2024-2025學年高中政治第八課第二框征稅和納稅練習含解析新人教版必修1

PAGEPAGE9其次框征稅和納稅課后篇鞏固提升隨堂鞏固訓練1.追夢神舟飛天、尋夢上海世博、釋夢遼寧航母、圓夢百年奧運,每一個“中國夢”都讓我們真實地感受到稅收在國家發(fā)展中發(fā)揮的重大作用。材料表明我國稅收()A.是財政收入最重要的來源B.有利于國家各項職能的實現(xiàn)C.具有強制性、無償性和固定性D.是實現(xiàn)社會公允的有效手段解析稅收是國家為實現(xiàn)其職能,憑借政治權(quán)力,依法取得財政收入的基本形式。題干說明稅收在科技、國防、經(jīng)濟、體育等方面的作用,B項符合題意。答案B2.我國進行個人所得稅改革,今后計算個稅應(yīng)納稅所得額,可享受子女教化、接著教化、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金以及贍養(yǎng)老人等專項附加扣除,如:

首套房貸款利息:按1000元/月扣除;住房租金:按800元—1500元/月扣除

贍養(yǎng)老人:按2000元/月扣除(非獨生子女的,兄弟姐妹分攤扣除)

子女教化:每個子女按1000元/月扣除

接著教化:每人定額扣除3600元/年或4800元/年

大病醫(yī)療:對個人自負費用超過1.5萬元的部分,依據(jù)每年8萬元的限額據(jù)實扣除該政策的實施()①綜合考量了教化、醫(yī)療、住房、養(yǎng)老等問題,有利于改善民生②同等收入者該交的稅仍是一樣的,符合公允原則③對打造學習型社會有主動作用④體現(xiàn)了對單身人士和丁克家庭的傾斜性愛護A.①② B.①③C.②④ D.③④解析對個稅應(yīng)納稅所得額進行專項附加扣除,體現(xiàn)①③;②④與題意不符。答案B3.個人所得稅是對我國影響很大的稅種。目前我國工資薪金的個稅起征點已調(diào)整為5000元。下列選項中,應(yīng)繳納個人所得稅的有()①老王著書獲得的8000元稿費②小趙經(jīng)營早點鋪的10000元營業(yè)額③小李購買彩票中的500萬元獎金④小王在一家廣告公司掙的每月5000元工資A.①③ B.①④C.②③ D.②④解析個稅起征點已調(diào)整為5000元,④中小王不用繳納個稅,故解除;②中小趙的營業(yè)額,不是個人純收入所得,不屬于個稅征稅范圍;稿酬所得、偶然所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等在個稅征稅范圍內(nèi),故選①③。答案A4.“你假如偷稅,短暫挺沉醉,一旦被查處,事業(yè)全報廢?！贝藰苏Z警示我們()A.稅收是實現(xiàn)國家職能的物質(zhì)保證B.公民應(yīng)當自覺履行依法納稅的義務(wù)C.公民應(yīng)加強對稅收征管的監(jiān)督意識D.稅收具有調(diào)整居民收入安排的作用解析偷稅行為是違法行為,題干標語警示我們要自覺依法納稅,擔當義務(wù),故B項入選。A、C、D三項與標語內(nèi)容不符。答案B5.廣州某毛紡織品公司通過虛報出口貨物數(shù)量和價格等手段,少繳納稅款13.5萬元。這一行為屬于()A.偷稅 B.欠稅C.騙稅 D.抗稅解析騙稅是用欺瞞方法獲得國家稅收實惠的行為,毛紡織品公司通過虛報出口貨物數(shù)量和價格等手段少繳納稅款,是騙稅行為,故選C項。答案C實力素養(yǎng)拓展一、選擇題1.唐代詩人白居易在《重賦》中寫道:“厥初防其淫(加稅),明敕內(nèi)外臣:稅外加一物,皆以枉法論?！椊佄闯善?繰絲未盈斤。里胥迫我納,不許暫逡巡(遲疑)?！边@首詩主要強調(diào)的是稅收的()①無償性②強制性③固定性④法制性A.①② B.①④C.②③ D.③④解析“里胥迫我納,不許暫逡巡(遲疑)”,體現(xiàn)稅收具有強制性,②符合題意;“稅外加一物,皆以枉法論”,體現(xiàn)稅收具有固定性,③符合題意;①材料沒有體現(xiàn);④不是稅收的特征。答案C2.“所謂稅收就是不付任何酬勞而向居民取得的東西?！边@句話表明稅收具有()A.無償性 B.強制性C.固定性 D.掠奪性解析“不付任何酬勞而向居民取得”,說明稅收是無償獲得的,故答案選A項。答案A3.稅收具有強制性、無償性和固定性的特征。下列關(guān)于稅收三個基本特征關(guān)系的表述,正確的是()①強制性是無償性的保障②固定性是無償性的保障③固定性確定其強制性和無償性④三個特征缺一不行,統(tǒng)一于稅法A.①② B.③④C.①④ D.②③解析稅收的三個基本特征是緊密聯(lián)系、不行分割的。稅收的無償性要求它具有強制性,強制性是無償性的保障。稅收的強制性和無償性又確定了它必需具有固定性。據(jù)此可知,①④說法正確,②③說法錯誤。答案C4.某市充分利用橫幅、傳單、展板、電子顯示屏、宣揚欄、報社等傳統(tǒng)載體,結(jié)合系列活動,開展了“納稅人學堂活動月”活動,結(jié)合微信和二維碼等創(chuàng)新形式開展網(wǎng)絡(luò)稅收宣揚活動,實現(xiàn)稅收宣揚的常態(tài)與創(chuàng)新。以下可以作為宣揚依據(jù)的是()①在我國境內(nèi)有居處,從我國境內(nèi)外取得的所得應(yīng)繳納個人所得稅②用欺瞞、隱瞞等方式不繳或少繳應(yīng)納稅款的騙稅行為是違法的③國家各項職能的實現(xiàn),必需以社會各界繳納的各種稅收作為物質(zhì)基礎(chǔ)④稅務(wù)機關(guān)可以依據(jù)稅收完成狀況適當增加或者削減稅收A.①③ B.①④C.②③ D.②④解析用欺瞞、隱瞞等方式不繳或少繳應(yīng)納稅款的,應(yīng)是偷稅而不是騙稅行為,②說法錯誤;稅收具有固定性,稅務(wù)機關(guān)不能依據(jù)稅收完成狀況適當增加或者削減稅收,④錯誤;①③正確且符合題意,故選A項。答案A5.2024年8月31日,新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法修正案》通過提高起征點、增加專項附加扣除、優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、擴大低檔稅率的級距等方式,使個人所得稅稅負水平更趨合理。這意味著()①國家通過初次安排調(diào)控居民收入②國家通過再安排機制增加居民收入③中低收入群體的稅收負擔將進一步降低④個稅將成為國家宏觀調(diào)控的主要手段A.①③ B.②④C.②③ D.①④解析個人所得稅法的一系列調(diào)整意味著國家通過再安排機制增加居民收入,中低收入群體的稅收負擔將進一步降低,②③正確;個人所得稅是國家再安排的手段,①中的“初次安排”說法錯誤,解除;④中“主要手段”說法不妥,解除。答案C6.漫畫《變通》體現(xiàn)了納稅人()①違反稅法,屬于騙稅行為②隱瞞收入,屬于偷稅行為③缺乏誠信,應(yīng)追究其責任④懂得變通,是合理避稅行為A.①② B.①④C.②③ D.③④解析依據(jù)漫畫標題“變通”,可推知漫畫諷刺一些人缺乏誠信,隱瞞收入偷逃稅款,違反稅法的行為,故入選②③,解除④;漫畫說明偷稅,故不選①。答案C7.某明星因偷逃稅款被稅務(wù)部門依法懲罰,這說明稅收()①有法律保障②具有無償性③具有強制性④具有固定性A.①② B.①③C.②④ D.③④解析稅收具有強制性,要依法征收,偷逃稅款受到法律制裁,說明①③。故選B項。答案B8.“勿以稅小而不收,點滴聚稅足富國?！边@句稅收宣揚口號告知我們()A.稅收是財政收入的重要來源B.財政收入是財政支出的基礎(chǔ)C.財政是國家治理的重要支柱D.安排政策與財政收入是根與葉的關(guān)系解析提煉題干“稅足”和“富國”的信息,可推知題干強調(diào)稅收和財政收入的關(guān)系,故選A項;C項與題干不符;經(jīng)濟發(fā)展水平與財政收入是根與葉的關(guān)系,解除D項;經(jīng)濟發(fā)展是財政支出的基礎(chǔ),解除B項。答案A9.“你有情,我有情,依法誠信納稅獻真情;你出力,我出力,促進民生發(fā)展齊努力;你受益,我受益,共享和諧社會最漂亮。”這條稅收宣揚短信告知我們()①我國稅收取之于民、用之于民②稅務(wù)機關(guān)依法征稅,納稅人依法納稅③公民要自覺履行依法納稅的基本義務(wù)④公民要主動關(guān)注國家對稅收的征管和運用A.①② B.①③C.②④ D.③④解析“你出力,我出力,促進民生發(fā)展齊努力;你受益,我受益,共享和諧社會最漂亮”,體現(xiàn)我國稅收取之于民、用之于民,①符合題意;“你有情,我有情,依法誠信納稅獻真情”,表明公民要自覺履行依法納稅的基本義務(wù),③符合題意;②④與題意不符。答案B10.財政部發(fā)布的會計信息質(zhì)量檢查公告顯示,蘋果電腦貿(mào)易(上海)有限公司少計收入87.99億元,少繳稅款4.52億元。該公司的行為屬于()A.偷稅,導致國家稅款流失B.欠稅,導致政府財政赤字C.騙稅,不利于政府實現(xiàn)其職能D.抗稅,不利于政府財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化解析蘋果電腦貿(mào)易(上海)有限公司有意違反稅法規(guī)定,用欺瞞、隱瞞等方式少繳稅款,屬于偷稅行為,會導致國家稅款流失,故A項說法正確;B、C、D三項說法錯誤。答案A11.稅收宣揚是優(yōu)化納稅服務(wù)、構(gòu)建和諧稅收的有效手段。每一條稅收宣揚標語都體現(xiàn)相應(yīng)的《經(jīng)濟生活》道理,下列對應(yīng)正確的是()A.民為國興納稅,國為民生筑基——稅收取之于民、用之于民B.選擇了稅收,就選擇了責任——每個公民都應(yīng)成為干脆納稅人C.偷逃騙稅,僥幸的結(jié)果總是不幸——稅收具有無償性、固定性D.國以稅為本,人以信為先——公民關(guān)注國家對稅收的征管和運用解析國以稅為本,人以信為先,強調(diào)稅收作用和人的誠信,D項對應(yīng)不正確;偷逃騙稅,僥幸的結(jié)果總是不幸,說明違法稅法的行為必定受到法律制裁,C項對應(yīng)不正確;選擇了稅收,就選擇了責任,說明依法納稅是公民基本義務(wù),但人人未必是納稅人,B項對應(yīng)不正確。答案A12.《中華人民共和國環(huán)境愛護稅法》規(guī)定,環(huán)境愛護稅的納稅人為干脆向環(huán)境排放應(yīng)稅大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲的企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者。納稅人在繳納環(huán)境愛護稅的同時,還需按環(huán)保相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定達標排放,超標排放污染物將依法受到肅穆查處。上述規(guī)定表明()①環(huán)境愛護稅納稅人和負稅人是一樣的②不干脆排污的不需繳納環(huán)境愛護稅③依法納稅是應(yīng)稅單位的基本義務(wù)④我國稅收具有取之于民用之于民的特點A.①② B.③④C.①④ D.②③解析環(huán)境愛護稅納稅人和負稅人并不是一樣的,①不選;“環(huán)境愛護稅的納稅人為干脆向環(huán)境排放應(yīng)稅大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲的企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者”,這說明不干脆排污的不需繳納環(huán)境愛護稅,②正確;《中華人民共和國環(huán)境愛護稅法》的相關(guān)規(guī)定表明依法納稅是應(yīng)稅單位的基本義務(wù),③正確;我國稅收具有取之于民用之于民的特點在材料中沒有體現(xiàn),④不選。答案D二、非選擇題13.閱讀材料,完成下列問題。材料一明星范某被罰揭開了影視圈不為人知的高片酬的蓋子。中心宣揚部、文化和旅游部、國家稅務(wù)總局、國家廣播電視總局、國家電影局等部門聯(lián)合印發(fā)《通知》,要求加強對影視行業(yè)天價片酬、“陰陽合同”等問題的治理,限制不合理片酬,推動依法納稅。材料二2024年是中國改革開放40周年,也是中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的40年、中國經(jīng)濟快速發(fā)展的40年。中國長期的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和發(fā)展同時帶來了收入安排格局的巨大改變。一方面表現(xiàn)為收入差距的擴大,如城鄉(xiāng)收入差距、地區(qū)收入差距、行業(yè)收入差距、職業(yè)收入差距、不同人群之間收入差距都有著明顯的擴大;另一方面表現(xiàn)為收入安排的規(guī)范、原則以及收入安排的機制發(fā)生了改變。(1)違反稅法的行為有哪幾種?明星范某的“陰陽合同”屬于哪種?(2)說明我國應(yīng)當如何調(diào)整收入安排格局,促進社會公允。答案(1)違反稅法的現(xiàn)象有偷稅、欠稅、騙稅、抗稅。范某的“陰陽合同”是通過欺瞞、隱瞞等方式不繳或少繳應(yīng)納稅款的行為,因而屬于偷稅行為。(2)①堅持和完善按勞安排為主體、多種安排方式并存的安排制度,為我國實現(xiàn)社會公允,形成合理有序的國民收入安排格局供應(yīng)重要的制度保障。②增加居民收入,著重愛護勞動所得,激勵勤勞遵守法律致富,堅持在經(jīng)濟增長的同時實現(xiàn)居民收入同步增長、在勞動生產(chǎn)率提高的同時實現(xiàn)勞動酬勞同步提高,是實現(xiàn)社會公允的重要舉措。③要促進收入安排更合理、更有序,擴大中等收入群體,增加低收入者收入,調(diào)整過高收入,取締非法收入。14.閱讀材料,回答下列問題。材料一當前,要更好地發(fā)揮主動的財政政策在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生中的作用,完善結(jié)構(gòu)性減稅政策,著力強化財政支出結(jié)構(gòu),接著向教化、醫(yī)藥衛(wèi)生、社會保障等民生領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)傾斜,嚴格限制行政經(jīng)費等一般性支出,勤儉辦事。中心預(yù)算內(nèi)投資主要投向保障性安居工程,農(nóng)業(yè)、水利、城市管網(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施,社會事業(yè)等民生工程,節(jié)能減排和生態(tài)環(huán)境等領(lǐng)域。材料二“十三五”規(guī)劃將綠色發(fā)展作為“十三五”乃至更長時期我國經(jīng)濟社會發(fā)展的一個基本理念。近年來國家為加快推動生態(tài)文明建設(shè)做了很多探究。2024年1月1日,《中華人民共和國環(huán)境愛護稅法》正式實施,始終以來,中國缺少針對污染、破壞環(huán)境的行為或產(chǎn)品課征的特地性稅種,而歐美等發(fā)達國家普遍運用稅收手段來促進環(huán)境狀況不斷改善。征收環(huán)保稅,把環(huán)境污染和生態(tài)破壞的社會成本內(nèi)化到生產(chǎn)成本和市場價格中去,再通過市場機制來安排環(huán)境資源,更好地發(fā)揮稅收在污染防治和節(jié)能減排過程中應(yīng)有的作用。(1)結(jié)合材料一,分析國家財政的作用。(2)結(jié)合材料二,運用《經(jīng)濟生活》學問,說明稅收在污染防治和節(jié)能減排中的作用。解析第(1)問的原理指向性明確,要求對財政的作用嫻熟駕馭和理解,能夠結(jié)合材料十三五規(guī)劃報告中財政政策的詳細措施加以闡釋和理解。從財政促進社會公允、保障人們生活的作用,財政促進資源合理配置的作用和財政促進國民經(jīng)濟平穩(wěn)運行的作用三個要點組織答案。第(2)問解答時把握材料關(guān)鍵信息“《中華人民共和國環(huán)境愛護稅法》正式實施”“用稅收手段來促進環(huán)境狀況不斷改善”,調(diào)動稅收作用的學問,從企業(yè)生產(chǎn)和消費兩方面逐層次闡釋即可。答案(1)①財政具有促進社會公允,保障人民生活的作用。政府優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),加大對民生領(lǐng)域等方面的支出,國民收入再安排,向教化、醫(yī)藥、社會保障等民生方面傾斜支出,體現(xiàn)了這一點。②財政具有促進資源合理配置的作用。中心預(yù)算內(nèi)投資主要投向保障性安居工程,農(nóng)業(yè)、水利、城市管網(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施及民生工程,投向節(jié)能減排和生態(tài)環(huán)境等領(lǐng)域,為人民營造良好的生活環(huán)境。