水利項(xiàng)目申報(bào)專項(xiàng)債、中央預(yù)算內(nèi)資金、超長國債

水利項(xiàng)目申報(bào)專項(xiàng)債、中央預(yù)算內(nèi)資金、超長國債水利工程是指為了控制、調(diào)節(jié)和利用自然界的地面水和地下水，以達(dá)到除害興利的目的而興建的各種工程。水利工程按其服務(wù)對(duì)象可以分為防洪工程（堤防、水庫、蓄滯分洪區(qū)、涵閘、排水工程等）、農(nóng)田水利工程（灌溉工程）、水力發(fā)電工程、航運(yùn)及城市供水、排水工程。一、水利項(xiàng)目：專項(xiàng)債申報(bào)謀劃要點(diǎn)一、在選擇投向領(lǐng)域時(shí)需要注意什么？目前，我國對(duì)專項(xiàng)債投向領(lǐng)域采取“正面清單+負(fù)面清單”管理模式，并不定期修訂清單。根據(jù)新政：國務(wù)院辦公廳關(guān)于優(yōu)化完善地方政府專項(xiàng)債券管理機(jī)制的意見（國辦發(fā)〔2024〕52號(hào)），水利被納入地方專項(xiàng)債正面清單，允許專項(xiàng)債券用作項(xiàng)目資本金！一是專項(xiàng)債實(shí)行“負(fù)面清單”管理，未納入負(fù)面清單的項(xiàng)目均可申請(qǐng)專項(xiàng)債，列入負(fù)面清單的包括完全無收益的項(xiàng)目、純商業(yè)項(xiàng)目等。地方政府專項(xiàng)債券禁止類項(xiàng)目清單一、完全無收益的項(xiàng)目 、樓堂館所(一)黨政機(jī)關(guān)辦公用房、技術(shù)用房；(二)黨校(行政學(xué)院);(三)培訓(xùn)中心；(四)行政會(huì)議中心；(五)干部職工療養(yǎng)院；(六)其他各類樓堂館所。三、形象工程和政績工程(一)巨型雕塑；(二)過度化的景觀提升和街區(qū)亮化工程；(三)文化慶典和主題論壇場(chǎng)地設(shè)施；(四)其他各類形象工程和政績工程。四、房地產(chǎn)等項(xiàng)目(一)除保障性住房、土地儲(chǔ)備以外的房地產(chǎn)開發(fā)；(二)主題公園、仿古城(鎮(zhèn)、村、街)等商業(yè)設(shè)施。五、一般競爭性產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目一般競爭性產(chǎn)業(yè)是指市場(chǎng)能夠有效配置資源、供需平衡、競爭充分，且不存在足以景響價(jià)格的企業(yè)或消費(fèi)者的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。注：經(jīng)勵(lì)安排專項(xiàng)債券支持前暖性、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，但僅限用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：專項(xiàng)債券不得投向一般競爭性產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。允許專項(xiàng)債券用于土地儲(chǔ)備，支持城市政府回收符合條件的閑置存量土地，有需求的地區(qū)也可用新土儲(chǔ)備大；允專券支持城市政府收購存量商品房用作保障性住房。具體操作要求按照相關(guān)部門規(guī)定執(zhí)行。二是擴(kuò)大專項(xiàng)債券用作項(xiàng)目資本金范圍至22個(gè)行業(yè)，水利也作為行業(yè)之一被納入。各省可用作項(xiàng)目資本金的規(guī)模上限由25%提高至30%。地方政府專項(xiàng)債券可用作項(xiàng)目資本金的行業(yè)一、鐵路二、收費(fèi)公路三、干線和東部地區(qū)支線機(jī)場(chǎng)四、內(nèi)河航電樞紐和港口五、貨運(yùn)綜合樞紐六、城市停車場(chǎng)七、天然氣管網(wǎng)和儲(chǔ)氣設(shè)施八、煤炭儲(chǔ)備設(shè)施九、城鄉(xiāng)電網(wǎng)十、新能源十一、水利十二、城鎮(zhèn)污水垃圾收集處理、城鎮(zhèn)再生水循環(huán)利用、固體廢棄物綜合利用和資源循環(huán)利用十三、衛(wèi)生健康十四、養(yǎng)老托育十五、供排水十六、供熱(含供熱計(jì)量改造、長距離供熱管道)十七、供氣十八、國家級(jí)、省級(jí)產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施十九、城市更新(一)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、棚戶區(qū)改造、城中村改造、老舊街區(qū)改造、老舊廠區(qū)改造(二)城市公共空間功能提升及其他城市更新基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)二十、保障性住房二十一、新型基礎(chǔ)設(shè)施(一)云計(jì)算、數(shù)據(jù)中心、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、算力設(shè)備及輔助設(shè)備基礎(chǔ)設(shè)施(二)鐵路、港口、高速公路、機(jī)場(chǎng)等傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施安全性、智能化改造二十二、前瞻性、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施(一)符合國家產(chǎn)業(yè)政策的重大集成電路產(chǎn)線及配套基礎(chǔ)設(shè)施(二)信息技術(shù)、新材料、生物制造、數(shù)字經(jīng)濟(jì)、低空經(jīng)濟(jì)、量子科技、生命科學(xué)、商業(yè)航天、北斗等相關(guān)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施注：以省份為單位，可用作項(xiàng)目資本金的專項(xiàng)債券規(guī)模上限由該省份用于項(xiàng)目建設(shè)專項(xiàng)債養(yǎng)規(guī)模的25%提高至30%三是強(qiáng)調(diào)“支持經(jīng)濟(jì)大省發(fā)揮挑大梁作用”，10個(gè)經(jīng)濟(jì)大?。ㄖ陛犑校┖?個(gè)國家重大戰(zhàn)略地區(qū)試點(diǎn)專項(xiàng)債“自審自發(fā)”，由省級(jí)政府審核批準(zhǔn)后即可組織發(fā)行，不再報(bào)國家發(fā)展改革委、財(cái)政部審核。地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目“自審自發(fā)”試點(diǎn)地區(qū)名單一、省份北京市、上海市、江蘇省、浙江省(含寧波市)、安徽省、福建省(含廈門市)、山東省(含青島市)、湖南省、廣東省(含深圳市)、四川省。二、承擔(dān)國家重大戰(zhàn)略地區(qū)河北雄安新區(qū)。地方政府專項(xiàng)債券（以下簡稱“專項(xiàng)債”），是指省、自治區(qū)、直轄市政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目，發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的，政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。★按照相關(guān)要求，水利部門在梳理項(xiàng)目時(shí)，積極挑選重大水利工程、引調(diào)水工程、中型水庫、城鄉(xiāng)供水一體化等具有一定收益的準(zhǔn)公益性工程。二、在確保項(xiàng)目成熟可行方面有哪些建議？需扎實(shí)開展前期工作，深化項(xiàng)目可行性研究，加快履行項(xiàng)目賦碼、項(xiàng)目審批等手續(xù)，確保在當(dāng)年能夠開工并形成實(shí)物工作量?？紤]到在建項(xiàng)目存在資金接續(xù)需求且能更快形成實(shí)物工作量，專項(xiàng)債資金會(huì)優(yōu)先支持在建項(xiàng)目。要求項(xiàng)目取得“四證”，即《國有土地使用證》《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建設(shè)工程施工許可證》。未取得“四證”的扣10分，缺一項(xiàng)扣2.5分。取得項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審報(bào)告或合規(guī)的第三方機(jī)構(gòu)出具能達(dá)到招投標(biāo)條件的工程預(yù)算報(bào)告最高加5分，提供中標(biāo)通知書或已開工建設(shè)證明最高加5分。三、水利領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債項(xiàng)目謀劃面臨哪些痛點(diǎn)？●水利項(xiàng)目，尤其是重點(diǎn)水利項(xiàng)目前期工作周期長、手續(xù)繁多，部分手續(xù)需要上級(jí)部門進(jìn)行批復(fù)。有一些水利項(xiàng)目跨行政區(qū)域，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)難度較大。●水利項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特征決定了一部分水利項(xiàng)目在投入產(chǎn)出比、直接經(jīng)濟(jì)效益等方面的優(yōu)勢(shì)不夠明顯，相對(duì)其他行業(yè)領(lǐng)域，水利領(lǐng)域儲(chǔ)備專項(xiàng)債項(xiàng)目面臨比較窄的選擇面?！裼幸恍┧?xiàng)目工程量巨大、投資規(guī)模大、工期長，在項(xiàng)目實(shí)施中還會(huì)受到很多不確定因素影響，加大了準(zhǔn)確預(yù)測(cè)項(xiàng)目收益和成本的難度。四、如何破解水利項(xiàng)目公益性突出而收益不足的難題？專項(xiàng)債券發(fā)行最重要的前提是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益自平衡，關(guān)鍵環(huán)節(jié)是增加水利項(xiàng)目收入規(guī)模，拓展收入來源。以下結(jié)合2020~2022年成功發(fā)行專項(xiàng)債券的水利項(xiàng)目100項(xiàng)，包括防洪工程、水源工程、輸配水工程、引調(diào)水工程、農(nóng)村供水工程、灌區(qū)工程、生態(tài)流域綜合治理工程等多個(gè)類型，聚焦水利項(xiàng)目收入梳理了17項(xiàng)收入來源，并根據(jù)其特點(diǎn)將17項(xiàng)收入來源總結(jié)為項(xiàng)目自身收入、經(jīng)營性挖掘、經(jīng)營性捆綁、特許經(jīng)營許可、政府補(bǔ)助付費(fèi)、受益主體付費(fèi)、多類收入模式綜合利用等收入模式。序號(hào)收入模式具體收入來源內(nèi)涵1項(xiàng)目自身收入◆供水收入，包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)、生活、生態(tài)等發(fā)電收入供水、發(fā)電收入是水利項(xiàng)目自身收入的主要來源。其中，供水收入分為工業(yè)供水、生活供水、生態(tài)供水、農(nóng)業(yè)供水等多個(gè)類型。目前，絕大部分申請(qǐng)專項(xiàng)債券的水利項(xiàng)目收入來源都包含供水或發(fā)電等工程自身收入。特別是大部分重大水利工程，水源工程，水資源配置工程，農(nóng)村供水工程（包含城鄉(xiāng)供水一體化），灌區(qū)工程等主要依靠自身收入實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益自平衡。2經(jīng)營性挖掘◆土地出讓收入◆水域租賃收入◆水權(quán)交易收入◆廣告收入，包括墻面廣告、路燈廣告等◆其他一些成功申請(qǐng)專項(xiàng)債券的水利工程除自身收益外，注重挖掘相關(guān)經(jīng)營性活動(dòng)，創(chuàng)造依托于水利工程實(shí)施建設(shè)或建成后可能產(chǎn)生的附加收益。如水庫建成或河道整治后水面租賃收入以及因綜合治理帶來的土地增值出讓收入、灌區(qū)節(jié)水改造后用水指標(biāo)結(jié)余出售帶來的水權(quán)交易收入等。3經(jīng)營性捆綁◆停車場(chǎng)、充電樁收入◆商鋪、碼頭租賃收入◆餐飲民宿娛樂觀光收入(包含賽事承辦)◆物業(yè)管理收入◆研學(xué)旅行收入◆其他將市場(chǎng)化程度高、非涉水的經(jīng)營性項(xiàng)目打包捆綁在申請(qǐng)專項(xiàng)債券的水利項(xiàng)目中，從而達(dá)到項(xiàng)目收益自平衡。如工程周邊餐飲、民宿、娛樂、觀光等項(xiàng)目收入；停車場(chǎng)、充電樁收費(fèi)、商鋪、碼頭租賃等收入；物業(yè)管理收入等。4特許經(jīng)營許可◆河砂銷售收入◆土石方銷售收入◆污水處理費(fèi)收入◆其他地方政府將砂石、淤泥、土石方等水利工程建設(shè)實(shí)施過程中產(chǎn)生的資源特許經(jīng)營權(quán)交于建設(shè)運(yùn)營主體或?qū)⑽鬯幚韽S等具有特殊經(jīng)營性質(zhì)的項(xiàng)目打包在用于專項(xiàng)債券水利項(xiàng)目中達(dá)到收益自平衡。5政府補(bǔ)助付費(fèi)◆政府補(bǔ)貼◆政府付費(fèi)通過政府補(bǔ)貼或者政府付費(fèi)彌補(bǔ)項(xiàng)目自身收益不足無法達(dá)到項(xiàng)目收益自平衡的收益差距。財(cái)政補(bǔ)貼收入的前提是財(cái)政有相應(yīng)的財(cái)政承受能力，并且經(jīng)過中期財(cái)政規(guī)劃程序，通常財(cái)政承受能力論證和相關(guān)規(guī)劃程序需要在發(fā)行專項(xiàng)債券之前明確。6受益主體付費(fèi)◆受益者補(bǔ)助或使用者付費(fèi)收入一些水利工程建設(shè)任務(wù)中包含對(duì)特定對(duì)象供水等內(nèi)容，受益主體除了支付水費(fèi)外，另外對(duì)工程維護(hù)運(yùn)行進(jìn)行補(bǔ)助。7多類收入模式綜合利用—在實(shí)際申請(qǐng)專項(xiàng)債券的水利項(xiàng)目中，綜合采用多種收入模式，將資源集中增加收入規(guī)模，從而達(dá)到項(xiàng)目收益自平衡。多類收入模式綜合利用案例：安徽銅陵市沿江圩區(qū)防災(zāi)減災(zāi)重點(diǎn)水利設(shè)施建設(shè)性治理（收入來源＝項(xiàng)目自身收入＋經(jīng)營性挖掘＋經(jīng)營性捆綁＋特許經(jīng)營許可）項(xiàng)目總投資5.18億元，財(cái)政預(yù)算安排項(xiàng)目資本金3.62億元，發(fā)行專項(xiàng)債券1.56億元。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括銅陵市沿江多處排澇泵站新建與改造以及相關(guān)河流的河道清淤。該項(xiàng)目屬于防洪工程，公益性較強(qiáng)，自身收入難以覆蓋項(xiàng)目債務(wù)和運(yùn)營成本。在此情況下，地方政府利用多種手段創(chuàng)新收入渠道和來源，包括工程自身收入、涉水經(jīng)營性項(xiàng)目挖掘、經(jīng)營性項(xiàng)目捆綁、特許經(jīng)營許可等。具體項(xiàng)目收入來源包括：（1）農(nóng)業(yè)灌溉以及非農(nóng)業(yè)供水收入；（2）新增耕地收入，利用排澇泵站前后池的沉積淤砂，將原有澇洼地、臨河堤溝進(jìn)行淤填，改造成為可利用的新增耕地，從而取得新增耕地收入；（3）水養(yǎng)殖蓄水量灌排調(diào)節(jié)收入，將水面養(yǎng)（種）殖抽、排的水量通過排澇泵站向長江進(jìn)行調(diào)節(jié)，從而取得水養(yǎng)殖蓄水量灌排調(diào)節(jié)收入；（4）河道水域面積出租收入；（5）清理河沙銷售收入；（6）墻面廣告收入。債券存續(xù)期內(nèi)，債券本息覆蓋倍數(shù)為1.24，滿足收益與融資自求平衡要求。二、水利項(xiàng)目：中央預(yù)算內(nèi)資金申報(bào)要點(diǎn)12月23日，國家發(fā)展改革委官網(wǎng)發(fā)布了新制定的《水利中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)管理辦法》（發(fā)改農(nóng)經(jīng)規(guī)〔2024〕1761號(hào)），替換掉了從2021年底開始實(shí)施的兩項(xiàng)水利領(lǐng)域中央預(yù)算內(nèi)投資管理辦法《水安全保障工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)管理辦法》和《國家水網(wǎng)骨干工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)管理辦法》（發(fā)改農(nóng)經(jīng)規(guī)〔2021〕1880號(hào)）。第二十七條【解釋主體】本辦法由國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。第二十八條【施行時(shí)間】本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期5年。原《國家水網(wǎng)骨干工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)管理辦法》《水安全保障工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)管理辦法》同時(shí)廢止，此前相關(guān)管理規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)?！豆芾磙k法》僅對(duì)三大類項(xiàng)目進(jìn)行支持，其他類別的項(xiàng)目由超長期特別國債提供支持，這是本次新規(guī)的最大變化。一、支持范圍及標(biāo)準(zhǔn)中央預(yù)算內(nèi)投資支持的三大類水利項(xiàng)目及支持比例分別為：1.重點(diǎn)支持領(lǐng)域：包括蓄滯洪區(qū)建設(shè)工程、病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固、大中型病險(xiǎn)水閘除險(xiǎn)加固等。東部、中部、西部和東北地區(qū)支持比例分別為60%、70%、80%、80%。2.防洪排澇工程：包括江河防洪治理、重點(diǎn)區(qū)域排澇能力建設(shè)、海堤工程、水文基礎(chǔ)設(shè)施等。東部、中部、西部和東北地區(qū)支持比例分別為50%、60%、70%、70%。3.水生態(tài)治理工程：包括水土保持、重點(diǎn)水生態(tài)治理工程等。東部、中部、西部和東北地區(qū)支持比例分別為40%、50%、70%、70%。注意：新建大中型灌區(qū)、大中型水庫、大中型引調(diào)水，以及大型灌區(qū)改造提升等工程，將由超長期特別國債資金支持，具體支持比例另行制定。超長期特別國債支持的項(xiàng)目類型，以往絕大多數(shù)也是由中央預(yù)算內(nèi)投資提供支持，那么本次轉(zhuǎn)為由超長期特別國債提供支持后，無疑就騰出了更多的中央預(yù)算內(nèi)投資空間，進(jìn)而導(dǎo)致整體上中央預(yù)算內(nèi)投資對(duì)納入支持范圍項(xiàng)目的支持標(biāo)準(zhǔn)提高了。比如東部地區(qū)原本僅能獲得20%~1/3的支持，目前普遍提升到了40%~60%。二、資金安排方式明確資金安排方式將以直接投資為主，對(duì)確需支持的經(jīng)營性項(xiàng)目，主要采取資本金注入方式，也可適當(dāng)采取投資補(bǔ)助等方式。三、項(xiàng)目申報(bào)及要求申請(qǐng)安排年度中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃的項(xiàng)目，須按有關(guān)規(guī)定履行審批或核準(zhǔn)、備案（以下統(tǒng)稱“審批”）程序。投資建議計(jì)劃報(bào)送單位應(yīng)對(duì)所報(bào)送項(xiàng)目和投資計(jì)劃：?是否符合本專項(xiàng)支持范圍和支持標(biāo)準(zhǔn)；?是否多頭重復(fù)申報(bào)和超額申報(bào)中央預(yù)算內(nèi)投資；?項(xiàng)目（法人）單位是否被依法列入嚴(yán)重失信主體名單；?項(xiàng)目是否完成審批手續(xù)；?項(xiàng)目是否落實(shí)了除擬安排中央預(yù)算內(nèi)投資之外的其他資金等進(jìn)行嚴(yán)格審查；確保計(jì)劃新開工項(xiàng)目前期工作條件成熟、在建項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)手續(xù)完備，盡量避免執(zhí)行過程中調(diào)整投資計(jì)劃或投資計(jì)劃下達(dá)后形成沉淀資金。三、水利項(xiàng)目：超長國債資金申報(bào)要點(diǎn)一、支持范圍依據(jù)《水利中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)管理辦法》（發(fā)改農(nóng)經(jīng)規(guī)〔2024〕1761號(hào)）文件，新建大中型灌區(qū)、大中型水庫、大中型引調(diào)水，以及大型灌區(qū)改造提升等工程，將由超長期特別國債資金支持，具體支持比例另行制定。那么，這些領(lǐng)域以往是由什么中央資金渠道提供支持的呢？新建大型灌區(qū)由國家水網(wǎng)骨干工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)支持。新建中型灌區(qū)由中央財(cái)政水利發(fā)展資金支持。新建大型水庫由國家水網(wǎng)骨干工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)支持。新建中型水庫由水安全保障工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)支持。新建大型引調(diào)水工程國家水網(wǎng)骨干工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)支持的“重大引調(diào)水工程”，或與“大型引調(diào)水工程”相類似。新建中型引調(diào)水工程由于中央財(cái)政水利發(fā)展資金支持范圍內(nèi)僅有“小型引調(diào)水工程”，因此可能也屬于國家水網(wǎng)骨干工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)支持的“重大引調(diào)水工程”之列。大型灌區(qū)改造提升國家水網(wǎng)骨干工程中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)支持的“大型灌區(qū)續(xù)建配套與現(xiàn)代化改造工程”，與本項(xiàng)目較為一致。這些原中央支持渠道的支持標(biāo)準(zhǔn)可查詢相應(yīng)的管理辦法，將來轉(zhuǎn)由超長期特別國債提供支持后，預(yù)計(jì)支持比例或?qū)⒂兴岣撸唧w比例還有待跟蹤觀察，《水利中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)管理辦法》也提到“具體支持比例另行制定”。二、資金支持方式根據(jù)以往國債發(fā)行經(jīng)驗(yàn)，發(fā)行批準(zhǔn)至落地用時(shí)近兩個(gè)月，采用資金直達(dá)機(jī)制、中央還本付息，以緩解地方財(cái)政收支和債務(wù)壓力，且依據(jù)各地項(xiàng)目上報(bào)情況進(jìn)行分配。三、注意事項(xiàng)（一）投向要精準(zhǔn)契合政策要求。建設(shè)項(xiàng)目投向要和具體投向契合，并符合“國債”的特征，既符合國家的戰(zhàn)略，在未來幾年能夠集中力量辦成的強(qiáng)國建設(shè)、民族復(fù)興進(jìn)程中的大事難事。（二）項(xiàng)目前期要素準(zhǔn)備充分。新開工項(xiàng)目應(yīng)研究論證充分，具備一定