商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系研究高山內(nèi)容摘要信用風(fēng)

1、第 PAGE 9 頁 共 NUMPAGES 9 頁商業(yè)銀行行信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理體體系研究究高 山內(nèi)容摘摘要 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理體體系以內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法為核核心，充充分考慮慮影響信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的各種種因素，利用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析平臺(tái)提提供的分分析度量量服務(wù)在在各業(yè)務(wù)務(wù)子系統(tǒng)統(tǒng)中進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別和控控制。我我國商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)從自身身實(shí)際情情況出發(fā)發(fā)，建立立與本行行客戶、業(yè)務(wù)和和戰(zhàn)略相相適應(yīng)的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化模型，并隨著著環(huán)境的的變化和和經(jīng)驗(yàn)的的積累調(diào)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模模型。信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化管管理體系系的實(shí)施施需要銀銀行健全全風(fēng)險(xiǎn)控控制的組組織架構(gòu)構(gòu)，培育育良好的的信用文文化，構(gòu)構(gòu)建有效效的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)告流流

2、程和信信貸組合合管理，落實(shí)權(quán)權(quán)責(zé)制度度和激勵(lì)勵(lì)約束機(jī)機(jī)制，完完善內(nèi)部部控制制制度。隨著國內(nèi)內(nèi)金融市市場(chǎng)改革革速度的的逐步加加快，國國內(nèi)銀行行業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)之間的的競(jìng)爭(zhēng)已已進(jìn)入白白熱化階階段，在在銀行壓壓低價(jià)格格、放寬寬條件進(jìn)進(jìn)行貸款款擴(kuò)張、搶占份份額的同同時(shí)，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控控技術(shù)的的落后使使得銀行行的經(jīng)營營風(fēng)險(xiǎn)日日益加大大，資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量和和風(fēng)險(xiǎn)控控管成為為國內(nèi)銀銀行業(yè)關(guān)關(guān)注的焦焦點(diǎn)。同同時(shí)，金金融發(fā)展展的路徑徑依賴特特性決定定了銀行行利率市市場(chǎng)化的的漸進(jìn)性性。所以以，國內(nèi)內(nèi)商業(yè)銀銀行在利利率市場(chǎng)場(chǎng)化的過過程中，競(jìng)爭(zhēng)的的驅(qū)動(dòng)迫迫使銀行行經(jīng)營者者著重以以內(nèi)部為為重點(diǎn)，強(qiáng)化風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制和定價(jià)價(jià)管理，建立起起現(xiàn)代

3、的的風(fēng)險(xiǎn)量量化管理理體系。銀行內(nèi)部部信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理體體系建立立的關(guān)鍵鍵是對(duì)信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行合合理測(cè)度度，即運(yùn)運(yùn)用有效效模型對(duì)對(duì)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行評(píng)估。信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控管管流程、組織結(jié)結(jié)構(gòu)和與與數(shù)量化化風(fēng)險(xiǎn)管管理相適適應(yīng)的信信貸文化化的建立立對(duì)信用用風(fēng)險(xiǎn)量量化管理理的實(shí)施施至關(guān)重重要，可可以有效效提高銀銀行對(duì)經(jīng)經(jīng)濟(jì)資本本分配、準(zhǔn)備金金提取、資本監(jiān)監(jiān)管、資資產(chǎn)組合合分析、信貸分分析、產(chǎn)產(chǎn)品定價(jià)價(jià)、資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量報(bào)報(bào)告、機(jī)機(jī)構(gòu)考核核與利潤潤分析決決策的科科學(xué)性。本文擬擬在分析析現(xiàn)代商商業(yè)銀行行信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化模型的的基礎(chǔ)上上，提出出信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理體體系的基基本框架架，并探探討如何何建立起起信用風(fēng)風(fēng)

4、險(xiǎn)量化化管理所所需的架架構(gòu)、文文化、制制度和流流程問題題。一、信用用風(fēng)險(xiǎn)量量化管理理方法的的發(fā)展與與啟示（一）信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化管管理方法法的發(fā)展展趨勢(shì)近年來，信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理模模型在國國際金融融界得到到了很高高的重視視和長足足的發(fā)展展。J. P.摩根繼繼19994年推推出著名名的以VVaR為為基礎(chǔ)的的風(fēng)險(xiǎn)矩矩陣計(jì)量量模型RRiskk Meetriics后后，19997年年又推出出了信用用計(jì)量模模型Crrediit MMetrricss，隨后后瑞士信信貸銀行行又推出出另一種種類型的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)附加加模型CCreddit Mettriccs +，都在在銀行業(yè)業(yè)引起了了很大反反響。同同樣為銀銀行

5、業(yè)所所重視的的其他一一些信用用模型還還有麥肯肯錫公司司的信用用組合觀觀點(diǎn)模型型Creeditt Poortffoliio VVieww，KMMV公司司的以EEDF（Exppectted Deffaullt FFreqquenncy，預(yù)期違違約頻率率）為核核心手段段的KMMV模型型等。信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理模模型在金金融領(lǐng)域域的發(fā)展展也引起起了監(jiān)管管當(dāng)局的的高度重重視，119999年4月月，巴塞塞爾銀行行監(jiān)管委委員會(huì)提提出了名名為“信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)模型型化：當(dāng)當(dāng)前的實(shí)實(shí)踐和應(yīng)應(yīng)用”的研究究報(bào)告，開始研研究這些些信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理模型的的應(yīng)用對(duì)對(duì)國際金金融領(lǐng)域域風(fēng)險(xiǎn)管管理的影影響，以以及這些些模型在在金融監(jiān)監(jiān)管

6、，尤尤其是在在風(fēng)險(xiǎn)資資本監(jiān)管管方面應(yīng)應(yīng)用的可可能性。從最新的的研究成成果和趨趨勢(shì)來看看，基于于經(jīng)濟(jì)日日益全球球化背景景和宏觀觀經(jīng)濟(jì)政政策作用用的強(qiáng)化化，信用用風(fēng)險(xiǎn)量量化管理理的研究究在不斷斷尋求新新的路徑徑和方法法，以使使信用評(píng)評(píng)級(jí)更加加精確，評(píng)估信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)更準(zhǔn)確確，信用用風(fēng)險(xiǎn)管管理更主主動(dòng)有效效。其特特點(diǎn)體現(xiàn)現(xiàn)為：一一方面，信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理的的研究重重點(diǎn)在于于如何借借助新的的統(tǒng)計(jì)學(xué)學(xué)、數(shù)學(xué)學(xué)、計(jì)算算機(jī)和其其他新興興的工具具和技術(shù)術(shù)，以更更精確地地進(jìn)行信信用評(píng)級(jí)級(jí)，更好好地測(cè)度度信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，包包括利用用信用衍衍生工具具直接解解決信用用問題，最小化化信用損損失，優(yōu)優(yōu)化信用用管理；另一方方面

7、，微微觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)主體和和宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)政策策的聯(lián)系系愈來愈愈強(qiáng)，信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化模模型受到到宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)的影影響也越越來越大大，為了了更好地地研究信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，就必必然要從從原來僅僅關(guān)注評(píng)評(píng)估主體體的個(gè)性性特征和和歷史數(shù)數(shù)據(jù)拓展展到對(duì)各各種外部部因素的的分析，尤其是是要考慮慮宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)變量量和政策策對(duì)市場(chǎng)場(chǎng)微觀主主體的影影響，這這是信用用風(fēng)險(xiǎn)量量化管理理的一個(gè)個(gè)重要的的新領(lǐng)域域和方向向。例如如，20004年年底頒布布的巴塞塞爾新資資本協(xié)議議，目標(biāo)標(biāo)就是更更致力于于金融體體系的穩(wěn)穩(wěn)健性和和彈性。其中，巴塞爾爾新資本本協(xié)議對(duì)對(duì)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)建議議采用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)法（IRBB，分為為初級(jí)和和高級(jí)法法），

8、這這就要求求更加充充分地評(píng)評(píng)價(jià)和測(cè)測(cè)量宏觀觀經(jīng)濟(jì)因因素對(duì)信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)各種因因素的影影響，這這些風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)要素包包括對(duì)違違約概率率、違約約損失率率、違約約風(fēng)險(xiǎn)暴暴露及期期限的度度量等。（二）現(xiàn)現(xiàn)代信用用風(fēng)險(xiǎn)量量化管理理方法對(duì)對(duì)我國商商業(yè)銀行行的啟示示1應(yīng)增增強(qiáng)我國國商業(yè)銀銀行的信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理能能力，充充分考慮慮影響信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的各種種因素。量化管管理是現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的一個(gè)必必然趨勢(shì)勢(shì)，也是是提升我我國商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理水準(zhǔn)的的一個(gè)重重要臺(tái)階階。目前前，我國國銀行對(duì)對(duì)債務(wù)人人違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的判判斷采用用的主要要還是財(cái)財(cái)務(wù)比率率法，通通過對(duì)各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)比率打打分來決決定債務(wù)務(wù)人的信信用狀況況。這種

9、種方法有有兩個(gè)缺缺點(diǎn)：一一是只考考慮債務(wù)務(wù)人過去去的情況況，沒有有考慮未未來的變變化，而而實(shí)際上上決定債債務(wù)人償償債能力力的恰恰恰是其未未來的現(xiàn)現(xiàn)金流量量和盈利利情況；二是只只注重對(duì)對(duì)公司財(cái)財(cái)務(wù)狀況況的分析析，忽視視了諸如如經(jīng)濟(jì)周周期、行行業(yè)特點(diǎn)點(diǎn)、競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水水平等對(duì)對(duì)債務(wù)人人信用狀狀況有同同樣重要要影響的的因素。因此，要想加加強(qiáng)對(duì)信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管理理，必須須改進(jìn)傳傳統(tǒng)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)判別別方法，對(duì)所有有影響信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的因素素進(jìn)行研研究和分分析，只只有在這這樣的基基礎(chǔ)上建建立起來來的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化管管理模型型，才能能對(duì)各種種形式貸貸款的安安全性進(jìn)進(jìn)行準(zhǔn)確確度量，并在實(shí)實(shí)際的運(yùn)運(yùn)用中取取得較好好的

10、效果果。2應(yīng)逐逐步完善善我國商商業(yè)銀行行的內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系。內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法是新新巴塞爾爾協(xié)議的的最主要要?jiǎng)?chuàng)新之之一，它它是商業(yè)業(yè)銀行利利用銀行行內(nèi)部信信用評(píng)級(jí)級(jí)體系確確定信用用風(fēng)險(xiǎn)最最低資本本要求，確保銀銀行資本本充足，反映銀銀行特殊殊風(fēng)險(xiǎn)的的一種方方法。目目前，國國際先進(jìn)進(jìn)商業(yè)銀銀行都開開始應(yīng)用用內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)模型型進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量和管理理，其中中的很多多指標(biāo)不不僅可以以作為信信貸決策策的重要要依據(jù)，而且廣廣泛應(yīng)用用于資產(chǎn)產(chǎn)組合分分析和經(jīng)經(jīng)濟(jì)資本本分配等等高端管管理領(lǐng)域域，為銀銀行業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展提提供了清清晰和可可操作的的政策指指引。相相比之下下，我國國銀行業(yè)業(yè)在內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系方面面處于落落后狀態(tài)

11、態(tài)?，F(xiàn)在在，國外外銀行進(jìn)進(jìn)軍國內(nèi)內(nèi)的勢(shì)頭頭越來越越猛，他他們的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)勢(shì)不僅體體現(xiàn)在前前臺(tái)的營營銷能力力上，而而且更多多存在于于后臺(tái)的的風(fēng)險(xiǎn)管管理領(lǐng)域域，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理領(lǐng)領(lǐng)域恰恰恰是我國國銀行業(yè)業(yè)“難守易易攻”的“軟肋”。3應(yīng)加加強(qiáng)對(duì)集集中度風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的管管理。我我國商業(yè)業(yè)銀行信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的一大大特征是是風(fēng)險(xiǎn)集集中度過過高，且且呈現(xiàn)出出日益上上升的勢(shì)勢(shì)頭。根根據(jù)銀監(jiān)監(jiān)會(huì)20003年年的有關(guān)關(guān)統(tǒng)計(jì)，如果把把那些凈凈資本為為負(fù)值的的商業(yè)銀銀行剔除除，商業(yè)業(yè)銀行竟竟然沒有有一家單單一客戶戶貸款率率小于110%，大多數(shù)數(shù)銀行的的十大客客戶貸款款率指標(biāo)標(biāo)在2000%以以上，相相當(dāng)一部部分商業(yè)業(yè)銀行的的單一客客

12、戶貸款款率在1100%以上。大客戶戶組織結(jié)結(jié)構(gòu)復(fù)雜雜、關(guān)聯(lián)聯(lián)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域廣，往往潛潛伏較大大風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀銀行應(yīng)拿拿出專門門的精力力對(duì)我國國信貸資資產(chǎn)組合合的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)集中度度問題進(jìn)進(jìn)行研究究，明確確商業(yè)銀銀行的集集中度風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生生的原因因以及集集中度風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的大大小，并并在此基基礎(chǔ)上提提出解決決集中度度風(fēng)險(xiǎn)問問題的方方案，以以分散風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，增增強(qiáng)整個(gè)個(gè)銀行業(yè)業(yè)體系的的穩(wěn)定性性。二、商業(yè)業(yè)銀行信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化管管理體系系的基本本框架銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的量化化管理是是以內(nèi)部部評(píng)級(jí)法法為核心心，運(yùn)用用現(xiàn)代數(shù)數(shù)理技術(shù)術(shù)分別對(duì)對(duì)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和操作作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行評(píng)估估和測(cè)度度，再通通過VaaR模型型計(jì)算出出

13、銀行的的整體受受險(xiǎn)價(jià)值值，為銀銀行經(jīng)營營者提供供在其容容忍限度度條件下下的決策策信息。因此，銀行全全面的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理就是科科學(xué)計(jì)算算三種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)總的的受險(xiǎn)價(jià)價(jià)值，以以此進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)配配置，追追求銀行行效益最最大化。據(jù)世界界銀行的的調(diào)查結(jié)結(jié)論，信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是商業(yè)業(yè)銀行面面臨的最最大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，所以以信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理體體系的建建設(shè)是銀銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化管管理體系系建立的的關(guān)鍵，如果銀銀行沒有有以計(jì)量量模型為為核心的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理體體系，就就不會(huì)有有高質(zhì)量量的信貸貸資產(chǎn)，也就沒沒有真正正意義上上的商業(yè)業(yè)銀行。通過對(duì)對(duì)信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的量量化管理理，度量量信貸損損失的分分布，將將有限的的資本配配置到各各項(xiàng)業(yè)

14、務(wù)務(wù)中，達(dá)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)收益益最大。風(fēng)險(xiǎn)收益最最大，并并不意味味著風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)最小，而是在在給定收收益的前前提下，風(fēng)險(xiǎn)最最小。從從銀行經(jīng)經(jīng)營層面面看，商商業(yè)銀行行一個(gè)完完整的信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化管管理體系系應(yīng)包括括多個(gè)子子系統(tǒng)，如風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)告系系統(tǒng)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)價(jià)系統(tǒng)、授權(quán)管管理系統(tǒng)統(tǒng)、信貸貸審批系系統(tǒng)、貸貸后監(jiān)測(cè)測(cè)系統(tǒng)、損失處處理系統(tǒng)統(tǒng)、RAAROCC（Riisk-Adjjustted Retturnn onn Caapittal，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)調(diào)整的資資本收益益率）績績效考核核系統(tǒng)等等。一個(gè)好的的風(fēng)險(xiǎn)管管理系統(tǒng)統(tǒng)需要一一個(gè)具備備前瞻性性的基礎(chǔ)礎(chǔ)架構(gòu)，如建立立有效信信息的數(shù)數(shù)據(jù)中心心，奠定定風(fēng)險(xiǎn)分分析的基基礎(chǔ)，并并在

15、數(shù)據(jù)據(jù)中心的的基礎(chǔ)上上搭建一一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析平平臺(tái)，包包括風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)模型庫庫和量化化分析器器。商業(yè)業(yè)銀行可可根據(jù)需需要新增增、調(diào)整整風(fēng)險(xiǎn)模模型，對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行識(shí)別別和度量量，利用用分析平平臺(tái)提供供的分析析度量服服務(wù)在各各業(yè)務(wù)系系統(tǒng)中進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制。圖1表表示了以以內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)法為為核心的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理體體系。由于各商商業(yè)銀行行的數(shù)據(jù)據(jù)和技術(shù)術(shù)方法不不同，經(jīng)經(jīng)營者風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)偏好好存在差差異，因因此所得得的模型型結(jié)構(gòu)和和系數(shù)也也不盡相相同。商商業(yè)銀行行應(yīng)充分分考慮自自身業(yè)務(wù)務(wù)特點(diǎn)和和立場(chǎng)，建立與與本行客客戶、業(yè)業(yè)務(wù)和戰(zhàn)戰(zhàn)略相適適應(yīng)的信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化模模型。對(duì)對(duì)于同一一商業(yè)銀銀行來說說，信用用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)

16、別模型型也不是是固定不不變的，應(yīng)隨著著國家宏宏觀數(shù)據(jù)據(jù)的變化化、貸款款總賬系統(tǒng)信貸管理系統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)人民銀行國家統(tǒng)計(jì)局財(cái)政部專家支持系統(tǒng)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)銀行外部數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫方法庫參數(shù)庫模型庫知識(shí)庫計(jì)算引擎分析模塊內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)信貸審批系統(tǒng)貸后管理系統(tǒng)（風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管）損失處理系統(tǒng)授權(quán)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)限額系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)系統(tǒng)RAROC績效考核系統(tǒng)圖3-11 以內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法為核核心的信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化管管理體系系客戶和業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展動(dòng)態(tài)以以及判定定過程中中經(jīng)驗(yàn)的的積累，前瞻性性地調(diào)整整本行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)價(jià)模型結(jié)結(jié)構(gòu)參數(shù)數(shù)，以保保持模型型的時(shí)效效性和準(zhǔn)準(zhǔn)確性，為信貸貸資源和和風(fēng)險(xiǎn)配配置提

17、供供有力支支撐。鑒于目前前我國企企業(yè)提供供的數(shù)據(jù)據(jù)信息可可信度較較低，為為提高建建立模型型的有效效性，在在使用數(shù)數(shù)據(jù)之前前應(yīng)對(duì)數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量量進(jìn)行檢檢驗(yàn)，建建立財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)的的欺詐識(shí)識(shí)別系統(tǒng)統(tǒng)。財(cái)務(wù)務(wù)欺詐識(shí)識(shí)別系統(tǒng)統(tǒng)的主要要功能包包括對(duì)企企業(yè)歷史史財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)作多多期比較較分析，對(duì)選定定的一些些項(xiàng)目（如流動(dòng)動(dòng)負(fù)債、流動(dòng)資資產(chǎn)等）和財(cái)務(wù)務(wù)比率，按定基基百分比比和環(huán)比比動(dòng)態(tài)比比率來分分析該企企業(yè)的變變化趨勢(shì)勢(shì)是否合合理；根根據(jù)企業(yè)業(yè)所處行行業(yè)，進(jìn)進(jìn)行企業(yè)業(yè)之間的的財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)對(duì)比比，分析析企業(yè)的的財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)是否否合理；對(duì)企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表自身身的勾稽稽關(guān)系進(jìn)進(jìn)行分析析，包括括資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表中中“貨幣資資金期末末

18、余額期初余余額”與現(xiàn)金金流量表表中的“現(xiàn)金及及現(xiàn)金等等價(jià)物凈凈增加額額”相等、利潤表表中的“凈利潤潤調(diào)節(jié)項(xiàng)項(xiàng)目”與現(xiàn)金金流量表表補(bǔ)充資資料中的的“經(jīng)營活活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量”相等、現(xiàn)金流流量表最最后一項(xiàng)項(xiàng)與附表表最后一一項(xiàng)“現(xiàn)金及及現(xiàn)金等等價(jià)物凈凈增加額額”相等。通過以以上分析析可避免免資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利潤表表與現(xiàn)金金流量表表之間的的割裂分分析，不不僅能檢檢驗(yàn)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表的的真實(shí)性性，而且且有利于于信貸人人員對(duì)企企業(yè)經(jīng)營營情況形形成一個(gè)個(gè)整體認(rèn)認(rèn)識(shí)。信信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)評(píng)定流程程如圖33-2所所示。定量數(shù)據(jù)輸入反欺詐識(shí)別系統(tǒng)計(jì)量模型1計(jì)量模型2貸款質(zhì)量等級(jí)初級(jí)信用等級(jí)信用等級(jí)結(jié)論貸款方式信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)

19、論客戶定性數(shù)據(jù)導(dǎo)入計(jì)量模型3調(diào)整因子圖3-22 信貸貸風(fēng)險(xiǎn)等等級(jí)評(píng)定定流程圖圖在完成對(duì)對(duì)數(shù)據(jù)的的清理和和標(biāo)準(zhǔn)化化處理后后，利用用判別模模型對(duì)貸貸款資產(chǎn)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)進(jìn)行分析析，確定定出每筆筆信貸資資產(chǎn)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)，進(jìn)而而計(jì)算出出該筆貸貸款的預(yù)預(yù)期損失失和非預(yù)預(yù)期損失失，得到到與預(yù)期期損失和和非預(yù)期期損失相相對(duì)應(yīng)的的壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金和和經(jīng)濟(jì)資資本數(shù)量量。就某某一銀行行的資產(chǎn)產(chǎn)組合而而言，可可根據(jù)行行業(yè)、地地域、同同一風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等級(jí)或或貸款品品種細(xì)分分為子信信貸組合合，各子子信貸組組合的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加總總計(jì)算，通過不不同行業(yè)業(yè)、地域域、同一一風(fēng)險(xiǎn)等等級(jí)、貸貸款品種種之間的的相關(guān)系系數(shù)（通通過股票票市場(chǎng)數(shù)數(shù)據(jù)

20、和銀銀行數(shù)據(jù)據(jù)的分析析可得）、各貸貸款所占占權(quán)重得得到該組組合總的的預(yù)期損損失和非非預(yù)期損損失及壞壞賬準(zhǔn)備備金和經(jīng)經(jīng)濟(jì)資本本數(shù)量。在以上上數(shù)據(jù)計(jì)計(jì)算的基基礎(chǔ)之上上，銀行行可進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)調(diào)整的利利率定價(jià)價(jià)、資本本準(zhǔn)備、經(jīng)營機(jī)機(jī)構(gòu)的業(yè)業(yè)績考核核等事項(xiàng)項(xiàng)。值得得說明的的是，某某項(xiàng)單筆筆貸款對(duì)對(duì)銀行可可能不盈盈利，但但如果把把它放在在一個(gè)資資產(chǎn)組合合來考慮慮，它就就可能變變?yōu)橛?，所以以一家銀銀行如果果僅僅從從單筆貸貸款本身身的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和收益益匹配做做出信貸貸決策，就可能能會(huì)把一一些對(duì)銀銀行利潤潤貢獻(xiàn)度度不高的的貸款否否決掉，但如果果把這筆筆貸款置置于銀行行的信貸貸組合中中考慮，這筆貸貸款可分分散銀行

21、行原有的的信貸組組合，即即這筆貸貸款的低低收益同同時(shí)也伴伴隨著整整體信貸貸組合的的低風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，從綜綜合效益益上講，同意該該筆貸款款效果更更佳。三、商業(yè)業(yè)銀行信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化管管理體系系的實(shí)施施保證信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化管管理體系系應(yīng)用價(jià)價(jià)值的大大小取決決于銀行行風(fēng)險(xiǎn)控控制的組組織架構(gòu)構(gòu)是否健健全，信信用文化化是否成成熟，報(bào)報(bào)告流程程和信貸貸組合管管理是否否有效，權(quán)責(zé)制制度和激激勵(lì)約束束機(jī)制是是否到位位，以及及有無良良好的內(nèi)內(nèi)部控制制制度。1建立立董事會(huì)會(huì)至管理理層對(duì)信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的綜合架架構(gòu)。商商業(yè)銀行行的經(jīng)營營必然伴伴隨著信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的產(chǎn)生生，信用用風(fēng)險(xiǎn)不不可能徹徹底消除除，只能能通過有有效配置置

22、被轉(zhuǎn)移移。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的原動(dòng)力力來自于于銀行董董事會(huì)，董事會(huì)會(huì)（管理理者）是是銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的最高高權(quán)力和和決策機(jī)機(jī)構(gòu)，銀銀行管理理高層將將信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理目標(biāo)與與發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略結(jié)合合起來，設(shè)定一一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)可承受受范圍，配置相相應(yīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本，沿著從從上至下下的方式式，層層層分解后后灌輸?shù)降礁鲘徫晃唬菇M組織中的的每位成成員對(duì)本本崗位的的風(fēng)險(xiǎn)接接受程度度予以理理解，并并自覺落落實(shí)到業(yè)業(yè)務(wù)的具具體經(jīng)營營和管理理細(xì)節(jié)中中，確保保銀行的的整體風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不超超出所確確定的范范圍。最最高管理理層要對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管管理進(jìn)行行嚴(yán)格監(jiān)監(jiān)管，并并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)政策的的制定和和審批承承擔(dān)主要要責(zé)任。中、下下級(jí)管理理層必須須在授權(quán)權(quán)范

23、圍之之內(nèi)，依依照銀行行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理策策略、政策和和程序經(jīng)經(jīng)營銀行行業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)日常風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的管理和和信息匯報(bào)報(bào)。2培育育具有約約束力的的信用文文化。商商業(yè)銀行行的信用用文化是是銀行為為實(shí)現(xiàn)其其價(jià)值最最大化，在業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營和和適應(yīng)環(huán)環(huán)境變化化的過程程中，培培育形成成的共同同的關(guān)于于信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)價(jià)值判斷斷體系及及其表現(xiàn)現(xiàn)形式的的總和。信用文文化是最最基本也也是最重重要的信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理工工具，良良好的信信用文化化對(duì)信用用風(fēng)險(xiǎn)的的管理有有著巨大大的作用用。一個(gè)個(gè)組織即即使設(shè)立立非常完完備的政政策和程程序，通通過檢查查、報(bào)告告等手段段來控制制其風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)承載，但如果果缺乏一一個(gè)良好好的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)文化內(nèi)內(nèi)核，組

24、組織的政政策、程程序就失失去了支支撐，設(shè)設(shè)立的制制度將難難以發(fā)揮揮應(yīng)有的的效果。信用文文化是一一種無形形的約束束，它使使每個(gè)銀銀行員工工都知道道什么是是對(duì)的，什么是是錯(cuò)的，會(huì)因什什么而得得到獎(jiǎng)賞賞，會(huì)因因什么而而得到懲懲罰，所所以通過過信用文文化能有有效地防防止員工工的道德德風(fēng)險(xiǎn)，銀行家家精神對(duì)對(duì)銀行信信用文化化的建立立起到構(gòu)構(gòu)筑性影影響。通通過信用用文化管管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，意在在明確風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是貸貸款定價(jià)價(jià)中考慮慮的一個(gè)個(gè)固有因因素，各各級(jí)員工工都必須須知道其其崗位可可接受風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的邊邊界，并并采用前前后一致致的量化化及定價(jià)價(jià)方法，確保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資本本回報(bào)率率。3構(gòu)建建有效的的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告流程程并進(jìn)行行信貸組

25、組合管理理。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的分析析和配置置是商業(yè)業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營的核核心，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告告的質(zhì)量量和信息息傳遞的的效率是是風(fēng)險(xiǎn)配配置的關(guān)關(guān)鍵，因因此，建建立高效效的內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告流程程對(duì)于銀銀行核心心競(jìng)爭(zhēng)力力的提高高至關(guān)重重要。借借鑒國際際先進(jìn)商商業(yè)銀行行的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，結(jié)合合國內(nèi)實(shí)實(shí)際，國國內(nèi)商業(yè)業(yè)銀行的的風(fēng)險(xiǎn)管管理組織織結(jié)構(gòu)可可如圖33-3進(jìn)進(jìn)行設(shè)計(jì)計(jì)。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總行業(yè)務(wù)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理部業(yè)務(wù)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理處 分分支行業(yè)務(wù)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理崗控制線路路 交流線線路圖3-33 銀行行風(fēng)險(xiǎn)管管理基礎(chǔ)礎(chǔ)平臺(tái)組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)圖在具體實(shí)實(shí)施過程程中，商商業(yè)銀行行應(yīng)建立立起適合合本行的的風(fēng)險(xiǎn)管管理基礎(chǔ)礎(chǔ)平臺(tái)和和風(fēng)險(xiǎn)

26、管管理整體體架構(gòu)，設(shè)立信信貸資產(chǎn)產(chǎn)組合管管理部門門，進(jìn)行行信貸資資產(chǎn)的專專業(yè)化經(jīng)經(jīng)營，并并按業(yè)務(wù)務(wù)部門進(jìn)進(jìn)行管理理和考核核。銀行行高層管管理者需需要通過過組合管管理從總總體上管管理信用用風(fēng)險(xiǎn)，度量和和判斷銀銀行所有有活動(dòng)中中信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的總總體水平平，而不不是僅僅僅關(guān)注某某一行業(yè)業(yè)或集團(tuán)團(tuán)的信用用風(fēng)險(xiǎn)。組合管管理部門門與銀行行高層就就資產(chǎn)組組合的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)收益進(jìn)進(jìn)行定期期交流。一般而而言，銀銀行的信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)占到整整個(gè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)的的60.0%，按國際際先進(jìn)銀銀行經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，與高高層的對(duì)對(duì)話、進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的壓力力測(cè)試和和討論至至少每月月進(jìn)行11次，基基于這些些討論，銀行高高層和信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理者者將確定定

27、不同的的戰(zhàn)略來來改變資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)，達(dá)到到風(fēng)險(xiǎn)收益新新的均衡衡點(diǎn)。信貸組合合管理部部門與經(jīng)經(jīng)營部門門的信息息溝通機(jī)機(jī)制將帶帶給銀行行更有效效的貸款款結(jié)構(gòu)和和更完善善的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)收益分分布。首首先，信信貸組合合管理部部門具備備對(duì)信用用市場(chǎng)進(jìn)進(jìn)行分析析的基本本素質(zhì)，信貸組組合管理理部門是是最有可可能和最最早能對(duì)對(duì)某一貸貸款產(chǎn)品品惡化情情況進(jìn)行行分析的的部門；其次，信貸組組合管理理部門憑憑借對(duì)市市場(chǎng)的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)和直直覺能協(xié)協(xié)助經(jīng)營營部門對(duì)對(duì)一些不不符合銀銀行總體體風(fēng)險(xiǎn)分分布，或或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手超出出銀行預(yù)預(yù)期等特特定情況況下的經(jīng)經(jīng)營進(jìn)行行分析判判斷；最最后，信信貸組合合管理部部門因擁擁有不同同行業(yè)的的信用損損失資

28、料料，有利利于協(xié)助助經(jīng)營者者進(jìn)行分分析和選選擇精確確標(biāo)準(zhǔn)，以使經(jīng)經(jīng)營決策策的信用用損失盡盡可能低低。4實(shí)行行有效的的權(quán)責(zé)制制度和激激勵(lì)約束束機(jī)制。目前國國內(nèi)商業(yè)業(yè)銀行的的信貸管管理缺乏乏清晰的的權(quán)力責(zé)責(zé)任制度度和激勵(lì)勵(lì)約束機(jī)機(jī)制，特特別是在在貸款出出現(xiàn)問題題時(shí)缺乏乏明確的的責(zé)任制制度。權(quán)權(quán)力責(zé)任任制度的的缺陷在在于貸款款的分布布完全根根據(jù)行政政級(jí)別，而不是是風(fēng)險(xiǎn)管管理能力力來劃分分，而激激勵(lì)約束束機(jī)制的的缺陷則則表現(xiàn)在在激勵(lì)不不足約束束過渡時(shí)時(shí)信貸人人員會(huì)選選擇消極極怠工，而激勵(lì)勵(lì)過分約約束不足足時(shí)則會(huì)會(huì)容易選選擇鋌而而走險(xiǎn)。同時(shí)，當(dāng)信貸貸出現(xiàn)問問題時(shí)，往往通通過所謂謂的信貸貸委員會(huì)會(huì)集體負(fù)負(fù)

29、責(zé)制度度，人人人負(fù)責(zé)的的同時(shí)又又人人不不負(fù)責(zé)，使得責(zé)責(zé)任的追追究無從從著手。因此，商業(yè)銀銀行必須須建立以以崗定權(quán)權(quán)、以權(quán)權(quán)定責(zé)、以責(zé)考考核、以以績定獎(jiǎng)獎(jiǎng)罰的信信貸責(zé)任任機(jī)制，加大對(duì)對(duì)各經(jīng)營營管理機(jī)機(jī)構(gòu)、信信貸人員員行為的的監(jiān)督、檢查力力度，建建立覆蓋蓋信貸業(yè)業(yè)務(wù)全過過程的激激勵(lì)機(jī)制制和責(zé)任任約束機(jī)機(jī)制，落落實(shí)責(zé)任任認(rèn)定和和責(zé)任追追究。完完善同管管理權(quán)限限密切相相關(guān)的貸貸款集中中審批、財(cái)務(wù)集集中審批批體制，增加和和強(qiáng)化責(zé)責(zé)任人、審批人人的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任。5完善善內(nèi)部控控制制度度。商業(yè)業(yè)銀行的的風(fēng)險(xiǎn)管管理是從從內(nèi)控開開始的，內(nèi)部控控制是銀銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制和和量化管管理的基基礎(chǔ)，它它是金融融機(jī)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部為完

30、完成既定定的工作作目標(biāo)和和防范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)對(duì)各職能能部門及及其工作作人員從從事的業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制、制度度管理和和相互制制約的方方法、措措施和程程序的總總稱,是是金融機(jī)機(jī)構(gòu)的一一種自律律行為。目前，國內(nèi)商商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)管管理水平平與國際際先進(jìn)商商業(yè)銀行行的差距距，不僅僅表現(xiàn)在在計(jì)量模模型的應(yīng)應(yīng)用水平平方面，更關(guān)鍵鍵的還在在于內(nèi)控控體系的的基礎(chǔ)工工作比較較薄弱13。國內(nèi)內(nèi)商業(yè)銀銀行的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理，主要要依靠公公文管理理，公文文“冗、繁繁、散、雜”，受人人為因素素影響很很大，結(jié)結(jié)果往往往導(dǎo)致控控制不足足或控制制過度。因此，國內(nèi)商商業(yè)銀行行實(shí)施風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化管理的的一個(gè)首首要前提提就是建建立現(xiàn)

31、代代的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理平平臺(tái)，改改變傳統(tǒng)統(tǒng)的公文文運(yùn)作模模式，以以“過程管管理模式式”和“管理的的系統(tǒng)方方法”為工具具來構(gòu)建建商業(yè)銀銀行的內(nèi)內(nèi)部控制制體系，改變“文件層層層疊加加、信息息漸漸衰衰減”的現(xiàn)狀狀；其次次，進(jìn)一一步完善善風(fēng)險(xiǎn)管管理的組組織架構(gòu)構(gòu)，在各各業(yè)務(wù)場(chǎng)場(chǎng)所推行行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)理制，將風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的關(guān)口前前移，理理順各部部門在內(nèi)內(nèi)控中的的職責(zé)和和定位，使內(nèi)控控的層次次更加清清晰；最最后，通通過對(duì)各各業(yè)務(wù)和和管理流流程風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的系統(tǒng)統(tǒng)排查，找出各各環(huán)節(jié)的的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)，建立立起銀行行的“風(fēng)險(xiǎn)庫庫”和“控制工工具庫”，使風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理和監(jiān)控控的重點(diǎn)點(diǎn)明確，風(fēng)險(xiǎn)管管理更有有針對(duì)性性。參考文獻(xiàn)獻(xiàn)：1JJas

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