上（不宜貼的應(yīng)作相應(yīng)記錄）,

公司辦公室對其進行統(tǒng)一管理。

（四）出庫及領(lǐng)用：使用部門資管員協(xié)同公司辦公室驗收固定資產(chǎn)尢誤后登記備案并簽字確

認。基于“誰領(lǐng)用、誰保管”的原則，固定資產(chǎn)分發(fā)至使用人時應(yīng)登記備案并簽字后方可發(fā)

放，同時使用部門資管員進行本部門臺賬及系統(tǒng)更新，自發(fā)放之日起一周內(nèi)匯總上報公司辦

公室進行臺賬更新。領(lǐng)用人自領(lǐng)用之日起須承擔(dān)設(shè)備使用的全部責(zé)任（包括丟失、人為損壞

等）。如果是部門公用物品，在落實到個人責(zé)任的同時部門領(lǐng)導(dǎo)也需承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

（五）固定資產(chǎn)新增入庫流程圖見附件1。

第十一條固定資產(chǎn)的核算

金融財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的核算工作。固定資產(chǎn)的核算按公司相應(yīng)的會計制度執(zhí)行。

第十二條固定資產(chǎn)的盤點與保管

（一）公司辦公室負責(zé)建立和完善固定資產(chǎn)臺賬登記、編號和建卡工作制度，實行一物一卡，

按不同的使用部門和固定資產(chǎn)類別進行管理。

（二）為確保公司固定資產(chǎn)的正常使用，公司辦公室協(xié)同金融財務(wù)部每半年對集團固定資產(chǎn)

進行盤點和清查，核實固定資產(chǎn)的現(xiàn)有數(shù)量及使用狀態(tài)，做到帳務(wù)相符，確保固定資產(chǎn)的保

值、增值。

（三）公司辦公室不定期的對各部門（各分公司）資產(chǎn)使用情況進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)日

常工作中存在的問題。

（四）對于盤點結(jié)果以及在抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合公司辦公室查明具體原

因，以書面形式上報集團領(lǐng)導(dǎo)。

（五）固定資產(chǎn)的盤點數(shù)據(jù)應(yīng)及時存檔備案。

（六）固定資產(chǎn)盤點流程圖見附件2。

第十三條固定資產(chǎn)的調(diào)撥、借用

公司固定資產(chǎn)在原則上不得隨意調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，確因人員變動等原因需要調(diào)撥、轉(zhuǎn)移的,

可以按以下幾種情況處理。

（一）部門內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)撥：本部門內(nèi)因人員變動或使用需求等原因的，郵件至部門資管

員處并抄送部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，至部門資管員處辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)。部門資管員及時上報資產(chǎn)

分管部門進行臺賬更新。

（二）跨部門之間固定資產(chǎn)調(diào)撥：各部門之間的固定資產(chǎn)因人員變動等調(diào)撥應(yīng)及時至公司辦

公室開具《資產(chǎn)調(diào)撥單》，由調(diào)出部門及調(diào)入部門資管員，公司辦公室共同簽字確認之后方可

38

憑調(diào)撥單進行調(diào)撥，操作系統(tǒng)及臺賬變動更新。

（三）員工崗位調(diào)動：員工有崗位調(diào)動需求的須在原部門或原工作地填寫《員工調(diào)動審批表》

后，至公司辦公室辦理相關(guān)手續(xù)C

（四）員工離職：員工離職時須憑《員工離職表》至公司辦公室辦理資產(chǎn)退換或轉(zhuǎn)移及臺賬

相關(guān)流程，需做檢測的資產(chǎn)由專業(yè)技術(shù)部門檢測無誤后才可辦理。退回資產(chǎn)作為閑置資產(chǎn)由

公司辦公室備用。

（五）公司總部與子公司之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥：公司總部與各子公司之間有資產(chǎn)調(diào)撥需求的，

應(yīng)先向公司辦公室提出申請，經(jīng)確認同意后辦理相應(yīng)的調(diào)撥手續(xù)。

（六）固定資產(chǎn)借用：公司固定資產(chǎn)原則上不允許作為私人用途借用，若遇特殊情況確實需

要借用的，須填寫《物品借用單》，報公司辦公室審核同意，并辦理固定資產(chǎn)借用手續(xù)。費產(chǎn)

借用人（保管人）未經(jīng)報批而擅自轉(zhuǎn)移、撥借公司資產(chǎn)的，由公司辦公室根據(jù)事實情況上報

公司.進行相應(yīng)的處罰C

（七）固定資產(chǎn)調(diào)撥與借用流程圖見附件3。

第十四條固定資產(chǎn)的修理

（一）使用部門占用的固定資產(chǎn)如需修理，應(yīng)在0A上提出申請，經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，由公?/p>

辦公室統(tǒng)一組織實施。

（二）修理費用的審批權(quán)限：

1、修理費用屬于在5萬元以下的，由公司辦公室審核，報行政分管副總經(jīng)理批準；

2、修理費用屬于5萬元以上（含5萬元）的，由公司辦公室、行政分管副總經(jīng)理審核，報總

經(jīng)理審批。

（三）固定資產(chǎn)修理供應(yīng)商的選擇，參照《它*交通集中采購管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）固定資產(chǎn)大修理，納入下年度固定資產(chǎn)購置、更新、改造計劃。

（五）年初有預(yù)算，但超預(yù)算金額的，應(yīng)經(jīng)行政副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

（六）未納入年度預(yù)算的，事前應(yīng)書面向公司辦公室申請，按預(yù)算外審批流程執(zhí)行。

第十五條固定資產(chǎn)的報廢

（一）固定資產(chǎn)報廢申請：

物品管理部門對于無法正常使用且維修無法滿足當前工作相關(guān)技術(shù)要求或維修成本過高的

物品，向公司辦公室提出報廢申請。

（二）固定資產(chǎn)報廢確認：

1、公司辦公室對報廢物品進行登記，填寫《資產(chǎn)報廢單》載明物品名稱、數(shù)量、種類、

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購買日期、購買金額，報廢部門、申請人、報廢理由。并進行實物取證，拍照留底，對于明

顯的損壞痕跡應(yīng)清晰顯示。

2、實物勘察時應(yīng)認真核對該物品的相關(guān)資產(chǎn)編號及其它信息。

3、及時聯(lián)系相關(guān)技術(shù)部門對該物品進行鑒定，確認其報損的實際原因，并由相關(guān)鑒定人

員對于該項進行記錄，簽名確認。如為人為損壞，則按公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，由相關(guān)責(zé)任

人照價賠償。

4、核實報損物品相關(guān)數(shù)據(jù)后送交財務(wù)部門，對于該物品的殘值進行核價，由相關(guān)負責(zé)人

對于該項內(nèi)容簽字確認。

（三）固定資產(chǎn)報廢的申報流程（見附件4）：

1、以上相關(guān)內(nèi)容的填錄項目，由公司辦公室資管人員進行監(jiān)督，并對其簽名確認。

2、資產(chǎn)管理員確認完畢后，對該資產(chǎn)進行編號登記。

3、報總資產(chǎn)分管部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理.申請報廢°

4、經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準后，會同財務(wù)部共同對所報廢的資產(chǎn)進行殘值回收。

5、殘值回收后，將處理結(jié)果記錄在案，并由公司辦公室、金融財務(wù)部確認簽名。

6、將報廢相關(guān)單據(jù)進行歸檔備份，金融財務(wù)部留存一份，公司辦公室留存一份。

第五章附則

第十六條本制度由公司公司辦公室制定并負責(zé)解釋和修改。

第十七條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二十條附件

（一）附件一：固定資產(chǎn)新增入庫流程圖

（二）附件二：固定資產(chǎn)盤點流程圖

（三）附件三：固定資產(chǎn)調(diào)撥與借用流程圖

（四）附件四：固定資產(chǎn)報廢流程圖

40

附件1:

固定資產(chǎn)新增入庫流程

41

提出物資需求

申請

附件2：

固定資產(chǎn)盤點流程

42

人員異動

調(diào)至子公司

填寫人員調(diào)動表

附件3：

資產(chǎn)盤點流程

43

附件4：

固定資產(chǎn)調(diào)撥與借用流程

44

資產(chǎn)管理員提出報損申請

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***公司固定資產(chǎn)管理辦法

第一章總則

第一條為了加強對公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，防范固定資產(chǎn)管理中的差錯和舞弊，保護固

定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理要求,

結(jié)合公司的實際情況制定本辦法C

第二條本辦法適用于公司各部門，各子公司參照執(zhí)行。

第二章固定資產(chǎn)的管理職責(zé)

第三條固定資產(chǎn)管理主要包括價值管理、實物管理和使用保管管理。

第四條公司金融財務(wù)部是固定資產(chǎn)的價值管理部門，其主要管理職責(zé)：

（一）固定資產(chǎn)的價格審核、財務(wù)人.賬、折舊計提等會計核算：

（二）對固定資產(chǎn)實物管理程序及審批手續(xù)實行財務(wù)監(jiān)督；

（三）負責(zé)固定資產(chǎn)更新改造預(yù)算項目的資金籌措，并按財務(wù)預(yù)算報批程序辦理。

第五條公司辦公室是固定資產(chǎn)的實物形態(tài)管理部門，設(shè)專職管理人員，其主要管理職責(zé)：

（一）固定資產(chǎn)年度購置、更新、改造預(yù)算計劃的編制和實施；

（二）固定資產(chǎn)的采購、驗收、調(diào)撥、修理、處置及經(jīng)營；

（三）建立固定資產(chǎn)的檔案資料，真實全面地反映固定資產(chǎn)的實際狀況，保證賬、物相

符；

（四）設(shè)立固定資產(chǎn)登記簿，及時辦理各項增減、變動手續(xù)；

（五）對固定資產(chǎn)年度預(yù)算計劃執(zhí)行情況進行全面檢查，檢查結(jié)果書面報告公司預(yù)算主管

部門。

第六條固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)實物保管部門，應(yīng)落實責(zé)任人，其管理職責(zé)：

（一）固定資產(chǎn)的申請、參與采購、驗收、領(lǐng)用、保養(yǎng)、檢修等日常管理，確保安全使

用；

（二）按價值管理部門和實物管理部門的要求，配合主管部門進行固定資產(chǎn)清查盤點。

第三章固定資產(chǎn)的范圍及分類

第七條符合下列標準之一的勞動資料屬固定資產(chǎn)：

（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、機器、設(shè)備、器具、運輸工具等資產(chǎn);

46

（二）不屬于經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價值在3000元以上，且使用期限超過兩年的物品。

第八條固定資產(chǎn)按實物形態(tài)進行分類，具體為以下六類：

（一）房屋類：是指房屋、建筑物及其附屬設(shè)施；包括辦公用房、生產(chǎn)經(jīng)營用房等；

（二）一般設(shè)備類：是指辦公和日常使用的通用性設(shè)備，包括電腦設(shè)備、辦公家具等；

（三）運輸設(shè)備類：是指轎車、貨車、電瓶車等；

（四）通訊類：是指電話、手機、衛(wèi)星地面接收裝置等設(shè)備；

（五）辦公類：空調(diào)、復(fù)印機、電腦設(shè)備、傳真機、打印機、點鈔機、考機、保險箱等設(shè)備；

（六）其他設(shè)備類：是指不包括上述各項的設(shè)施、設(shè)備。

第九條辦公桌椅、文件柜、保險箱等辦公家具和設(shè)備，不論其單位價值是否超過前款規(guī)定

的單位價值標準，均納入固定資產(chǎn)實物管理范圍。

笫四章固定資產(chǎn)的日常管理

第九條固定資產(chǎn)新增和審批

（一）固定資產(chǎn)新增的審批程序：

1、公司各部門因工作需要，需購置、更新、改造、融資租入固定資產(chǎn)的，應(yīng)于當年12月

份向公司辦公室上報經(jīng)部門負責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準的下一年度的固定資產(chǎn)預(yù)算計劃，

預(yù)算計劃應(yīng)詳細寫明固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、用途、需用時間及技術(shù)

要求等內(nèi)容。公司辦公室負責(zé)匯總各部門的固定資產(chǎn)預(yù)算計劃。

2、固定資產(chǎn)預(yù)算計劃在審批通過后，由金融財務(wù)部通知公司辦公室已得到批準添置的固定

資產(chǎn)，并由公司辦公室負責(zé)實施C

（二）未納入年度固定資產(chǎn)預(yù)算計劃的，原則上在本年度內(nèi)不予考慮。特殊情況，按公司

規(guī)定的審批權(quán)限和審批程序進行審批。

第十條固定資產(chǎn)采購、驗收和交付使用

（一）采購：固定資產(chǎn)的采購過程按照《***公司采購管理辦法》執(zhí)行。

（二）驗收：物品到貨之后由申請部門、公司辦公室共同驗收，對不需要安裝的設(shè)備、工器

具隨即交付使用，并完成系統(tǒng)入庫驗收流程；對需要安裝的設(shè)備經(jīng)安裝后，由公司辦公室會

同使用部門組織安裝調(diào)試，使用部門驗收合格后，方可辦理系統(tǒng)入庫流程。同時須將驗收單

及有關(guān)物品保修卡、說明書等技術(shù)資料妥善保管。未經(jīng)驗收任何部門不得擅自使用。（是否需

要制作固定資產(chǎn)驗收單？）

（三）固定資產(chǎn)編碼：對于新購的固定資產(chǎn)，公司辦公室根據(jù)相關(guān)實物登記臺帳，建立固定

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資產(chǎn)檔案，并根據(jù)資產(chǎn)編碼原則進行編碼，所編號碼應(yīng)貼在實物上（不宜貼的應(yīng)作相應(yīng)記錄）,

公司辦公室對其進行統(tǒng)一管理。

（四）出庫及領(lǐng)用：使用部門資管員協(xié)同公司辦公室驗收固定資產(chǎn)尢誤后登記備案并簽字確

認?；凇罢l領(lǐng)用、誰保管”的原則，固定資產(chǎn)分發(fā)至使用人時應(yīng)登記備案并簽字后方可發(fā)

放，同時使用部門資管員進行本部門臺賬及系統(tǒng)更新，自發(fā)放之日起一周內(nèi)匯總上報公司辦

公室進行臺賬更新。領(lǐng)用人自領(lǐng)用之日起須承擔(dān)設(shè)備使用的全部責(zé)任（包括丟失、人為損壞

等）。如果是部門公用物品，在落實到個人責(zé)任的同時部門領(lǐng)導(dǎo)也需承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

（五）固定資產(chǎn)新增入庫流程圖見附件1。

第十一條固定資產(chǎn)的核算

金融財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的核算工作。固定資產(chǎn)的核算按公司相應(yīng)的會計制度執(zhí)行。

第十二條固定資產(chǎn)的盤點與保管

（一）公司辦公室負責(zé)建立和完善固定資產(chǎn)臺賬登記、編號和建卡工作制度，實行一物一卡，

按不同的使用部門和固定資產(chǎn)類別進行管理。

（二）為確保公司固定資產(chǎn)的正常使用，公司辦公室協(xié)同金融財務(wù)部每半年對集團固定資產(chǎn)

進行盤點和清查，核實固定資產(chǎn)的現(xiàn)有數(shù)量及使用狀態(tài)，做到帳務(wù)相符，確保固定資產(chǎn)的保

值、增值。

（三）公司辦公室不定期的對各部門（各分公司）資產(chǎn)使用情況進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)日

常工作中存在的問題。

（四）對于盤點結(jié)果以及在抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合公司辦公室查明具體原

因，以書面形式上報集團領(lǐng)導(dǎo)。

（五）固定資產(chǎn)的盤點數(shù)據(jù)應(yīng)及時存檔備案。

（六）固定資產(chǎn)盤點流程圖見附件2。

第十三條固定資產(chǎn)的調(diào)撥、借用

公司固定資產(chǎn)在原則上不得隨意調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，確因人員變動等原因需要調(diào)撥、轉(zhuǎn)移的,

可以按以下幾種情況處理。

（一）部門內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)撥：本部門內(nèi)因人員變動或使用需求等原因的，郵件至部門資管

員處并抄送部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，至部門資管員處辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)。部門資管員及時上報資產(chǎn)

分管部門進行臺賬更新。

（二）跨部門之間固定資產(chǎn)調(diào)撥：各部門之間的固定資產(chǎn)因人員變動等調(diào)撥應(yīng)及時至公司