行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價辦法、報告、自我評價復(fù)核意見書、部門、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告、總內(nèi)部控制報告（試點版）

附件下載：1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價辦法（試點版）.doc

2.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告（試點版）.doc

3.內(nèi)部控制自我評價復(fù)核意見書（試點版）.doc

4.部門內(nèi)部控制評價報告（試點版）.doc

5.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告（試點版）.doc

6.部門匯總內(nèi)部控制報告（試點版）.doc

7.地區(qū)匯總內(nèi)部控制報告（試點版）.doc———地區(qū)匯總內(nèi)部控制報告（試點版）（單位公章）地區(qū)名稱:單位負責人:（簽章）分管內(nèi)控負責人:（簽章）牽頭部門負責人:（簽章）填表人:（簽章）填表部門:電話號碼:單位地址:郵政編碼:報送日期:年月日1.本報告由地方各級財政部門根據(jù)本地區(qū)部門和下級財政部門上報的內(nèi)部控制報告如實填報，并對所填情況的真實性、完整性負責，不得虛報、瞞報和隨意調(diào)整。2.各地區(qū)財政部門應(yīng)在2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告試點系統(tǒng)中填報相關(guān)內(nèi)容，匯總所屬單位內(nèi)部控制報告相關(guān)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動生成“地區(qū)匯總內(nèi)部控制報告（試點版）”。3.表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。4.封面單位負責人、分管內(nèi)控負責人、牽頭部門負責人均指本地區(qū)財政部門相關(guān)工作負責人。5.電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。6.報送日期填寫財政部門主要負責人審批通過內(nèi)部控制報告的時間。7.如內(nèi)部控制工作方案、典型案例等內(nèi)容較多，無法在報告中詳述的，可作為報告附件一并報送，并在報告中的相應(yīng)位置作簡要說明。8.本報告附表的填報請參考《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告（試點版）》相關(guān)指標的填寫說明。9.本報告應(yīng)當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理，嚴禁報送涉密信息。為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》（財會〔2015〕24號）的有關(guān)精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）和《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價試點工作通知》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告如下：一、地區(qū)內(nèi)部控制工作的總體情況（一）地區(qū)層面工作協(xié)調(diào)機制的建立與2024年度運行情況。（二）2024年度地區(qū)層面內(nèi)部控制工作的組織實施情況。（三）地區(qū)層面內(nèi)部控制制度建設(shè)情況以及2024年度更新及在本地區(qū)的落實執(zhí)行情況。二、地區(qū)內(nèi)部控制評價試點工作情況（一）組織本地區(qū)所屬單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價試點工作總體情況。包括組織實施情況、內(nèi)部控制評價結(jié)果、財政部門監(jiān)督檢查情況等。（二）本地區(qū)組織所屬單位開展內(nèi)部控制評價后取得的有關(guān)成效。（三）本地區(qū)在組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價試點過程中總結(jié)出的有關(guān)經(jīng)驗做法。（四）本地區(qū)對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價試點工作的意見建議。三、地區(qū)內(nèi)部控制報告（試點版）審核情況（一）對本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告審核檢查情況。包括審核檢查的范圍和比例，審核檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及其整改情況等。（二）地區(qū)匯總報告的規(guī)范性。報告材料是否完整，數(shù)據(jù)填列是否齊全并符合填報要求，報送手續(xù)是否齊全。（三）地區(qū)匯總報告業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。數(shù)據(jù)填列是否準確。有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與決算報表等同口徑數(shù)據(jù)是否保持一致，若差異超過10%，應(yīng)在此處進行情況說明。（四）地區(qū)匯總報告數(shù)據(jù)的合理性。上下年度數(shù)據(jù)銜接是否一致，變動是否合理，若差異超過10%，應(yīng)在此處進行情況說明。數(shù)值型指標是否存在不合理的異常值，如有必要，應(yīng)在此處進行情況說明。四、組織開展內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法和取得的成效（一）在組織本地區(qū)所屬單位建立與實施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的有關(guān)經(jīng)驗做法。（二）本地區(qū)建立與實施內(nèi)部控制后取得的有關(guān)成效。1.本地區(qū)在提升內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效。2.本地區(qū)在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以及其他業(yè)務(wù)方面取得的整體成效。3.在單位內(nèi)部控制信息化方面的整體成效。4.本地區(qū)內(nèi)部控制報告的應(yīng)用領(lǐng)域和取得的整體成效。五、本地區(qū)對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見建議六、典型案例地區(qū)按單位類別（行政單位、教育事業(yè)單位、科學事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、衛(wèi)生事業(yè)單位、其他單位）推薦具備借鑒意義的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施典型案例。以上六種類型單位的案例每類不超過3家。附表：一、地區(qū)基本情況

地區(qū)名稱匯總的單位數(shù)預(yù)算級次（10.中央級20.省級30.地（市）級40.縣級50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級90.非預(yù)算單位）說明：匯總的單位數(shù)根據(jù)填報系統(tǒng)中實際匯總的內(nèi)部控制報告數(shù)量填列。如有使用單機版軟件填報情況，還應(yīng)當包括單機版軟件中匯總的內(nèi)部控制報告數(shù)量。預(yù)算級次按單位預(yù)算分級管理的級次選擇填列。二、單位層面內(nèi)部控制匯總情況是：___否：___是：___否：___單位負責人：分管綜合事務(wù)負責人：_____分管財務(wù)負責人：_____分管其他業(yè)務(wù)負責人：_____行政管理部門：_____財務(wù)部門：_____內(nèi)審部門：_____紀檢監(jiān)察部門：_____其他部門：_____未設(shè)置：_______行政管理部門：_____財務(wù)部門：_____內(nèi)審部門：_____紀檢監(jiān)察部門：_____其他部門：_____未設(shè)置：_______匯總數(shù)：______平均數(shù)：______匯總數(shù)：______平均數(shù)：______是：_____否：_____內(nèi)部控制工作的組織情況：_____內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況：_____內(nèi)部管理制度的完善情況：_____內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位管理情況：_____財務(wù)信息的編報情況：_____其他情況：問題總數(shù)：平均數(shù)：已完成整改問題數(shù)量：平均數(shù)：正在進行整改問題數(shù)量：平均數(shù)：未整改問題數(shù)量：平均數(shù)：問題總數(shù)：平均數(shù)：已完成整改問題數(shù)量：平均數(shù)：正在進行整改問題數(shù)量：平均數(shù)：未整改問題數(shù)量：平均數(shù)：問題總數(shù)：平均數(shù)：已完成整改問題數(shù)量：平均數(shù)：正在進行整改問題數(shù)量：平均數(shù)：未整改問題數(shù)量：平均數(shù)：問題總數(shù)：平均數(shù)：已完成整改問題數(shù)量：平均數(shù)：正在進行整改問題數(shù)量：平均數(shù)：未整改問題數(shù)量：平均數(shù)：問題總數(shù)：平均數(shù)：已完成整改問題數(shù)量：平均數(shù)：正在進行整改問題數(shù)量：平均數(shù)：未整改問題數(shù)量：平均數(shù)：預(yù)算業(yè)務(wù)：收支業(yè)務(wù)：政府采購業(yè)務(wù)：資產(chǎn)管理：建設(shè)項目管理：合同管理：其他領(lǐng)域：未覆蓋：預(yù)算業(yè)務(wù)：收支業(yè)務(wù)：政府采購業(yè)務(wù)：資產(chǎn)管理：建設(shè)項目管理：合同管理：其他領(lǐng)域：未更新：是：否：三、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制匯總情況適用：___不適用：___適用：___不適用：___適用：___不適用：___適用：___不適用：___適用：___不適用：___適用：___不適用：________預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)政府采購業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理建設(shè)項目管理合同管理是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__是：__否：__2024年度項目總數(shù)（匯總數(shù)）：2024年度新增重大項目數(shù)量（匯總數(shù)）：2024年度已開展事前績效評估的新增重大項目數(shù)量（匯總數(shù)）：2024年度已開展績效目標管理的項目數(shù)量（匯總數(shù)）：2024年度已開展預(yù)算績效運行監(jiān)控的項目數(shù)量（匯總數(shù)）：2024年度已開展預(yù)算績效自評的項目數(shù)量（匯總數(shù)）：2024年度支出預(yù)算金額（匯總數(shù)）：2024年度實際支出總額（匯總數(shù)）：2024年度計劃采購金額（匯總數(shù)）：2024年度實際采購金額（匯總數(shù)）：2024年度固定資產(chǎn)盤點前賬面金額（匯總數(shù)）：2024年度固定資產(chǎn)盤點后實際金額（匯總數(shù)）：2024年度投資計劃總額（匯總數(shù)）：2024年度實際投資總額（匯總數(shù)）：2024年度合同訂立數(shù)（匯總數(shù)）：2024年度經(jīng)合法性審查的合同數(shù)（匯總數(shù)）：四、內(nèi)部控制評價匯總情況“三重一大”集體決策機制建立與實施情況單位是否建立“三重一大”集體決策機制，明確劃分標準、議事規(guī)則及會議記錄過程等內(nèi)容，并嚴格執(zhí)行。分事行權(quán)對經(jīng)濟活動和相關(guān)業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，單位是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)。分崗設(shè)權(quán)單位是否編制崗位說明書，明確崗位責任，確保單位關(guān)鍵崗位實現(xiàn)不相容崗位相互分離。分級授權(quán)單位是否根據(jù)不同管理層級和工作崗位，依法依規(guī)授予適當權(quán)限。定期輪崗單位是否實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期，不具備輪崗條件的是否采取專項審計等控制措施。內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置及運行情況單位內(nèi)部控制組織領(lǐng)導機構(gòu)是否健全。單位是否設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門。單