物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) (一)

000日錄A/01/1

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000目錄1A/0

001財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)1A/0

002財(cái)務(wù)部部門職責(zé)1A/0

003財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)1A/0

004會(huì)計(jì)員崗位職責(zé)1A/O

005出納員崗位職責(zé)1A/0

006收款員崗位職責(zé)1A/0

007財(cái)務(wù)監(jiān)督制度1A/0

008財(cái)務(wù)制度6A/0

009會(huì)計(jì)科目的設(shè)置1A/0

010發(fā)票管理制度2A/0

011收款收據(jù)管理規(guī)定1A/0

012收支兩條線管理規(guī)定3A/0

013關(guān)于管理處各項(xiàng)費(fèi)用上交的規(guī)定1A/0

014企業(yè)開展基金規(guī)定1A/0

015獎(jiǎng)勵(lì)基金管理規(guī)定1A/0

016獎(jiǎng)勵(lì)基金和企業(yè)開展基金的管理方法1A/0

017關(guān)于停車收費(fèi)及新入伙小區(qū)各項(xiàng)收費(fèi)等有關(guān)規(guī)定1A/0

018會(huì)所財(cái)務(wù)管理制度4A/0

019帳務(wù)處理流程圖1A/0

020現(xiàn)金控制流程圖1A/0

021銀行存款控制流程圖1A/0

022管理處收費(fèi)運(yùn)作流程圖1A/0

001財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)A/01/1

002財(cái)務(wù)部部門職責(zé)總經(jīng)理A/01/1

1.1根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)政法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定

適用的財(cái)務(wù)管理方法。

財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)

會(huì)干員管理處收款員一單員

1'

1.2圍繞公司的經(jīng)營(yíng)開展和工作方案，編制公司財(cái)務(wù)方案和費(fèi)用預(yù)算，有效地籌劃、運(yùn)用

公司資金。

1.3做好公司各項(xiàng)資金的收支管理。

1.4定期匯總公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，提出合理化建議，為公司的決策提供參考依據(jù)。

1.5做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)帳目、報(bào)表、年終結(jié)算工作，并妥善保管會(huì)計(jì)資料。

1.6定期檢查財(cái)務(wù)方案、費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)督各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)，分析存在的問題,

查明原因，及時(shí)解決。

1.7統(tǒng)一歸口管理各種票據(jù)，杜絕公司資金流失。

1.8保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，維護(hù)公司利益。

1.9按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它各項(xiàng)工作任務(wù)。

003財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)A/O1/1

1.0根本職責(zé)

根據(jù)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)規(guī)定：

1.1對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作定期研究、布署、檢查、總結(jié)，并不斷完善。

1.2監(jiān)督檢查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)方案和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況，組織公司的經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)分析。

1.3挖掘增收、節(jié)支潛力，合理安排資金，做好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

1.4學(xué)習(xí)掌握有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、財(cái)稅政策。

1.5執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，嚴(yán)格掌握和控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支。

1.6負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。

1.7負(fù)責(zé)公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利等發(fā)放的審核。

1.8建立財(cái)產(chǎn)清查制度，對(duì)盈虧情況提出處理意見。

1.9保守機(jī)密，維護(hù)公司利益，

1.10按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它各項(xiàng)工作任務(wù)。

2.0領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

2.1全面負(fù)責(zé)公司財(cái)、物管理工作，依法對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，確保其合理、合法。

2.2負(fù)責(zé)內(nèi)部、外部報(bào)表的報(bào)送，以及確保其數(shù)字的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性。

3.0主要權(quán)力

3.1對(duì)本部門員工的調(diào)動(dòng)權(quán)。

3.2對(duì)會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表的審核權(quán)。

3.3對(duì)費(fèi)用開支的監(jiān)督、控制使用權(quán)。

3.1向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)權(quán)。

004會(huì)計(jì)員崗位職責(zé)A/O1/1

1.1按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置、使用會(huì)計(jì)科目。

1.2根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表，并保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

1.3建立、健全各類帳簿，定期入帳、匯總、核對(duì)，做到帳目清楚，帳帳、帳證、帳表相

符，

1.4審核員工工資、獎(jiǎng)金、福利的發(fā)放。

1.5負(fù)責(zé)國(guó)稅、地稅的納稅事宜。

1.6負(fù)責(zé)管理處各類發(fā)票、收款收據(jù)的領(lǐng)發(fā)、核銷。

1.7參與財(cái)產(chǎn)清查，認(rèn)真填好盈虧報(bào)表，及時(shí)進(jìn)行處理。

1.8妥善保管會(huì)計(jì)資料，并保守機(jī)密，維護(hù)公司利益。

1.9運(yùn)用正確的計(jì)算方法，對(duì)管理處的水電收支進(jìn)行核算、分析。

1.10按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

005出納員崗位職責(zé)A/01/1

1.1建立、健全現(xiàn)金、銀行存款日記帳和其它帳目，定期核對(duì)，做到手續(xù)完備，日清月結(jié),

帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。銀行存款需每月與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符，并編制銀行存

款余額調(diào)節(jié)表。

1.2定期對(duì)管理處的現(xiàn)金收、付、存工作進(jìn)行稽查；

1.3定期對(duì)管理處開出的票據(jù)進(jìn)行稽查、核銷工作，發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時(shí)解決；

1.4嚴(yán)格空白支票及蓋章的票據(jù)的管理，設(shè)立登記簿進(jìn)行登記管理；

1.5嚴(yán)格財(cái)務(wù)印鑒的管理：

1.6按規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)柜存放的現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行管理，并保管好鑰匙：

1.7嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度，支出款項(xiàng)均需經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司總經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,

不得挪用公款或私自借支。

1.8負(fù)責(zé)公司員工工資表的編制、匯總，及時(shí)發(fā)放員工工費(fèi)、獎(jiǎng)金等。

1.9保守公司秘密，維護(hù)公司利益；

1.10按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

006收款員崗位職責(zé)A/01/1

1.1收款員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額。

1.2熟悉小區(qū)的單元戶數(shù)和面積，管理費(fèi)、水電費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法。

1.3收費(fèi)時(shí)必須使用統(tǒng)一發(fā)票，記帳要日清月結(jié)，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)核算，報(bào)表、對(duì)帳工作，

準(zhǔn)確無誤。

1.1負(fù)責(zé)管理處考勤情況匯總，審查工資和獎(jiǎng)金的發(fā)放。

1.5不得截留挪用公款，違者按貪污論處。

1.6收取的支票要認(rèn)真檢查正確性，對(duì)票據(jù)不符的用戶那么要求對(duì)方出具證明。

1.7負(fù)責(zé)管理處的財(cái)產(chǎn)、用具的保管和登記工作。

1.8按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

007財(cái)務(wù)監(jiān)督制度A/01/1

為認(rèn)真貫徹執(zhí)行“取之于民，用之于民”和“以業(yè)養(yǎng)業(yè)”的財(cái)務(wù)收支方針，完善“獨(dú)

立核算、自負(fù)盈虧、自我積累、自我開展”的企業(yè)化管理機(jī)制，提高物業(yè)管理的經(jīng)濟(jì)效益,

特制定財(cái)務(wù)監(jiān)督制度。

一、管理處按月向公司報(bào)送財(cái)務(wù)月報(bào)表，財(cái)務(wù)季度報(bào)表每季向全體業(yè)主公布：半年度

財(cái)務(wù)賬目經(jīng)管理處主任和物'也公司簽字并加蓋公章后向全體'業(yè)主公布；年度財(cái)務(wù)帳目經(jīng)法

人代表簽字并加蓋公章后向全體業(yè)主公布。

二、管理處半年賬目于7月20日、年度賬目于次年1月20日在住宅區(qū)內(nèi)宣傳欄上向

全體業(yè)主公布。管理處主任在業(yè)主大會(huì)期間向大會(huì)作“年度賬目開支說明”。

三、業(yè)主、承租人和其他非業(yè)主使用人對(duì)公開的帳目可以提出質(zhì)詢，或向公司、福田

區(qū)房管局和市住宅局投訴。公司和管理處在收到質(zhì)詢后三日內(nèi)給予答復(fù)。

四、向業(yè)主收取的管理效勞費(fèi)，在近期嚴(yán)格按照市住宅局和市物價(jià)局聯(lián)合發(fā)布的指導(dǎo)

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并通過《住戶手冊(cè)》廣泛宣傳，家喻戶曉。根據(jù)企業(yè)開展、管理標(biāo)準(zhǔn)和效

勞水平的提高、物價(jià)指數(shù)的上漲，今后管理效勞費(fèi)的變動(dòng)將嚴(yán)格遵守《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅

區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》規(guī)定的程序，由業(yè)主管委會(huì)通過后執(zhí)行。

五、公共設(shè)施專用基金、住宅維修基金的管理、使用和公開公布方法將嚴(yán)格按照，《深

圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅物業(yè)管理?xiàng)l例》的規(guī)定執(zhí)行。

六、管理處有償效勞收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、文體娛樂設(shè)施收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況，參照市

場(chǎng)價(jià)格，低于同行業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

008財(cái)務(wù)制度A/01/6

1.0FI的：加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和正確進(jìn)行經(jīng)濟(jì)根底核算，保證財(cái)務(wù)運(yùn)作符合《企'業(yè)財(cái)務(wù)通

那么》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么》、房地產(chǎn)與施工企業(yè)的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、總公司財(cái)務(wù)管理制度及公

司經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況。

2.0資金的管理

2.1資金

2.1.1公司資金是由XXX投資公司全資投入，并由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證，公司對(duì)其依法享

有經(jīng)營(yíng)權(quán)，可用于流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)占用；

2.1.2投資者對(duì)企業(yè)的凈資產(chǎn)享有所有權(quán)，并分享利潤(rùn)及承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)和虧損。

2.2借入資金

2.2.1審批：公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要向總公司借用資金時(shí)，首先填寫“資金運(yùn)用審批單”，注

明款項(xiàng)用途、金額，由物業(yè)公司總經(jīng)理審批簽字，一般情況下不采取借用方式。

2.2.2借款

⑴個(gè)人借款：因業(yè)務(wù)需要出差、采購(gòu)辦公用品、零星支付款項(xiàng)等，由個(gè)人提出申請(qǐng)，填寫

“付款申請(qǐng)書”注明借款用途。

A.個(gè)人借款金額在3000元以下（含3000元）的需征得所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)物

業(yè)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)；

B.凡個(gè)人借款金額在300C元以?上的，由所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核后、經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)

理審批前方可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。

⑵個(gè)人借款期限

從借款之日起：

A.出差人員回公司七天內(nèi)必須報(bào)銷沖回其所借款項(xiàng)；

B.購(gòu)置辦公用品、零星采購(gòu)等三天內(nèi)報(bào)銷沖回所借款項(xiàng)（節(jié)假日順延）；

C.臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款，在半月內(nèi)歸還，最遲不得超過一個(gè)月。

⑶原那么：所借款項(xiàng)必須如實(shí)按用途購(gòu)置，不得轉(zhuǎn)為私人帳外款。

2.3結(jié)算資金

2.3.1公司與外單位的往來帳目，應(yīng)認(rèn)真登記及時(shí)結(jié)算，每年核對(duì)一次，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)控

制其限額和收回時(shí)間：

2.3.2各管理處應(yīng)做到應(yīng)收盡收，及時(shí)結(jié)清與業(yè)主和其他欠款戶欠款，采取有效措施，及

時(shí)回收，防止造成長(zhǎng)期欠款，引起公司資金不良循環(huán)。

2.4貨幣資金：公司的貨幣資金（現(xiàn)金、各種銀行存款）收支均嚴(yán)格遵守國(guó)家的有關(guān)規(guī)定,

如現(xiàn)金管理?xiàng)l例、國(guó)家規(guī)定的各種結(jié)算方法。

2.4.1除發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、福利、出差費(fèi)用使用現(xiàn)金支付外，原那么上用支票支付；

2.1.2公司現(xiàn)金庫(kù)存每天不得超過20000元，超過局部必須當(dāng)天存入銀行；

2.1.3領(lǐng)用空白支票，須事先注明限額、日期、用途，所有的空白支票及作廢支票，必須

存

008財(cái)務(wù)制度A/02/6

放在保險(xiǎn)柜內(nèi)；

2.4.4支票印鑒共三枚，即財(cái)務(wù)專用章一枚，由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部出納保管，堇事長(zhǎng)私章二

枚，由物業(yè)公司總經(jīng)理保管一枚，董事長(zhǎng)親自保管一枚。

3.0對(duì)外投資的管理：公司暫時(shí)未作此方案，視公司開展方案再作補(bǔ)充。

4.0資產(chǎn)的管理

4.1固定資產(chǎn)的管理

4.1.1標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指凡使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的的房屋及

建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具器具等，共五類。

A.房屋及建筑物；

B.機(jī)器設(shè)備；

C.電子設(shè)備（如手提、程控、傳呼機(jī)、復(fù)印機(jī)、電視機(jī)、電腦等）；

D.運(yùn)輸工具；

E.其他設(shè)備。

4.1.2購(gòu)置：公司確需購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)執(zhí)行逐級(jí)審批制度，寫出書面申請(qǐng)報(bào)告、寫明

購(gòu)置方案、資金來源、支出金額等，由主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，交由董事長(zhǎng)審批。具體執(zhí)行參照

《企業(yè)開展基金管理規(guī)定》。

4.1.3管理

A.公司、各管理處對(duì)其擁有的固定資產(chǎn)應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，并設(shè)置“固定資產(chǎn)登記簿

（卡）”，認(rèn)真登記其數(shù)量、規(guī)格、原價(jià)金額、使用年限、預(yù)計(jì)殘值、折舊額、折舊率、存

放地點(diǎn)、保管責(zé)任人等情況，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

B.由公司辦公室（物業(yè)部）配合財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定具體管理制度，以檢查、監(jiān)督固定資

產(chǎn)的日常使用和維護(hù)修理。

C.由于機(jī)構(gòu)變動(dòng)或其它原因需要轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫固定資產(chǎn)調(diào)

撥單，辦理調(diào)撥手續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。

D.每年年末定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，切實(shí)做到“帳、卡、物”相符。

4.1.4折舊

A.范圍：折IR提取的范圍，按現(xiàn)行國(guó)家法規(guī)規(guī)定執(zhí)行：

B.方法：固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提折舊，一般預(yù)留10%殘值；

C.使用年限：房屋、建筑物為20年、機(jī)械及其他生產(chǎn)性設(shè)備為10年、汽車、摩托車

等運(yùn)輸工具及器具、家具、工具、通訊設(shè)備為5年。

4.1.5修理：固定資產(chǎn)修理不采用提取大修理基金的方法，對(duì)大修費(fèi)用，可根據(jù)實(shí)際情況

一次或分期攤?cè)氡惧X，列入“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用一修理費(fèi)”，凡修理費(fèi)在1000元（含1000元）以下

的，直接計(jì)入當(dāng)期限本錢；凡修理費(fèi)在1000以上5000元（含5000元）以下的，可在一個(gè)

會(huì)計(jì)年度內(nèi)分期攤?cè)氡惧X。

008財(cái)務(wù)制度A/03/6

4.1.6報(bào)廢：固定資產(chǎn)失去使用價(jià)值或其它原因需要報(bào)廢清理的，由使用部門寫出書面報(bào)

告，寫明該固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)日期、已提折舊、現(xiàn)狀、殘值及預(yù)計(jì)發(fā)生清理費(fèi)用等，經(jīng)公司

財(cái)務(wù)部門審核、物業(yè)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)總公司逐級(jí)審批后經(jīng)黃事長(zhǎng)決定可以報(bào)廢，按報(bào)廢

程序辦理報(bào)廢手續(xù)，并進(jìn)行報(bào)廢固定資產(chǎn)的登記。

4.2無形資產(chǎn)：暫時(shí)未有無形資產(chǎn)，待后補(bǔ)充。

4.3低值易耗品的管理

4.3.1標(biāo)準(zhǔn)：但凡單位價(jià)值在2000以下，使用年限在一年以下，不能列為固定資產(chǎn)的物

品、工具等均屬低值易耗品；

4.3.2購(gòu)入：由各部門、各管理處自行申請(qǐng)購(gòu)入，按規(guī)定權(quán)限上報(bào)審批；

4.3.3管理：低值易耗品由各部門設(shè)專人進(jìn)行管理，建立領(lǐng)用低值易耗品登記簿，認(rèn)真登

記其使用、保管情況，建立報(bào)廢、換新和損失賠償制度，每年定期進(jìn)行清查；

4.3.4攤銷：原值在500以下（含500元），可以按一次性i一入當(dāng)期本錢費(fèi)用；原值在500

以上的按“五五攤銷法”攤?cè)氡惧X費(fèi)用。即領(lǐng)用時(shí)攤銷50樂報(bào)廢時(shí)攤銷50%。

4.1遞延資產(chǎn)的管理

4.4.1遞延資產(chǎn)是指受益期在一年以上，不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，而應(yīng)在以后年度分期攤

銷的各項(xiàng)費(fèi)用。如開辦費(fèi)等；

4.4.2籌建期間的人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)及不計(jì)入固

定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購(gòu)建本錢的匯兌損益和利息支出均屬于在開辦費(fèi)列支，開辦費(fèi)自正式經(jīng)

營(yíng)之日起按不短于5年的期限平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用；

4.4.3遞延資產(chǎn)應(yīng)單獨(dú)反映，按規(guī)定方法攤銷，不得任意多攤或少攤，以正確核算當(dāng)期損

益，防止出現(xiàn)潛虧。

5.0本錢費(fèi)用的管理

公司必須加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，遵守“開源節(jié)流”的根本原那么，降低本錢、節(jié)約費(fèi)用，提

高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

公司的本錢費(fèi)用的開支，均以當(dāng)年預(yù)算前提標(biāo)準(zhǔn)，一切可控制的本錢費(fèi)用均控制在預(yù)

算范圍之內(nèi)。

5.1一切與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用支出，都應(yīng)列入企業(yè)的本錢費(fèi)用，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原那么，

確定本錢費(fèi)用的開支，不能任意預(yù)提和攤銷費(fèi)用，凡國(guó)家規(guī)定不得列入本錢費(fèi)用的支出，

均不得列入本錢費(fèi)用。

5.2有關(guān)經(jīng)營(yíng)支出的規(guī)定

5.2.1工資費(fèi)用及福利性支出，按總公司研究決定及公司的預(yù)算和有關(guān)文件精神執(zhí)行；

5.2.2業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用

⑴辦公費(fèi)支出：公司辦公用品支出應(yīng)本著實(shí)用性、節(jié)約性的原那么，各管理處根據(jù)預(yù)算，

從亞把握，并設(shè)專人負(fù)責(zé)購(gòu)置、保存并進(jìn)行登記；公司本部統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)置、保存、

008財(cái)務(wù)制度A/04/6

登記。

⑵報(bào)刊雜志：由各管理處根據(jù)需要訂閱1份：公司本部各部1份；經(jīng)理1-2份；其他雜志

根據(jù)業(yè)務(wù)需要經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可訂閱；

⑶業(yè)務(wù)費(fèi)支出：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)本著“必需、合理、節(jié)約”為原那么，從嚴(yán)掌握，根據(jù)國(guó)家

規(guī)定，按不高于以下限額在“管理費(fèi)用”、“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”中列支。旅游業(yè)、建筑業(yè)及其它效

勞性行業(yè)，全年?duì)I業(yè)收入總額在500萬元以下的，不得超過營(yíng)業(yè)收入總額的10%。；全年?duì)I

業(yè)收入總額超過500萬元的，不得超過該局部的5%°。

⑷開支標(biāo)準(zhǔn)：所有的招待費(fèi)、餐費(fèi)必須由經(jīng)辦人提供有效的原始單據(jù)，逐級(jí)審核后經(jīng)物業(yè)

公司總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報(bào)銷，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)一律不予受理。

⑸市內(nèi)交通差旅費(fèi)：根據(jù)總公司相關(guān)規(guī)定，公司員工到市內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，原那么上向公

司申請(qǐng)派車，如確實(shí)需要乘坐其他車輛的，只允許乘坐小巴和

大巴。

⑹市內(nèi)、手提和傳呼機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷

A.市內(nèi)，根據(jù)物業(yè)公司預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

B.手提費(fèi)、傳呼機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷限額：

a.物業(yè)公司總經(jīng)理手提費(fèi)每月限報(bào)500元，傳呼機(jī)費(fèi)用限報(bào)30元；

b.物業(yè)公司各部門級(jí)費(fèi)每月限報(bào)300元，傳呼機(jī)費(fèi)用限報(bào)25元。

5.3日常費(fèi)用報(bào)銷審批程序

5.3.1報(bào)銷人必須提供合理、合法、真實(shí)的原始憑證，并按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼整齊，正確填寫

費(fèi)用審批單據(jù)；

5.3.2各管理處實(shí)行備用金制度，對(duì)各部門發(fā)生的費(fèi)用，金額在3000元以下（含3000元），

各部門負(fù)責(zé)人簽字后先行支付后定期匯總報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批；

5.3.3報(bào)銷費(fèi)用超過3000元的，征得所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，必須經(jīng)物業(yè)公司總

經(jīng)理審批前方可支付；

5.3.4已簽訂合同，按合同條款付款的，必須附有合同并填寫付款申請(qǐng)書，經(jīng)物業(yè)公司總

經(jīng)理簽字同意，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；

5.3.5物業(yè)公財(cái)務(wù)部根據(jù)各級(jí)審批手續(xù)完備的原始憑證，辦理費(fèi)用的報(bào)銷。

6.0收入、利潤(rùn)的管理

6.1收入的管理

6.1.1按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原那么確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，不得為了完成利潤(rùn)方案虛列收入，也不得

因利潤(rùn)方案已完成而將超額局部轉(zhuǎn)移下期；

6.1.2營(yíng)業(yè)外收入必須全部入帳，不得轉(zhuǎn)為帳外收支。

6.2利潤(rùn)的管理

6.2.1物業(yè)公司產(chǎn)生的利澗全部歸屬于XXX房地產(chǎn)投資；

008財(cái)務(wù)制度A/05/6

6.2.2正確進(jìn)行利潤(rùn)的分配和結(jié)轉(zhuǎn)；

6.2.3企'也發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)，下一年度利潤(rùn)缺乏彌補(bǔ)的，

可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)，5年內(nèi)利潤(rùn)缺乏彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。

7.0財(cái)務(wù)核算管理

7.1會(huì)計(jì)制度：公司統(tǒng)一執(zhí)行國(guó)家財(cái)政部制定的《企業(yè)財(cái)務(wù)通那么》，會(huì)計(jì)科FI的設(shè)置見

《會(huì)計(jì)科目的設(shè)置》。

7.2會(huì)計(jì)年度：本公司的會(huì)計(jì)年度為公歷年每年1月1日始至12月31日止。

7.3會(huì)計(jì)報(bào)表

A.外部報(bào)表使用深圳市財(cái)政局統(tǒng)一格式報(bào)表；

B.內(nèi)部報(bào)表，根據(jù)公司管理體制的需要和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的要求制定。

7.4填制要求：按規(guī)定的時(shí)間編寫月份、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容

完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)，不得提前結(jié)帳，不得任意估計(jì)數(shù)字，嚴(yán)禁弄虛作假，篡改數(shù)

字“

7.5報(bào)送單位

A.外部報(bào)表，按規(guī)定報(bào)送相關(guān)單位；

B.內(nèi)部報(bào)表報(bào)送：物業(yè)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總、董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部存檔。

7.6報(bào)表類別

A.外部報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（使用國(guó)家統(tǒng)一印刷的報(bào)表）；

B.內(nèi)部報(bào)表：物業(yè)公司收支匯總表、公司本部收支統(tǒng)計(jì)表、三個(gè)管理處收支匯總表、

各管理處收支統(tǒng)計(jì)表等，并附有必要的文字說明。

8.0檢查與培訓(xùn)

8.1預(yù)算執(zhí)行情況的檢查

8.1.1收入的檢查

A.定期對(duì)管理處的應(yīng)收款項(xiàng)與預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比照核算檢查，找差距、找原因，為下一

個(gè)預(yù)算年度提供有利的、可行性的依據(jù)；

B.定期對(duì)管理處所開出的票據(jù)進(jìn)行核銷、檢查，并確認(rèn)相關(guān)收入；

C.定期對(duì)管理處欠收費(fèi)用情況進(jìn)行檢查，并催促及時(shí)叵收。

8.1.2費(fèi)用支出的檢查

A.根據(jù)預(yù)算確定的標(biāo)準(zhǔn)，定期匯總、嚴(yán)格控制費(fèi)用支出；

B.對(duì)于超預(yù)算的費(fèi)用支出，原那么上不予支付，對(duì)于確實(shí)需要支付的，必須按相關(guān)規(guī)

定，逐級(jí)審批并作必要的說明；

C.對(duì)于未完成預(yù)算指標(biāo)的部門及個(gè)人，均按公司的考核細(xì)那么進(jìn)行考核。

8.2培訓(xùn)

8.2.1財(cái)務(wù)人員必須不斷學(xué)習(xí)有關(guān)的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、財(cái)稅政策及專業(yè)知識(shí)；

8.2.2財(cái)務(wù)部定期或不定期地對(duì)各管理處收款員進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)；

008財(cái)務(wù)制度A/06/6

8.2.3各管理處收款員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)知識(shí)、熟

悉財(cái)務(wù)制度，不斷提高業(yè)務(wù)水平。

9.0財(cái)務(wù)人員的任免：財(cái)務(wù)人員的任免按總公司的規(guī)定執(zhí)行。

10.0財(cái)務(wù)部職能與財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)：參考本手冊(cè)002-006。

11.0科目設(shè)置：參考《會(huì)計(jì)科目的設(shè)置》。

12.0其他

12.1本制度在執(zhí)行過程中與國(guó)家頒發(fā)制度相抵觸的，一律按國(guó)家制定的制度為準(zhǔn)；

12.2本制度的修改權(quán)及解釋權(quán)歸物業(yè)公司財(cái)務(wù)部；

12.3本制度經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政部、研究通過報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

13.0相關(guān)文件及記錄

國(guó)家公布的財(cái)務(wù)法律法規(guī)、制度規(guī)定。

QR-001C《預(yù)算完成統(tǒng)計(jì)表》

QR-002C《預(yù)算完成統(tǒng)計(jì)表》

009會(huì)計(jì)科目的設(shè)置A/01/1

序號(hào)編號(hào)科目名稱序號(hào)編號(hào)科目名稱

一資產(chǎn)類23203應(yīng)付帳款

1101現(xiàn)金24204預(yù)收帳款

2102銀行存款25205代收款項(xiàng)

3其他貨幣資金26209其他應(yīng)付款

4111短期投資27211應(yīng)付工資

5112應(yīng)收票據(jù)28214應(yīng)付福利費(fèi)

6113應(yīng)收帳款29221應(yīng)交稅金

7115預(yù)付帳款30223應(yīng)付利潤(rùn)

8117內(nèi)部往來31229其他應(yīng)交款

9118備用金32231預(yù)提費(fèi)用

10119其他應(yīng)收款33241長(zhǎng)期借款

11124庫(kù)存材料34251應(yīng)付債券

12125庫(kù)存設(shè)備35261長(zhǎng)期應(yīng)付款

13129低值易耗品36281代管基金

14139待攤費(fèi)用三、所有者權(quán)益類

15141長(zhǎng)期投資37301實(shí)收資本

16151固定資產(chǎn)38311資本公積

17155累計(jì)折舊39313盈余公積

18161無形資產(chǎn)40321本年利潤(rùn)

19171遞延資產(chǎn)41322利潤(rùn)分配

20181待處理財(cái)產(chǎn)損溢四、本錢類

二、負(fù)債類42411物業(yè)工程

21201短期借款五、損益類

22202應(yīng)付票據(jù)43501經(jīng)營(yíng)收入

44502經(jīng)營(yíng)本錢

45503經(jīng)營(yíng)蹤用

46504經(jīng)營(yíng)稅金及附加

47511其他業(yè)務(wù)收入

48512其他業(yè)務(wù)支出

49521管理費(fèi)用

50522財(cái)務(wù)費(fèi)用

51531投資收益

52541營(yíng)業(yè)外收入

53512營(yíng)業(yè)外支出

010發(fā)票管理制度A/01/2

1.0Fl的：為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)核算和加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)本公司的實(shí)際

情況，制定本制度。

2.0發(fā)票開具的一般要求

2.1本單位向業(yè)主（客戶）提供管理效勞，收取管理效勞費(fèi)，可以向業(yè)主（客戶）開具管

理費(fèi)發(fā)票：

2.2各管理處提供停車場(chǎng)效勞，收取停車費(fèi)，可開具定額停車費(fèi)發(fā)票；

2.3取得或開具的發(fā)票必須帶有國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)、國(guó)家財(cái)政機(jī)關(guān)監(jiān)制的標(biāo)志：

2.4發(fā)票上填寫的付款單位名稱必須與實(shí)際付款單位名稱相符；

2.5發(fā)票中工程、單位、數(shù)量、金額、合計(jì)金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票工程內(nèi)容

要填寫齊全；

2.6大小寫金額要相符，金額合計(jì)數(shù)（小寫）前要加符號(hào)“￥”封頂；金額合計(jì)數(shù)（大寫）

要用符號(hào)封頂；

2.7填寫發(fā)票必須套聯(lián)填寫，字跡要清晰，不得有涂改、擦、括、補(bǔ)痕跡；

2.8開具的發(fā)票必須加蓋“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”：

2.9發(fā)生開具錯(cuò)誤的發(fā)票，應(yīng)套聯(lián)作廢復(fù)原，并另行開具；

2.10公司必須指定專人對(duì)外開具發(fā)票；

3.0發(fā)票的使用與管理

3.1公司財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)、對(duì)外監(jiān)督使用和保管發(fā)票，并建立發(fā)票登記制度;

3.2各管理處收款員負(fù)責(zé)對(duì)本小區(qū)開具發(fā)票，并對(duì)領(lǐng)用發(fā)票的完整負(fù)責(zé)；同時(shí)接受財(cái)務(wù)人

員的監(jiān)督、稽核和檢查；

3.3開票人嚴(yán)格按要求開具發(fā)票，財(cái)務(wù)人員認(rèn)真嚴(yán)格審查發(fā)票開具的內(nèi)容，對(duì)于不符合要

求和情況不明的應(yīng)拒絕對(duì)外開具發(fā)票并及時(shí)反映情況；

3.4任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票；

3.5任何單位和個(gè)人不得拆本使用發(fā)票，不得擅自擴(kuò)大發(fā)票使用范圍；

3.6任何單位和個(gè)人不得使用假發(fā)票和與業(yè)務(wù)情況不相符的發(fā)票；

3.7財(cái)務(wù)人員、各管理處收款員嚴(yán)格把關(guān)，不得開具不符合要求的發(fā)票；

3.8財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格發(fā)票登記制度，明確領(lǐng)用人、保管人、領(lǐng)購(gòu)日期、發(fā)票號(hào)碼，發(fā)票作廢

等情況；發(fā)票領(lǐng)用人必須對(duì)領(lǐng)用發(fā)票的平安完整負(fù)責(zé)；

4.0發(fā)票管理的職責(zé)

發(fā)票管理中發(fā)生以下行為和職責(zé)事故的，公司應(yīng)追究當(dāng)事人和責(zé)任人的責(zé)任：

4.1開票人開具與真實(shí)情況不相符的發(fā)票行為；

4.2有目的的私自涂改發(fā)票，造成或可能造成公司經(jīng)濟(jì)損失的；

4.3虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，造成虛開發(fā)票的行為；

4.4責(zé)任人不按規(guī)定開具發(fā)票，造成不良后果的；

010發(fā)票管理制度A/02/2

4.5私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、拆本使用發(fā)票的行為；

4.6發(fā)生喪失、損毀發(fā)票，給公司造成不良后果的；

5.0其它

5.1本制度未盡事宜，可依照《稅收征管條例》和《發(fā)票管理暫行方法》執(zhí)行。

5.2根據(jù)本公司的實(shí)際情況規(guī)定，發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)置，各管理處收款員為開具發(fā)票收

據(jù)的責(zé)任人，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)用發(fā)票。各收款員必須嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行。

6.0相關(guān)文件

國(guó)家公布的《稅收征管條例》和《發(fā)票管理暫行方法》

011收款收據(jù)管理規(guī)定A/01/1

1.0目的：為了標(biāo)準(zhǔn)物業(yè)公司各管理處的收款工作，杜絕資金流失隱患，同時(shí)根據(jù)物業(yè)公

司管理的需要，制定本規(guī)定

2.0內(nèi)容：

2.1收款收據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)置、統(tǒng)一保管，財(cái)務(wù)部對(duì)未使用的收款收據(jù)的平安負(fù)責(zé)；

2.2財(cái)務(wù)部設(shè)專人對(duì)收款收據(jù)進(jìn)行管理，建立登記銷號(hào)制度，對(duì)購(gòu)入的收款收據(jù)的編號(hào)、

入庫(kù)R期、數(shù)量等進(jìn)行登記；領(lǐng)用時(shí)對(duì)領(lǐng)用收款收據(jù)的編號(hào)、日期、數(shù)量等進(jìn)行登記，并

由領(lǐng)用人簽字；

2.3收款收據(jù)必須按有關(guān)規(guī)定正確套聯(lián)填列，客戶聯(lián)必須加蓋管理處公章方生效；

2.4對(duì)于作廢的收款收據(jù)必須套聯(lián)作廢，并加蓋作廢專用章；

2.5領(lǐng)用出庫(kù)的收款收據(jù)，領(lǐng)用人必須對(duì)其平安負(fù)責(zé)，假設(shè)遺失或其他原因消失，追究領(lǐng)

用人責(zé)任：

2.6己用收款收據(jù)存根財(cái)務(wù)部審核完備后，由財(cái)務(wù)部保存三年，期滿按規(guī)定統(tǒng)一銷毀，對(duì)

銷毀的收款收據(jù)必須認(rèn)真仔細(xì)登記，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及在場(chǎng)人員簽字；

2.7嚴(yán)禁白條收款或開具私自購(gòu)置的其他收款收據(jù)，假設(shè)有違反規(guī)定，公司將從嚴(yán)處理。

012收支兩條線管理規(guī)定A/01/3

1.0釋義：收支兩條線是指當(dāng)月收入統(tǒng)一存入公司指定收入帳戶，當(dāng)月支出根據(jù)《目標(biāo)管

理責(zé)任書》規(guī)定的預(yù)算提出所需資源申請(qǐng)，經(jīng)審批后一次情劃拔到相應(yīng)的支出帳戶進(jìn)行費(fèi)

用開支的一種管理方法。

2.0目的：標(biāo)準(zhǔn)收支兩條線的運(yùn)作。

3.0明確規(guī)定收支帳戶

3.1物業(yè)公司規(guī)定了兩個(gè)收入帳戶

3.1.1

3.1.2物業(yè)公司租金收入帳戶：交行梅林支行3801201200693

3.2物業(yè)公司規(guī)定了六個(gè)支出帳戶

3.2.1物業(yè)支出根本帳戶：深發(fā)行梅林支行8770713119693

3.2.2支付水、電費(fèi)用銀行帳戶：中行梅林分理處0244010000887

3.2.3納稅專用帳戶：廣發(fā)行深圳分行

3.2.4用于托收水、電費(fèi)等帳戶：工行梅林支行

3.2.5用于租賃部支出帳戶：交行地梅林支行3801201200677

4.0收、支工程歸口管理

4.1規(guī)定收入帳戶收入范圍

4.1.1收入確實(shí)認(rèn)

A.依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、制度規(guī)定，收入確實(shí)認(rèn)是勞務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)取得收訖價(jià)款或取得

收取價(jià)款憑證時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)；

B.根據(jù)物業(yè)公司的實(shí)際情況及目標(biāo)責(zé)任管理規(guī)定，公司原那么上不接受支票等非現(xiàn)款收入

工程；

c.當(dāng)月收到的現(xiàn)金屬于當(dāng)月收入的各項(xiàng)款項(xiàng)，全額存入公司規(guī)定的收入帳戶；

4.1.2收入工程范圍：

A.物業(yè)管理收入

B.停車費(fèi)收入

C.物業(yè)管理雜項(xiàng)收入

D.營(yíng)業(yè)外收入、利息收入

E.租賃部租金收入

4.2本錢、費(fèi)用支出帳戶的有關(guān)規(guī)定

4.2.1本錢、費(fèi)用的支出嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律、財(cái)經(jīng)法規(guī)、稅法相關(guān)規(guī)定，

012收支兩條線管理規(guī)定A/02/3

4.2.2根據(jù)目標(biāo)責(zé)任管理規(guī)定，內(nèi)部本錢、費(fèi)用的控制，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制的原那么，即

各部門本錢、費(fèi)用的支出原那么上控制在預(yù)算范圍之內(nèi)；

4.2.3對(duì)于切實(shí)因客觀原因造成需要作預(yù)算外開支的，嚴(yán)格按照預(yù)算外開支的審批程序經(jīng)

審核、批準(zhǔn)前方可按財(cái)務(wù)報(bào)銷程序開支；

4.2.4各部門本錢、費(fèi)用節(jié)約的使用規(guī)定，各部門根據(jù)目標(biāo)責(zé)任考核，本錢費(fèi)用有節(jié)約的,

在年度內(nèi)可以滾動(dòng)使用。

5.0檢查與反應(yīng)的方式

5.1收支兩條線的實(shí)施、檢查工作主要收由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，物業(yè)部協(xié)助檢杳，各管理處配合。

5.2檢查單張、表格，《日收入?yún)R總表》、《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》、《果行對(duì)帳單》。

5.3財(cái)務(wù)部采取定期或不定期的檢查方式。定期方式是與物業(yè)部同期進(jìn)行月檢，不定期方

式是采取臨時(shí)檢查方式及典型抽查方式

5.4反應(yīng)方式即對(duì)通常檢查、處理結(jié)果告知當(dāng)事人及重大事項(xiàng)書項(xiàng)形式報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

6.0實(shí)行收支兩條線管理違規(guī)責(zé)任

6.1不按規(guī)定規(guī)定帳戶存入收取的相應(yīng)款項(xiàng)金額在2000以下的，扣發(fā)該部門負(fù)貢人當(dāng)月

工資100元，除責(zé)令其整改外并扣發(fā)直接責(zé)任人當(dāng)月工資200元；

6.2不按規(guī)定帳戶存入收取的相應(yīng)款項(xiàng)金額在2000元以上5000元以下（含5000元），除

責(zé)令其整改外并扣發(fā)該部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資200元，直接責(zé)任人工資300元；

6.3不按規(guī)定帳戶存入收取的相應(yīng)款項(xiàng)在5000元以上10000元以下（含10000元）的，

除貨令其整改外并扣發(fā)該部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資300元，直接責(zé)任人當(dāng)月工資400元；

6.4不按規(guī)定帳戶存入收取相應(yīng)款項(xiàng)金額在10000以上20000元以下（含20000元）的，

除責(zé)令其整改外并扣發(fā)部門負(fù)責(zé)人工資400元及直接責(zé)任人當(dāng)月工資500元；

6.5不按規(guī)定帳戶存入收取相應(yīng)款項(xiàng)數(shù)額較大且累計(jì)三次不改的，公司將采取調(diào)崗、停職、

辭退等行政手段。

7.0檢查人員相關(guān)責(zé)任

7.1由于檢查人員檢查不到位，造成公司損失的，視情節(jié)輕重對(duì)檢查人員提出批評(píng)或扣發(fā)

檢查人員當(dāng)工資200元；

7.2由于檢查人員不履行職責(zé)，不進(jìn)行檢查或?qū)`規(guī)事項(xiàng)不采取相應(yīng)的處分措施的，造成

公司損失的，視情節(jié)輕重對(duì)檢查人員提出書面通報(bào)批評(píng)或扣發(fā)檢查人員當(dāng)月考核工資400

元；

7.3由于檢查人員累次違規(guī)不改，造成公司損失的，視情節(jié)輕重對(duì)檢查人員警告、調(diào)崗、

辭012收支兩條線管理規(guī)定A/03/3

退等行政處理。

8.0實(shí)行收支兩條線管理工作流程

8.1各管理及時(shí)回收各項(xiàng)費(fèi)用，做到應(yīng)收盡收，收款員對(duì)所收取的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行分類存入

相應(yīng)銀行帳戶，匯總《日收入?yún)R總表》及銀行繳款單及相關(guān)費(fèi)用明細(xì)單據(jù)交物業(yè)公司出納

核實(shí);

8.2出納根據(jù)各管理處上交的《口收入?yún)R總表》與各款項(xiàng)單據(jù)經(jīng)核實(shí)后記入銀口記帳后交

會(huì)計(jì)編制記帳憑證；

8.3會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記入帳，并根據(jù)一定時(shí)的相關(guān)數(shù)據(jù)定期或不定期

到各理處進(jìn)行核實(shí)檢查，并如實(shí)記錄檢查結(jié)果；（使用《日收入?yún)R總表》、《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》及

《銀行對(duì)帳單》等檢查單張表格）

9.0相關(guān)記錄

QR-003C《現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表》

QR-004C《日收入?yún)R總表（物業(yè)）》

QR-005C《日收入?yún)R總表（租金）》

013關(guān)于管理處各項(xiàng)費(fèi)用上交的規(guī)定A/01/1

1.0目的：標(biāo)準(zhǔn)各管理處的現(xiàn)金收付，理順財(cái)務(wù)部與管理處的財(cái)務(wù)關(guān)系及帳務(wù)處理。

2.0內(nèi)容

2.1管理處所收到的屬于物業(yè)公司應(yīng)收的各項(xiàng)款項(xiàng)，原那么二全額上交財(cái)務(wù)部;

2.2管理處不得擅自留用、坐支各項(xiàng)應(yīng)回收款；

2.3管理處不得擅自以白條抵庫(kù)；

2.4收款員不得在保險(xiǎn)柜里存放管理處現(xiàn)金、支票以外的現(xiàn)金、物品；

2.5屬于代收代管款項(xiàng)（例：押金等），收款員應(yīng)列明款項(xiàng)的來源、金額、所屬單位（個(gè)

人）及所屬時(shí)期等，報(bào)財(cái)務(wù)部入帳；

2.6代收代管款項(xiàng)到期歸還時(shí)，由收款員負(fù)責(zé)填寫“付款申請(qǐng)”，并寫明原因、所屬單位

（個(gè)人）及金額等，由財(cái)務(wù)部沖帳；

2.7只允許管理處留用部份小額違章罰款及按規(guī)定向公司財(cái)務(wù)部借用的備用金。

014企業(yè)開展基金規(guī)定A/01/1

1.0前言：為了物業(yè)公司的管理模式更加標(biāo)準(zhǔn)化，同時(shí)也為公司的目標(biāo)管理運(yùn)作更具可操

作性，總公司決定將物業(yè)公司超額完成預(yù)算收入在原目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定的獎(jiǎng)勵(lì)30%的根底上,

將剩余的70%全額返還給予物業(yè)公司，作為物業(yè)公司企業(yè)開展基金；同時(shí)，物業(yè)公司決定

把降低本錢、節(jié)約開支部份一并劃入上述70%部份共同作為物業(yè)公司企業(yè)開展基金。

2.0目的：保證企業(yè)開展基金的合理使用。

3.0內(nèi)容：

3.1使用范圍

3.1.1創(chuàng)立企業(yè)品牌、完善企業(yè)形象、提升企業(yè)價(jià)值及知名度、所需費(fèi)用開支等；

3.1.2企業(yè)開展所需購(gòu)置的設(shè)施、設(shè)備的相關(guān)費(fèi)用等；

3.1.3企業(yè)開展所需購(gòu)置固定資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用等；

3.1.4設(shè)施、設(shè)備維護(hù)、維修及小區(qū)綠化、房屋本體維修的相關(guān)費(fèi)用等。

3.1.5企業(yè)開展基金只適用于上述規(guī)定工程，物業(yè)公司不得以任何理由揶用該項(xiàng)基金。

3.2費(fèi)用開支審批權(quán)限及審批程序

3.2.1用于創(chuàng)立企業(yè)品牌，完善企業(yè)形象，提升企業(yè)價(jià)值及知名度的各項(xiàng)支出，由各部門

提出申請(qǐng)方案，報(bào)物業(yè)部審核，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后按物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批程序開支費(fèi)

用；

3.2.2用于購(gòu)置設(shè)施、設(shè)備且金額在1000元以上（含1000元）的費(fèi)用開支。由各部門提

出費(fèi)用開支方案，報(bào)物'也部審核后，由總經(jīng)理審批后，持簽訂的相關(guān)合同到物業(yè)公司財(cái)務(wù)

按財(cái)務(wù)審批程序開支費(fèi)用：

3.2.3用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)且金額在2000元以上的（含2000元）費(fèi)用開支。由

各部門提出費(fèi)用開支申請(qǐng)方案，報(bào)物業(yè)部審核，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)埋審批后，持簽訂的相關(guān)

合同到物業(yè)公司財(cái)務(wù)按財(cái)務(wù)審批程序開支費(fèi)用；

3.2.4用于小區(qū)綠化、設(shè)備、設(shè)施維修、維護(hù)且金額在300D元以上（含3000元）的費(fèi)用

開支，由各部門提出開支申請(qǐng)方案，報(bào)物業(yè)部審核，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后，持簽訂的

合同到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)審批程序開支費(fèi)用；

3.3上述所有費(fèi)用單開支金額在5000—20000元的(含20000元)，由物業(yè)公司提出開支

申請(qǐng)方案，報(bào)總公司最高財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后按財(cái)務(wù)審批程序開支；開支費(fèi)用在20000元以

上的，由物業(yè)公司提出申請(qǐng)開支方案，報(bào)公司最高財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總公司總經(jīng)理審批

后按財(cái)務(wù)審批程序開支費(fèi)用。物業(yè)公司中財(cái)務(wù)部每月定期對(duì)上述資金使用情況進(jìn)行匯總，

報(bào)公司最高財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可前方可入帳。

3.4當(dāng)物業(yè)公司超預(yù)算收入的企業(yè)開展基金缺乏于支付企業(yè)上述費(fèi)用開支時(shí)，由物業(yè)公司

對(duì)已用資金作出資金運(yùn)用說明，提出專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后專項(xiàng)劃拔。

015獎(jiǎng)勵(lì)基金管理規(guī)定A/01/1

1.0前言：根據(jù)目標(biāo)管理責(zé)任書規(guī)定，物業(yè)公司超額完成預(yù)算收入目標(biāo)的，獎(jiǎng)勵(lì)超額部份

30%,作為獎(jiǎng)勵(lì)基金。

2.0目的：保證獎(jiǎng)勵(lì)基金的正常、合理使用

3.0內(nèi)容：

3.1獎(jiǎng)勵(lì)基金中的10%作為物業(yè)公司的公共基金，主要是作為物業(yè)公司總經(jīng)理基金之用；

3.2獎(jiǎng)勵(lì)基金中的90%作為獎(jiǎng)勵(lì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)金及福利金之用途,獎(jiǎng)勵(lì)方案由物業(yè)公司制定,

報(bào)總公司備案。

3.3I.述有關(guān)費(fèi)用的支出，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、政府相關(guān)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，同時(shí)嚴(yán)格按照

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定與審批程序開支費(fèi)用。

016獎(jiǎng)勵(lì)基金和企業(yè)開展基金的管理方法A/01/1

為了使物業(yè)公司目標(biāo)貨任管理具有更強(qiáng)操作性和鼓勵(lì)性，經(jīng)總公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，將

物業(yè)公司超目標(biāo)預(yù)算收入部份和節(jié)約費(fèi)用全額返還物業(yè)公司，作為企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)基金及開展基

金,

一、提取比例

超目標(biāo)收入全部劃歸物業(yè)公司，其中30%作為物業(yè)公司獎(jiǎng)勵(lì)基金；70%作為物業(yè)公司企

業(yè)開展基金。

年度實(shí)際費(fèi)用支出低于目標(biāo)預(yù)算費(fèi)用支出部份，全部轉(zhuǎn)入企業(yè)開展基金。

二、使用范圍

1、獎(jiǎng)勵(lì)基金中10%作為物業(yè)公司總經(jīng)理基金，由物業(yè)公司總經(jīng)理自主使用；90%作

為物業(yè)公司員工獎(jiǎng)金及福利基金，由物業(yè)公司制定獎(jiǎng)勵(lì)方案，報(bào)總公司備案。

2、企業(yè)開展基金

(1)、創(chuàng)立企業(yè)品牌、完善企業(yè)形象、提升企業(yè)價(jià)值及知名度；

(2)、管理小區(qū)購(gòu)置的設(shè)施、設(shè)備費(fèi)用以及設(shè)施、設(shè)備大型維修相關(guān)費(fèi)用；

(3)、本企業(yè)開展所需購(gòu)置的設(shè)施、設(shè)備費(fèi)用及大型維修費(fèi)用。

三、企業(yè)開展基金的審批權(quán)陽(yáng)

1、5000元以下的(含5000元)費(fèi)用支出，由物業(yè)公司相關(guān)部門提出申請(qǐng)，報(bào)物業(yè)

公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；

2、5000以上元至20000元的（含20000元）費(fèi)用支出，由物業(yè)公司相關(guān)部門提出

申請(qǐng)，報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審核，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批；

3、20000元以上的費(fèi)用支出，由物業(yè)公司相關(guān)部門提出申請(qǐng)，報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理及

總公司財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)使用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、二項(xiàng)基金不得混用；

2、企業(yè)開展基金缺乏于規(guī)定支出時(shí)，由物業(yè)公司提出專項(xiàng)申請(qǐng)，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部

審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后專項(xiàng)劃拔使用。

3、每月上報(bào)二項(xiàng)基金使用明細(xì)報(bào)表，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部、總公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)入

帳。

017關(guān)于停車收費(fèi)及新入伙小區(qū)各項(xiàng)收費(fèi)等有關(guān)規(guī)定A/01/1

一、停車收費(fèi)規(guī)定

停車費(fèi)的收取，參照深知市物價(jià)局“深圳市停車場(chǎng)（庫(kù)）車輛保管收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)”、按

XXX物業(yè)管理定價(jià)執(zhí)行。

二、各管理處主任權(quán)限

1、多層停車場(chǎng)（庫(kù)）收費(fèi)，管理處主任允許5次在20元內(nèi)折扣；

2、高層停車場(chǎng)（庫(kù)）收費(fèi)，管理處主任允許5次在50元以內(nèi)折扣；

3、超過100元折扣的必須經(jīng)物業(yè)公司審批前方可執(zhí)行：

4、原那么上不允許采取免費(fèi)形式，如因特殊原因需要辦理免費(fèi)卡的，一律實(shí)行逐

級(jí)審批的制度。

三、各小區(qū)商業(yè)用房的出租必須按規(guī)定簽訂出租合同。費(fèi)用上繳方法按《各管理處費(fèi)用

上繳規(guī)定》執(zhí)行。

四、管理處主任相關(guān)權(quán)限

經(jīng)簽訂合同、協(xié)議后發(fā)現(xiàn)價(jià)屬定價(jià)過高無法正常運(yùn)作的，管理處主任有如下權(quán)限：

1、合同定價(jià)在500元（含500元）的，管理處主任允許在50元以內(nèi)折扣，并簽訂

補(bǔ)充合同或協(xié)議；

2、合同定價(jià)在500元以上的，管理處主任允許在1。0元以內(nèi)折扣，并簽訂補(bǔ)充合

同或協(xié)議；

3、超過100元以上的折扣，一律實(shí)行逐級(jí)審批制度。

五、新小區(qū)入伙收費(fèi)規(guī)定

1、新小區(qū)入伙流程及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由物業(yè)公司各部門共同制定；

2、新小區(qū)入伙收取費(fèi)用上繳程序等同正常程序操作，任何人均無權(quán)揶用該款項(xiàng)；

3、小區(qū)入伙臨時(shí)租賃場(chǎng)地及其它相關(guān)租賃工程的合同由物業(yè)公司統(tǒng)一簽訂；管理

處負(fù)責(zé)介紹租用對(duì)象、隊(duì)伍、人員等，無權(quán)自行簽訂相關(guān)合同。

018會(huì)所財(cái)務(wù)管理制度A/01/4

會(huì)所實(shí)行相對(duì)獨(dú)立核算，即會(huì)所的收入、本錢費(fèi)用、利潤(rùn)單列核算。

一、會(huì)所財(cái)務(wù)人員配置

會(huì)所配備2名收銀員，負(fù)賁會(huì)所所有收款工作，對(duì)會(huì)所主管負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受管理處

收款員及公司財(cái)務(wù)部的監(jiān)督檢查；會(huì)所的費(fèi)用支出由會(huì)所主管經(jīng)辦，對(duì)管理處主任負(fù)責(zé)。

1、會(huì)所固定資產(chǎn)的管理

（1）、會(huì)所的房屋及價(jià)值在2000元以上且使用年限在二年以上的會(huì)所設(shè)施設(shè)備均屬固定

資產(chǎn)，屬會(huì)所主要經(jīng)營(yíng)設(shè)備使用年限在二年以上的而價(jià)值達(dá)不到2000年也在固定資產(chǎn)中核

算；

（2）、使用部門應(yīng)對(duì)所有設(shè)施設(shè)備等的完整負(fù)責(zé)，做好數(shù)量、金額記錄，并落實(shí)責(zé)任到

人；

⑶、折舊：除房屋外的所有固定資產(chǎn)均按規(guī)定預(yù)留10%殘值后按5年直線折舊法計(jì)提

折舊。

（4）、開辦費(fèi)在5年內(nèi)平均攤銷完畢。

2、收入、本錢、利潤(rùn)的核處算

會(huì)所的收入來源：主要是會(huì)所各工程和游泳池收費(fèi)及會(huì)所經(jīng)營(yíng)茶座的收入。（具體核算

方法見收支管理方法）

3、本錢、費(fèi)用

會(huì)所的本錢、費(fèi)用主要是會(huì)所的員工工資、福利支出、設(shè)施設(shè)備的維修維護(hù)費(fèi)、辦公

費(fèi)、水電費(fèi)、茶座進(jìn)貨本錢［采用先進(jìn)先出的核算原那么）、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、遞延資產(chǎn)推

費(fèi)用等。

利潤(rùn)

會(huì)所自負(fù)盈虧經(jīng)營(yíng).實(shí)現(xiàn)收支平衡,力爭(zhēng)略有盈利c

二、采購(gòu)管理方法

1、茶座采購(gòu)的貨物采取簽定