行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化解決方案山西晟輝科技有限公司申璐麒

2016年9月18日01

內(nèi)控背景02

內(nèi)控方案03

內(nèi)控產(chǎn)品03內(nèi)控的定義、目標(biāo)原則及內(nèi)容背景*政策發(fā)文及執(zhí)行效果一市場(chǎng)及遇到客戶二政府發(fā)文*,

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、2012年11月，財(cái)政部為了促進(jìn)行政事業(yè)單位加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制，提高內(nèi)部管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制（試行）》（財(cái)會(huì)【2012】21號(hào)文件）明確要求自2014年1月1日起執(zhí)行。

2、2015年12月，財(cái)政部會(huì)計(jì)司頒布《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的知道意見》（財(cái)會(huì)2015】24號(hào)文件），要求各單位在2016年底前完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作。執(zhí)行效果*,2012年12月-2013年12月空白、預(yù)熱、等待、麻木2014年1月-2016年7月大部分：吹風(fēng)、觀望、茫然少部分：率先行動(dòng)2016年8月-迄今倒逼、著急、評(píng)價(jià)為何政府發(fā)文早就下發(fā)，而真正執(zhí)行的卻只有少數(shù)呢？我們遇到的客戶*上面沒嚴(yán)格要求，可做可不做等上級(jí)單位指示或其他地方經(jīng)驗(yàn)其他事情很忙，沒時(shí)間做文件發(fā)下去，單位自己做掏錢事情不干，不上系統(tǒng)不重視評(píng)價(jià)不做第一個(gè)不重視評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)很簡(jiǎn)單我們沒價(jià)值問題分析*針對(duì)遇到的客戶我們可以：利用政策引起客戶對(duì)內(nèi)控的重視；了解他們的痛點(diǎn)運(yùn)用我們內(nèi)控工作的專業(yè)性去和客戶溝通；用其他成功的客戶來(lái)帶動(dòng)此客戶；在溝通過程中說出我們內(nèi)控軟件的價(jià)值點(diǎn)以及優(yōu)勢(shì)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制*定義、目標(biāo)一二內(nèi)容、原則三風(fēng)險(xiǎn)及控制方法定義及目標(biāo)*定義：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）第三條將內(nèi)部控制定義為：“內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)、通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控?！蹦繕?biāo)：1、合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)

2、合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效

3、合理保證單位財(cái)產(chǎn)信息真實(shí)完整

4、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗內(nèi)容及原則*原則：在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過程中，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有，全面性原則、重要性原則、制衡性原則和適應(yīng)性原則、內(nèi)容：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》重點(diǎn)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)角度對(duì)內(nèi)部控制要素進(jìn)行重新分類，同時(shí)闡述了評(píng)價(jià)和監(jiān)督。單位層面*業(yè)務(wù)層面*預(yù)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施*1收支業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施*2采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施*3資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施*4合同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施*5基建業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施*6內(nèi)控方案*行政事業(yè)單位內(nèi)部信息化解決方案項(xiàng)目管理的解決方案預(yù)算分配及請(qǐng)款解決方案資產(chǎn)管理解決方案集中財(cái)務(wù)解決方案網(wǎng)上報(bào)銷解決方案業(yè)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)分析及財(cái)務(wù)服務(wù)解決方案采購(gòu)管理解決方案收入管理解決方案合同管理解決方案方案特點(diǎn)內(nèi)控產(chǎn)品*內(nèi)控產(chǎn)品*內(nèi)控產(chǎn)品*內(nèi)控產(chǎn)品*