企業(yè)涉外經(jīng)貿(mào)合作中的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策

1、企業(yè)涉外經(jīng)貿(mào)合作中的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策楊健 副教授 法學(xué)博士黑大法學(xué)院 國(guó)際法研究中心黑龍江孟繁旭律師事務(wù)所2018年6月29日 哈爾濱仲裁委員會(huì)目 錄一、企業(yè)涉外經(jīng)貿(mào)合作及其法律風(fēng)險(xiǎn)概述二、企業(yè)涉外經(jīng)貿(mào)合作中法律風(fēng)險(xiǎn)的成因三、企業(yè)在涉外貿(mào)易中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范四、企業(yè)在涉外投資中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范一、企業(yè)涉外經(jīng)貿(mào)合作及法律風(fēng)險(xiǎn)概述（一）涉外經(jīng)貿(mào)合作的法律屬性涉外民商事法律關(guān)系：法律關(guān)系的主體、客體和內(nèi)容（滿足其一）（如涉外合同）涉外民事關(guān)系法律適用法2011注意：1、聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售（買(mǎi)賣）合同公約(CISG)確立的營(yíng)業(yè)地標(biāo)準(zhǔn)。2、港澳臺(tái)等法域?qū)偕嫱猓ǘ┥嫱饨?jīng)貿(mào)合作的主要范圍國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際

2、投資兩大類（以及涉外工程承包項(xiàng)目）“一帶一路”沿線國(guó)家、對(duì)俄相關(guān)企業(yè)：涉外企業(yè)、外資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)等（三）法律風(fēng)險(xiǎn)與非法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易、對(duì)外投資和參與外國(guó)項(xiàng)目招投標(biāo)建設(shè)等領(lǐng)域簽訂和履行涉外經(jīng)貿(mào)合作時(shí)普遍存在各類法律風(fēng)險(xiǎn)，例如：政治環(huán)境、交易對(duì)象、合同條款、合同履行、合同合規(guī)、合同爭(zhēng)議解決等方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。在中國(guó)涉外企業(yè)有關(guān)國(guó)際貿(mào)易投資項(xiàng)目和糾紛的案件中，由于普遍存在以上問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)維權(quán)時(shí)非常被動(dòng)。把法律服務(wù)的重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防上把企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)抑制在萌芽狀態(tài)二、企業(yè)涉外經(jīng)貿(mào)合作中法律風(fēng)險(xiǎn)的成因近年來(lái)，隨著我國(guó)“一帶一路”倡議的不斷推進(jìn)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，我國(guó)企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易額持續(xù)

3、大幅增加、對(duì)外投資不斷增多。國(guó)內(nèi)企業(yè)在涉外經(jīng)貿(mào)法律知識(shí)、涉外法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力、法律適用等方面，還存在很大不足甚至缺失，部分國(guó)內(nèi)企業(yè)還不能較好地適應(yīng)復(fù)雜多變的國(guó)際市場(chǎng)。就涉外貿(mào)易和投資領(lǐng)域，國(guó)內(nèi)企業(yè)不但普遍存在法律風(fēng)險(xiǎn)，有的還可能被拖進(jìn)致命的“陷阱”，產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)有多種原因，包括企業(yè)的內(nèi)外部因素。對(duì)涉外法律規(guī)則缺乏了解不了解規(guī)則本身不了解規(guī)則的實(shí)際影響（外國(guó)法查明制度） 不熟悉交易、投資與經(jīng)營(yíng)環(huán)境政治環(huán)境、法律環(huán)境社會(huì)環(huán)境、文化環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較為淡薄對(duì)法律問(wèn)題缺乏應(yīng)有的重視重結(jié)果而不重程序的工作方法重“關(guān)系”而不重法律的企業(yè)文化常常在法律問(wèn)題上冒險(xiǎn)，以身試法 管理體制不適應(yīng)防

4、范法律風(fēng)險(xiǎn)的需要決策過(guò)程不科學(xué)：家長(zhǎng)制、一言堂缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范體制把國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)方法和習(xí)慣搬到海外缺乏有國(guó)際化工作經(jīng)驗(yàn)的管理人才缺乏應(yīng)對(duì)法律問(wèn)題的能力與經(jīng)驗(yàn)缺乏企業(yè)內(nèi)部法律部門(mén)與人員沒(méi)有外聘的專業(yè)律師其他原因：國(guó)際貿(mào)易、投資本身的復(fù)雜性和多樣性各國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)、貿(mào)易摩擦、貿(mào)易壁壘三、企業(yè)在涉外貿(mào)易中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范（一）企業(yè)涉外貿(mào)易的類型及簡(jiǎn)析國(guó)際貨物貿(mào)易國(guó)際技術(shù)貿(mào)易國(guó)際服務(wù)貿(mào)易China國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：2018年4月，我國(guó)國(guó)際收支口徑的國(guó)際貨物和服務(wù)貿(mào)易收入13396億元人民幣，支出13064億元人民幣，順差332億元人民幣。其中，貨物貿(mào)易收入12186億元人民幣，支出10335億元

5、人民幣，順差1851億元人民幣；服務(wù)貿(mào)易收入1210億元人民幣，支出2728億元人民幣，逆差1519億元人民幣。1貨物貿(mào)易:所有權(quán)在我國(guó)居民與非居民之間發(fā)生轉(zhuǎn)移的貨物交易。貨物賬戶數(shù)據(jù)主要來(lái)源于海關(guān)進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)，但與海關(guān)統(tǒng)計(jì)存在區(qū)別是國(guó)際收支中的貨物只記錄所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移的貨物（如一般貿(mào)易、進(jìn)料加工貿(mào)易等貿(mào)易方式的貨物），所有權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移的貨物（如來(lái)料加工或出料加工貿(mào)易）不納入貨物統(tǒng)計(jì)，而納入服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)。2服務(wù)貿(mào)易：包括加工服務(wù)，維護(hù)和維修服務(wù)，運(yùn)輸，旅行，建設(shè)，保險(xiǎn)和養(yǎng)老金服務(wù)，金融服務(wù)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用費(fèi)，電信、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)，其他商業(yè)服務(wù)，個(gè)人、文化和娛樂(lè)服務(wù)以及別處未提及的政府服務(wù)。20

6、1806哈爾濱仲裁委講課資料涉外服務(wù)貿(mào)易的類型.docx（二）企業(yè)涉外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)類型及防范1.貿(mào)易相對(duì)方（主體）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及防范簽約主體的資格是否合法存在、資信情況注冊(cè)地，注冊(cè)資本、法定代表人等基本信息有限公司還是無(wú)限公司/合伙、是否變更談判、簽約人是否有合法授權(quán)考察簽約主體履約能力多渠道的合同主體審查及必要的盡職調(diào)查選擇資質(zhì)好、信譽(yù)高的企業(yè)作為貿(mào)易伙伴（授權(quán)代表出具合法有效的授權(quán)文件，公證、認(rèn)證程序）簽訂貿(mào)易合同前，對(duì)貿(mào)易國(guó)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研（貿(mào)易國(guó)環(huán)境政策法律的變化、反傾銷措施等考慮）2.合同風(fēng)險(xiǎn)及防范 未充分審查合同內(nèi)容以及未注意及設(shè)置好合同條款的風(fēng)險(xiǎn)如：對(duì)內(nèi)容的合法性、權(quán)利義務(wù)是否清晰、對(duì)各種

7、主要風(fēng)險(xiǎn)是否有應(yīng)對(duì)措施沒(méi)有防范2.1 鑒于條款（合同目的）一般來(lái)說(shuō)，不能實(shí)現(xiàn)合同目的，可以解除合同。但合同目的有時(shí)并不容易說(shuō)明，特別是一些合同形式與雙方實(shí)質(zhì)目的有出入的情況，如當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)物品的目的是為了有效履行雙方的租賃合同，因租賃合同解除導(dǎo)致買(mǎi)賣合同目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)。有必要對(duì)合同目的進(jìn)行事先說(shuō)明。合同目的還能夠用于對(duì)當(dāng)事人義務(wù)履行情況進(jìn)行軟性的約束，對(duì)合同條款有不同理解時(shí)，也可以根據(jù)合同目的作出合理的解釋。所以，在較為復(fù)雜的合同中約定合同目的非常必要。2.2 鏈接條款鏈接條款的風(fēng)險(xiǎn)主要在于鏈接內(nèi)容一般是合同一方網(wǎng)頁(yè)中的內(nèi)容，隨著網(wǎng)頁(yè)的更新，鏈接中的內(nèi)容也會(huì)隨時(shí)改變。由此導(dǎo)致涉外合同中的部分合同條款

8、內(nèi)容按照合同一方意愿更改。合同內(nèi)容的不確定性，加大了合同相對(duì)方履行合同的難度，降低了對(duì)己方義務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估，稍有不慎就會(huì)違約。甚至在違約行為發(fā)生后，都無(wú)法察覺(jué)自己已經(jīng)構(gòu)成違約進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)救，最終承擔(dān)違約責(zé)任。建議在簽訂合同時(shí)，應(yīng)將合同鏈接條款的相應(yīng)內(nèi)容打印出來(lái)，將確定的紙質(zhì)文本列為附件一并簽署。避免合同內(nèi)容隨著單方網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容而時(shí)時(shí)發(fā)生變化，從而使合同內(nèi)容固定。如對(duì)方不接受，而我方考慮合同利益，建議于合同簽訂日對(duì)鏈接條款的網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容進(jìn)行公證，證據(jù)留存。一旦產(chǎn)生糾紛，能夠?qū)⑽曳狡髽I(yè)的訴訟風(fēng)險(xiǎn)降至最低。2.3保密條款商業(yè)秘密（法定+擴(kuò)大解釋）對(duì)企業(yè)具有重要意義，在對(duì)外合作時(shí)，難免了解或讓對(duì)方了解經(jīng)營(yíng)信息、

9、技術(shù)信息等。（雙方）簽訂保密條款能夠有效保障這些信息不被他人濫用，尤其在技術(shù)合同中，保密條款更是非常重要的條款。保密條款法律風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損害不易計(jì)算，對(duì)企業(yè)的傷害有可能是致命的打擊，因此在約定時(shí)應(yīng)當(dāng)格外注意。保密義務(wù)也應(yīng)當(dāng)是雙方的，應(yīng)當(dāng)對(duì)技術(shù)秘密和商業(yè)秘密等進(jìn)行定義，應(yīng)當(dāng)約定保密義務(wù)的范圍、方法、保密處理程序、保密期限以及失密救濟(jì)等內(nèi)容。保密條款是不是坑，是不是自己企業(yè)可控范圍？哪些具體內(nèi)容，哪些人員？與其他企業(yè)及下游企業(yè)簽署同樣的保密協(xié)議（條款）。2.4 驗(yàn)收條款和溢短裝條款明確驗(yàn)收的時(shí)間、方式，避免損失。防止供貨方惡意利用溢短裝約定，保證在合理能接受誤差內(nèi)。2.5通知條款及不可抗力條款地點(diǎn)、

10、聯(lián)系人、聯(lián)系方式、電郵、傳真等明確確定時(shí)間點(diǎn)，涉及送達(dá)及法律效力問(wèn)題不可抗力事件的范圍、通知的時(shí)間、形式、證明機(jī)構(gòu)等。2.6爭(zhēng)議解決及法律適用、文本選擇條款訴訟或仲裁 ，國(guó)內(nèi)法、國(guó)外法、國(guó)際條約或國(guó)際慣例（國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇）選擇適用第三方相對(duì)中立、雙方相對(duì)了解到法律，國(guó)內(nèi)實(shí)踐一般中方最差選香港的法律。不能排除強(qiáng)制性適用國(guó)內(nèi)法的情形（單邊沖突規(guī)范）中外文合同文本同時(shí)存在，出現(xiàn)理解歧義，約定以中文為準(zhǔn)。2.7企業(yè)涉外貿(mào)易合同整體法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策檢查自身履約情況，防止自身違約追蹤對(duì)方履約情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并追究對(duì)方違約責(zé)任建立合同簽訂、履行的監(jiān)管制度專業(yè)法律服務(wù)人員事前審查、論證制定合同履行的工作計(jì)劃

11、重大合同應(yīng)有專人（法務(wù)）負(fù)責(zé)追蹤定期總結(jié)溝通，審查重大合同執(zhí)行情況注意合同履行過(guò)程中的時(shí)間節(jié)點(diǎn)保存好合同履行過(guò)程中的相關(guān)證據(jù)3.出口企業(yè)收匯（貨款）法律風(fēng)險(xiǎn)及防范 從經(jīng)濟(jì)角度而言，涉外企業(yè)在出口業(yè)務(wù)中存在的最大的風(fēng)險(xiǎn)就是收匯風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生主要是由于在相關(guān)出口合同履行過(guò)程中，由于合同本身約定不利或是履行過(guò)程中操作不當(dāng)所引發(fā)，并導(dǎo)致商品出口后無(wú)法按照預(yù)先的設(shè)想或約定收回預(yù)期的貨款。控制收匯風(fēng)險(xiǎn)的最佳方式是選擇適當(dāng)、合理的結(jié)算方式，匯付、托收及信用證是目前對(duì)外貿(mào)易中普遍采用的3種結(jié)算方式，目前對(duì)外貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)最低的結(jié)算方式為貨前電匯(前T/T)方式，其次為跟單信用證(L/C)，承兌交單(D/A)，

12、風(fēng)險(xiǎn)最大的則為貨后電匯方式(后T/T)。 3.1爭(zhēng)取選擇最有利的結(jié)算方式。締約、談判階段的風(fēng)險(xiǎn)防范，主要目標(biāo)是爭(zhēng)取采用最利于我方的合同條款及結(jié)算方式，保障風(fēng)險(xiǎn)最小化。 3.2靈活運(yùn)用收回安全保障制度。出口收匯中，安全保障方式主要有銀行保函、國(guó)際保理、信用保險(xiǎn)等方式，對(duì)于大宗或風(fēng)險(xiǎn)較大的國(guó)際貿(mào)易而言，通常應(yīng)當(dāng)考慮使用。 銀行保函的優(yōu)點(diǎn)在于其有獨(dú)立法律效力，在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而無(wú)需委托人同意，也不管合同的實(shí)際履行情況，其二在于易于為合同雙方接受。國(guó)際保理，可以通過(guò)收購(gòu)債權(quán)而提供信用保險(xiǎn)或賬款代收，簡(jiǎn)單而言是將相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)以一定成本直接轉(zhuǎn)嫁給國(guó)際保理商。 出口信用保險(xiǎn)是特點(diǎn)

13、在于承擔(dān)了進(jìn)口方所在國(guó)家的政治風(fēng)險(xiǎn)與進(jìn)口商自身的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，但其問(wèn)題在于處理依據(jù)主要是保險(xiǎn)合同的約定和保險(xiǎn)法律規(guī)定，在復(fù)雜的國(guó)際貿(mào)易中并不能代替銀行保函及國(guó)際保理的作用。 3.3做好貨幣保值（價(jià)格保持）的約定。國(guó)際匯率的變化對(duì) 結(jié)算有影響，約定匯率變化不影響企業(yè)貨款價(jià)格，就高不就低。信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)防范。盡量不接受帶有“軟條款”的信用證。4.貨物運(yùn)輸中的風(fēng)險(xiǎn)及無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)及防范貨物毀損滅失等風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)貨物的種類、性質(zhì)，選擇不同的運(yùn)輸方式、合理包裝、安全裝卸，選擇資信較好的承運(yùn)人，投保貨物運(yùn)輸險(xiǎn)（對(duì)方承擔(dān)除外）等。無(wú)單放貨通常是承運(yùn)人（實(shí)際承運(yùn)人或其代理人，或其他負(fù)有憑正本提單交貨的義

14、務(wù)人）應(yīng)提貨申請(qǐng)人的請(qǐng)求，憑其提供的副本提單（和/或保函）交付貨物，而無(wú)法再向持正本提單的人交付貨物的行為。無(wú)單放貨最大的風(fēng)險(xiǎn)在于承運(yùn)人將貨物交給非提單持有人，真正的提單持有人無(wú)法提到貨物。外貿(mào)企業(yè)可以通過(guò)考察貨代（避免外商指定的貨代安排運(yùn)輸、對(duì)貨代的資格進(jìn)行審查）和進(jìn)口商資信、選擇正確的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)、采取憑銀行保函交貨、購(gòu)買(mǎi)“出口信用保險(xiǎn)”等方式，來(lái)避免無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)。5.會(huì)議紀(jì)要、備忘錄簽署的風(fēng)險(xiǎn)及防范實(shí)踐中，外國(guó)主體在談判及合同履行過(guò)程中習(xí)慣簽署備忘錄，這可能就確定了某一方的義務(wù)和責(zé)任。所以，第一，要謹(jǐn)慎簽署備忘錄。第二，可以在合同中約定如變更合同內(nèi)容，需簽訂書(shū)面的補(bǔ)充協(xié)議。6.產(chǎn)品質(zhì)量及知

15、識(shí)產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)及防范承擔(dān)產(chǎn)品責(zé)任，可能面臨罰款。企業(yè)要熟悉對(duì)外貿(mào)易國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量、檢驗(yàn)要求，約定產(chǎn)品質(zhì)量及相關(guān)產(chǎn)品責(zé)任，還可以投保責(zé)任險(xiǎn)。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家特別注重保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，對(duì)外國(guó)產(chǎn)品侵犯其知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)施嚴(yán)厲的處罰。企業(yè)在貿(mào)易中可能面臨著知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)或被侵權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。 如出口產(chǎn)品進(jìn)入美國(guó)時(shí)有可能違反美國(guó) “337條款”， 構(gòu)成對(duì)美國(guó)專利、商業(yè)秘密等的侵犯；在加工貿(mào)易中，若加工品使用了國(guó)外圖紙、樣品時(shí)，構(gòu)成了對(duì)他國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵犯。關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)和備案。四、企業(yè)在涉外投資中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范（一）投資類型及最新法規(guī)、政策FDI ODI外資準(zhǔn)入+內(nèi)資準(zhǔn)出中國(guó)對(duì)外商投資審批制度進(jìn)行了重大改革，實(shí)行負(fù)面清單管理新

16、模式，負(fù)面清單之外的領(lǐng)域基本實(shí)行備案管理。根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)會(huì)議世界投資報(bào)告，我國(guó)在全球最具吸引力的投資目的地排名中保持前兩位，也是全球第二大引資國(guó)。企業(yè)投資的自由化+便利化2015年中國(guó)對(duì)外直接投資躍居全球第二,成為資本凈輸出國(guó)201806哈爾濱仲裁委講課中國(guó)對(duì)外直接投資世界第二，成為資本凈輸出國(guó).docxFDI(Foreign Direct Investment) ，外商直接投資國(guó)際貨幣基金組織(IMF)的定義FDI是指一國(guó)的投資者將資本用于他國(guó)的生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)，并掌握一定經(jīng)營(yíng)控制權(quán)的投資行為。外商直接投資(商務(wù)部定義)是指外國(guó)投資者在我國(guó)境內(nèi)通過(guò)設(shè)立外商投資企業(yè)(三資企業(yè))、合伙企業(yè)、與中方投資

17、者共同進(jìn)行合作開(kāi)發(fā)以及設(shè)立外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行投資。ODI(Outbound Direct Investment)，對(duì)外直接投資我國(guó)企業(yè)、團(tuán)體在國(guó)外及港澳臺(tái)地區(qū)以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式投資，并以控制國(guó)(境)外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。綠地投資、跨國(guó)并購(gòu)為國(guó)際投資兩種主要具體投資方式201806哈爾濱仲裁委講課外商產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄及解讀2018外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）（2018年版）.pdf中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)中華人民共和國(guó)商務(wù)部令（第18號(hào)）外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）（2018年版）予以發(fā)布，自2018年7月28日起施行。2017年6月28日國(guó)

18、家發(fā)展和改革委員會(huì)、商務(wù)部發(fā)布的外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2017年修訂）中的外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（外商投資準(zhǔn)入負(fù)面清單）同時(shí)廢止，鼓勵(lì)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄繼續(xù)執(zhí)行。國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)主任：何立峰商務(wù)部部長(zhǎng)：鐘山2018年6月28日201806哈爾濱仲裁委講課外商產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄及解讀新增鼓勵(lì)類外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄.jpg2018年6月30日起全國(guó)推行外資企業(yè)商務(wù)備案與工商登記“一口辦理”國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定從6月30日開(kāi)始，在全國(guó)推行外資企業(yè)的商務(wù)備案與工商登記“一套表格、一口辦理”，推動(dòng)吸引外資的便利化。具體來(lái)說(shuō)是“一個(gè)打通，兩個(gè)單一”?！耙粋€(gè)打通”，就是地方商務(wù)部門(mén)和工商與市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)兩個(gè)部門(mén)的

19、信息系統(tǒng)要打通，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)部門(mén)的數(shù)據(jù)共享?！皟蓚€(gè)單一”就是指外資企業(yè)通過(guò)登陸各地工商與市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)網(wǎng)站的“單一窗口”，填寫(xiě)“單一表格”，就可以同時(shí)辦理商務(wù)備案和工商登記的手續(xù)。整個(gè)界面“無(wú)紙化”、“零見(jiàn)面”、“零收費(fèi)”，不用跑兩個(gè)部門(mén)，不用重復(fù)填寫(xiě)信息。商務(wù)部 財(cái)政部 稅務(wù)總局 質(zhì)檢總局 統(tǒng)計(jì)局 外匯局關(guān)于開(kāi)展2018年外商投資企業(yè)年度投資經(jīng)營(yíng)信息聯(lián)合報(bào)告（聯(lián)合年報(bào)）的通知一、在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立并登記注冊(cè)的外商投資企業(yè)，應(yīng)于2018年4月1日至6月30日期間，登錄“全國(guó)外商投資企業(yè)年度投資經(jīng)營(yíng)信息聯(lián)合報(bào)告應(yīng)用”（），填報(bào)2017年度投資經(jīng)營(yíng)信息。2018年度設(shè)立的外商投資企業(yè)，自下一年度起填報(bào)企

20、業(yè)年度投資經(jīng)營(yíng)信息。二、參加聯(lián)合年報(bào)的外商投資企業(yè)名錄和企業(yè)所填報(bào)的投資經(jīng)營(yíng)信息，根據(jù)企業(yè)信息公示暫行條例（國(guó)務(wù)院令第654號(hào)）應(yīng)向社會(huì)公示的，將通過(guò)“全國(guó)外商投資企業(yè)年度投資經(jīng)營(yíng)信息聯(lián)合報(bào)告信息公示平臺(tái)”（）向社會(huì)公示。201806哈爾濱仲裁委講課企業(yè)境外投資管理辦法2017.12.docx201806哈爾濱仲裁委講課境外投資敏感行業(yè)目錄2018.docx新政策企業(yè)境外投資管理辦法和境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版投資管理辦法）將正式施行。武器裝備的研制生產(chǎn)維修、跨境水資源開(kāi)發(fā)利用、新聞傳媒列為境外投資敏感行業(yè)。根據(jù)相關(guān)政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)還包括：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體

21、育俱樂(lè)部和在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。2017年，我國(guó)共對(duì)全球174個(gè)國(guó)家和地區(qū)的6236家境外企業(yè)新增非金融類直接投資，累計(jì)實(shí)現(xiàn)投資1200.8億美元，同比下降29.4%。其中，重點(diǎn)管控的房地產(chǎn)業(yè)、體育和娛樂(lè)業(yè)對(duì)外投資全年沒(méi)有新增項(xiàng)目。（二）企業(yè)涉外投資的風(fēng)險(xiǎn)類型及防范 涉外（國(guó)際）投資是投資者以營(yíng)利為目的而將其資本（包括資金、機(jī)器設(shè)備、專利、商標(biāo)、技術(shù)秘密、有價(jià)證券等）投入到另一國(guó)家的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。包括本國(guó)的海外投資和本國(guó)接受的外國(guó)投資。 按不同標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)際投資可以作不同分類： 1、按投資者不同：官方投資與私人投資 2、按投資時(shí)間長(zhǎng)短：短期投資和長(zhǎng)期投資 3、按投資方式與性

22、質(zhì)不同：直接投資和間接投資 多邊投資公約: 華盛頓公約漢城公約TRIMS國(guó)際投資規(guī)則的體系國(guó)內(nèi)法規(guī)范國(guó)際法規(guī)范資本輸入國(guó)法制外國(guó)投資法、合營(yíng)企業(yè)法、外匯管理法、涉外稅法等資本輸出國(guó)法制國(guó)際條約國(guó)際慣例聯(lián)合國(guó)大會(huì)的規(guī)范性決議A雙邊投資條約B區(qū)域性多邊投資條約C世界性多邊公約1.政治風(fēng)險(xiǎn)及防范匯兌限制風(fēng)險(xiǎn)征收征用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)爭(zhēng)內(nèi)亂風(fēng)險(xiǎn)政府違約風(fēng)險(xiǎn)政治環(huán)境日益成為我國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)?fù)顿Y的無(wú)形“壁壘”?；诰S護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和本國(guó)經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)，歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)建立了一整套涉及外資并購(gòu)的制度及規(guī)則，包括東道國(guó)產(chǎn)業(yè)政策、對(duì)外資并購(gòu)設(shè)置的申報(bào)、審查程序；東道國(guó)競(jìng)爭(zhēng)政策；對(duì)外資并購(gòu)的管制政策；國(guó)家安全審查政策等均成

23、為海外并購(gòu) 的風(fēng)險(xiǎn)。（三一重工case）對(duì)于一個(gè)將通過(guò)并購(gòu)成為跨國(guó)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，準(zhǔn)確判斷國(guó)際環(huán)境的難度相當(dāng)大，如何規(guī)避政治風(fēng)險(xiǎn)是并購(gòu)企業(yè)的最大的風(fēng)險(xiǎn)之一(如利比亞戰(zhàn)爭(zhēng)、中東國(guó)家動(dòng)蕩、2014年烏克蘭克里米亞領(lǐng)土問(wèn)題等)給已經(jīng)并購(gòu)的企業(yè)帶來(lái)了巨大經(jīng)濟(jì)損失，所以并購(gòu)企業(yè)首先要考慮東道國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)對(duì)并購(gòu)企業(yè)未來(lái)的影響力。慎重選擇投資的東道國(guó)發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展中國(guó)家選擇中國(guó)對(duì)其有較大影響力的國(guó)家中國(guó)與東道國(guó)的雙邊投資保護(hù)條約購(gòu)買(mǎi)海外投資保險(xiǎn)（中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司，多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu) MIGA）搞好與東道國(guó)政府的關(guān)系，做好宣傳與溝通工作引進(jìn)有影響的合作方西方大公司東道國(guó)公司2.投資項(xiàng)目（以跨國(guó)并購(gòu)為例）風(fēng)

24、險(xiǎn)及防范對(duì)項(xiàng)目的可行性作客觀評(píng)估商業(yè)方面、技術(shù)方面、法律方面政府批準(zhǔn)的可能性中國(guó)政府審批、了解相關(guān)法規(guī)（資本準(zhǔn)出）東道國(guó)和其他國(guó)家政府的審批嚴(yán)格按審查程序立項(xiàng) 在項(xiàng)目啟動(dòng)前，對(duì)交易對(duì)方和合作方都進(jìn)行必要的盡職調(diào)查主要人員的背景資金、技術(shù)、規(guī)模、聲譽(yù)對(duì)方交易的商業(yè)目的合作方的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，與其它公司的合作經(jīng)驗(yàn)合作方是否有不良的社會(huì)背景交易相對(duì)方和合作方的履約能力盡早啟動(dòng)盡職調(diào)查，與海外法律服務(wù)等機(jī)構(gòu)對(duì)接除了對(duì)方提供的資料，也應(yīng)關(guān)注可能從公開(kāi)渠道或獨(dú)立第三方得到的信息調(diào)查內(nèi)容：產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)、重大合同、東道國(guó)政府和 / 或第三方對(duì)交易可能行使的權(quán)利、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、勞動(dòng)關(guān)系、環(huán)境、健康、安全、稅務(wù)、仲裁訴訟等合

25、理設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)資產(chǎn)收購(gòu) vs.股權(quán)收購(gòu)東道國(guó)境內(nèi)交易 vs.境外交易是否設(shè)立離岸項(xiàng)目公司（BIT考察）整體與長(zhǎng)期持股結(jié)構(gòu) 融資擔(dān)保方面需要注意： 盡量采取項(xiàng)目融資 母公司提供貸款擔(dān)保要慎重 母公司提供履約擔(dān)保要更加慎重投資協(xié)議設(shè)置注意事項(xiàng)：起草、審查完整的跨國(guó)并購(gòu)協(xié)議重視并充分有效地利用聲明和保證條款對(duì)付款方式作出一些特殊安排(監(jiān)管賬戶等)設(shè)立合同調(diào)整機(jī)制 (包括對(duì)成交價(jià)的調(diào)整)輔助合同的簽署要與主要投資合同的簽署相掛鉤協(xié)議起草、談判過(guò)程有律師、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)顧問(wèn)參與，進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)及防范總趨勢(shì)：環(huán)境保護(hù)要求日益提升、環(huán)境責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)日益加大主要風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)法獲得排放許可證、被責(zé)令停

26、產(chǎn)停業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因環(huán)境問(wèn)題所引發(fā)的損失賠償和訴訟（包括大規(guī)模集團(tuán)訴訟）影響與當(dāng)?shù)鼐用竦年P(guān)系和在當(dāng)?shù)氐穆曌u(yù)防范措施：嚴(yán)格遵守東道國(guó)的各項(xiàng)環(huán)保法規(guī)加強(qiáng)環(huán)保意識(shí)，建立重視環(huán)保的企業(yè)文化建立環(huán)境保護(hù)的專門(mén)部門(mén)，加強(qiáng)管控在投資/收購(gòu)之前聘請(qǐng)專門(mén)機(jī)構(gòu)評(píng)估環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)2018年6月俄羅斯伊爾庫(kù)茨克州法院禁止一黑龍江投資企業(yè)在貝加爾湖取水生產(chǎn)飲用水4.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范 保護(hù)企業(yè)自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)不受侵犯 積極登記注冊(cè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，防止商標(biāo)被他人注冊(cè) 采取有效措施保護(hù)商業(yè)秘密 嚴(yán)密監(jiān)控侵權(quán)并積極采取維權(quán)措施 防止企業(yè)再侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán) 所收購(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合法性、有效性（專利陷阱） 自身研發(fā)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合法性 存在

27、在知識(shí)產(chǎn)權(quán)及技術(shù)領(lǐng)域由于未調(diào)查清楚且合同約定不完備，導(dǎo)致具有關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力知識(shí)產(chǎn)權(quán)不能被并購(gòu)后企業(yè)控制和使用，這就為企業(yè)并購(gòu)后的運(yùn)營(yíng)潛藏了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)并購(gòu)不能達(dá)到預(yù)期目的，出現(xiàn)并購(gòu)后原有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)業(yè)空心化，并購(gòu)失敗。 一要盡職調(diào)查和價(jià)值評(píng)估，二要重視資源整合。5.勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)的防范遵守當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)法律、法規(guī)、尊重和保障人權(quán)尊重文化（包括企業(yè)文化）和語(yǔ)言的差異性慎重撤換高管，派遣有足夠工作經(jīng)驗(yàn)的人員收購(gòu)后，短期盡量不要解雇被收購(gòu)企業(yè)員工讓被收購(gòu)企業(yè)保持經(jīng)營(yíng)的自主性處理好與工會(huì)組織的關(guān)系本國(guó)帶去的勞動(dòng)者的特殊法律要求特別注意當(dāng)?shù)亓?xí)俗：禁止歧視（種族、民族、性別、性取向、宗教、年齡等方面）性騷擾加班費(fèi)

28、6.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)及防范 為了獲得某項(xiàng)業(yè)務(wù)或維持經(jīng)營(yíng)而向官員行賄、違法洗錢(qián)的行為，財(cái)務(wù)混亂等?？傏厔?shì)：國(guó)際社會(huì)及各國(guó)對(duì)腐敗行為的制裁愈加嚴(yán)厲，對(duì)財(cái)務(wù)合規(guī)要求越來(lái)越嚴(yán)格。由于對(duì)東道國(guó)稅收法律及政策不了解，導(dǎo)致并購(gòu)后稅負(fù)異常沉重。加強(qiáng)境外反腐敗、反洗錢(qián)法律的學(xué)習(xí)、加強(qiáng)高管及員工教育培訓(xùn)（洗錢(qián)：通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞上游犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的活動(dòng)。上游犯罪通常包括毒品犯罪、賭博、走私，黑社會(huì)犯罪等。）中興公司向伊朗出售美國(guó)技術(shù)被制裁。企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、完善監(jiān)督及核查機(jī)制，強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)賬簿之重要性、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、避免偷漏稅。審查交易對(duì)方的背景及其資金來(lái)源清楚記錄交易或者活動(dòng)的資金來(lái)源和去向，盡量避免大額現(xiàn)金交易，在東道國(guó)交易時(shí)，要盡量在東道國(guó)付款?？鐕?guó)并購(gòu)前對(duì)東道國(guó)稅收法律及政策了解透徹。7.司法制度差異帶來(lái)的司法救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 有些國(guó)家法院訴訟周期長(zhǎng)，投資者在東道國(guó)訴訟會(huì)耗費(fèi)大量時(shí)間和費(fèi)用。此外，在法律適用方面，投資領(lǐng)域相關(guān)合同的法律適用大多指向適用東道國(guó)法。有的司法環(huán)境也并不樂(lè)觀，司法制度不健全和司法腐敗嚴(yán)重，法官的審判水平等也