會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)：“金三”系統(tǒng)相關(guān)問(wèn)題解答

“金三”系統(tǒng)相關(guān)問(wèn)題解答2016年10月，金稅三期工程將完成在全國(guó)范圍內(nèi)的上線運(yùn)行。目前，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)正按照國(guó)家稅務(wù)總局的統(tǒng)一部署，陸續(xù)上線運(yùn)行金三系統(tǒng)。對(duì)于金三系統(tǒng)大家都了解多少呢？

1.納稅人進(jìn)行代開(kāi)發(fā)票或者網(wǎng)上申報(bào)扣款等操作時(shí)，系統(tǒng)提示三方協(xié)議驗(yàn)證失敗，應(yīng)該如何處理？

答：建議聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)（辦稅服務(wù)廳）核實(shí)具體原因，并通過(guò)重新簽訂三方協(xié)議等方式解決。

2.納稅人在國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)填報(bào)一稅兩費(fèi)申報(bào)表時(shí)，計(jì)算機(jī)代碼自動(dòng)帶出一串英文字母A且無(wú)法修改，是否可以繼續(xù)申報(bào)？

答：未辦理三證合一的納稅人的識(shí)別號(hào)以110開(kāi)頭，一稅兩費(fèi)申報(bào)表中的計(jì)算機(jī)代碼可以自行錄入。

已辦理三證合一的納稅人識(shí)別號(hào)以911開(kāi)頭，一稅兩費(fèi)申報(bào)表中計(jì)算機(jī)代碼自動(dòng)帶出AAAAAAAA且不可修改，屬于正常情況，不影響納稅人申報(bào)。

3.網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)增值稅申報(bào)表的所屬行業(yè)欄帶出的行業(yè)信息與企業(yè)實(shí)際信息不一致，是否影響申報(bào)？

答：金稅三期系統(tǒng)上線之后，國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中納稅申報(bào)表自動(dòng)帶出的所屬行業(yè)信息，相比上線之前變更為國(guó)標(biāo)行業(yè)明細(xì)，納稅人可以正常申報(bào)。如信息確實(shí)與自身信息不一致，可進(jìn)行稅務(wù)登記信息變更。

4.納稅人登陸北京國(guó)稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳填寫(xiě)《代開(kāi)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》時(shí)，系統(tǒng)帶出的辦稅人員電話與實(shí)際信息不一致，無(wú)法提交，應(yīng)如何處理？

答：《代開(kāi)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》中辦稅人員電話欄次現(xiàn)已設(shè)置為必填且可自行修改，如果系統(tǒng)帶出的信息與實(shí)際信息不一致，納稅人可自行修改后提交。

5.金稅三期上線后，國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)繳納增值稅，系統(tǒng)扣款時(shí)稅款的數(shù)額在小數(shù)點(diǎn)之后有13位數(shù)，請(qǐng)問(wèn)是否屬于系統(tǒng)更新，是否可以直接扣款？

答：屬于系統(tǒng)設(shè)置，可以直接扣款。

6.納稅人登陸北京國(guó)稅辦稅軟件申報(bào)增值稅，申報(bào)表自動(dòng)帶出的銀行信息不是企業(yè)的銀行賬戶，應(yīng)如何處理？

答：增值稅申報(bào)表上帶出的銀行賬戶信息，取的是納稅人稅務(wù)登記中的銀行賬戶，不一定是納稅人三方協(xié)議的繳稅賬戶，不影響納稅人申報(bào)繳稅。

如納稅人反映申報(bào)表帶出的銀行賬號(hào)已經(jīng)失效或者非本企業(yè)銀行賬號(hào)，請(qǐng)通知納稅人辦理存款賬號(hào)變更手續(xù)。納稅人僅在銀行端進(jìn)行賬號(hào)變更或者作廢，稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法獲取該信息，會(huì)造成帶出的賬號(hào)是失效賬號(hào)等情況。

7.一般納稅人增值稅申報(bào)表中的第15行免、抵、退應(yīng)退稅額之前月份都可以自行填寫(xiě)，本月升級(jí)系統(tǒng)之后無(wú)法填寫(xiě)，是什么原因？該數(shù)據(jù)如何可以填寫(xiě)？

答：第15行數(shù)據(jù)取自出口退稅系統(tǒng)出口退稅部門(mén)審核后的免抵退應(yīng)退稅額，自動(dòng)帶出不可修改。

8.金三系統(tǒng)升級(jí)后，納稅人使用一證通登陸網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)時(shí)提示信息與國(guó)稅系統(tǒng)不匹配，造成無(wú)法登陸，如何處理？

答：企業(yè)原稅號(hào)變更為18位社會(huì)信用代碼后應(yīng)及時(shí)更新一證通的稅號(hào)，再登陸申報(bào)系統(tǒng)。（納稅人可登陸北京市法人一證通平臺(tái)進(jìn)行社會(huì)統(tǒng)一信用代碼補(bǔ)錄，以便更新稅號(hào)，如在線補(bǔ)錄有問(wèn)題，可以到一證通網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行人工更新，具體內(nèi)容可以查看該網(wǎng)站）

9.金三系統(tǒng)升級(jí)之前，納稅人在網(wǎng)廳辦理的備案事項(xiàng)未完結(jié)，出于申請(qǐng)中的狀態(tài)，系統(tǒng)升級(jí)后這類事項(xiàng)消失了，如何處理？

答：系統(tǒng)升級(jí)后納稅人需重新申請(qǐng)。

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