乳制品項(xiàng)目管理手冊(cè)

乳制品項(xiàng)目

管理手冊(cè)

目錄

一、公司簡(jiǎn)介......................................................3

二、項(xiàng)目概況......................................................4

三、制訂項(xiàng)目管理計(jì)劃.............................................6

四、指導(dǎo)與管理項(xiàng)目執(zhí)行...........................................13

五、溝通原理和溝通模型...........................................16

六、有效溝通的方法...............................................20

七、風(fēng)險(xiǎn)的基本概念...............................................22

八、風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng).................................................26

九、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析.................................................28

十、美國(guó)乳制品行業(yè)...............................................28

H?"一、必要性分析.................................................30

十二、項(xiàng)目投資計(jì)劃...............................................31

建設(shè)投資估算表...................................................33

建設(shè)期利息估算表.................................................34

流動(dòng)資金估算表...................................................35

總投資及構(gòu)成一覽表...............................................37

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表.....................................38

十三、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)...............................................39

營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................39

綜合總成本費(fèi)用估算表.............................................41

利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表.................................................42

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表...............................................45

借款還本付息計(jì)劃表...............................................47

一、公司簡(jiǎn)介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX（集團(tuán)）有限公司

2、法定代表人：戴xx

3、注冊(cè)資本：1150萬(wàn)元

4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局

6、成立日期：2011-5-12

7、營(yíng)業(yè)期限:2011-5T2至無(wú)固定期限

8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡(jiǎn)介

公司堅(jiān)持誠(chéng)信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)理念,

秉承以人為本，始終堅(jiān)持“服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為

道”的經(jīng)營(yíng)理念，遵循“以客戶需求為中心，堅(jiān)持高端精品戰(zhàn)略，提

高最高的服務(wù)價(jià)值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人

才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場(chǎng)高品

質(zhì)的需求。

公司依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的

有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會(huì)審議通過(guò)了《董事會(huì)議事規(guī)則》，《董

事會(huì)議事規(guī)則》對(duì)董事會(huì)的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、

決議及會(huì)議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。

二、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目基本情況

1、承辦單位名稱：XXX（集團(tuán)）有限公司

2、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造

3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx（以選址意見(jiàn)書為準(zhǔn)）

4、項(xiàng)目聯(lián)系人：戴xx

（二）主辦單位基本情況

公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資

源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任

意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)一步提高“，培育一批具有工匠精

神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。

本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“客戶第

一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛(ài)心”的服

務(wù)理念，將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會(huì)、方

便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?！皾M足社會(huì)和業(yè)主的需要，是我們不

懈的追求”的企業(yè)觀念，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以

高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。

公司堅(jiān)持誠(chéng)信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)理念,

秉承以人為本，始終堅(jiān)持“服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為

道”的經(jīng)營(yíng)理念，遵循“以客戶需求為中心，堅(jiān)持高端精品戰(zhàn)略，提

高最高的服務(wù)價(jià)值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人

才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場(chǎng)高品

質(zhì)的需求。

公司依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的

有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會(huì)審議通過(guò)了《董事會(huì)議事規(guī)則》，《董

事會(huì)議事規(guī)則》對(duì)董事會(huì)的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、

決議及會(huì)議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。

（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模

本期項(xiàng)目選址位于XXX（以選址意見(jiàn)書為準(zhǔn)），占地面積約94.00

畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、

通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

（四）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資35336.70萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資27620.62

萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的78.16%；建設(shè)期利息800.51萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投

資的2.27%；流動(dòng)資金6915.57萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的19.57機(jī)

（五）項(xiàng)目資本金籌措方案

項(xiàng)目總投資35336.70萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xxx（集團(tuán)）有

限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）18999.91萬(wàn)元，

（六）申請(qǐng)銀行借款方案

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額16336.79萬(wàn)

■7Go

（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)

1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：67000.00萬(wàn)元。

2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：54208.02萬(wàn)元。

3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：9350.84萬(wàn)元。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：20.17%o

5、全部投資回收期（Pt）：6.03年（含建設(shè)期24個(gè)月）。

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：26820.40萬(wàn)元（產(chǎn)值）。

（A）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃

項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共

需24個(gè)月的時(shí)間。

三、制訂項(xiàng)目管理計(jì)劃

（一）計(jì)劃的作用

管理活動(dòng)最基本的原則是：任何工作開展之前必須先做周密的計(jì)

劃。一個(gè)項(xiàng)目的最終目的是實(shí)現(xiàn)由范圍、質(zhì)量、時(shí)間和成本4個(gè)要素

所定義的項(xiàng)目目標(biāo)。所以，需要制訂實(shí)現(xiàn)和滿足這4個(gè)目標(biāo)的范圍計(jì)

劃、質(zhì)量計(jì)劃、進(jìn)度計(jì)劃、成本計(jì)劃。人力資源、溝通、風(fēng)險(xiǎn)和采購(gòu)

管理有助于項(xiàng)目目標(biāo)的完成，所以也必須對(duì)這幾個(gè)方面的活動(dòng)作出計(jì)

劃和安排。這一要求其實(shí)并不難理解，但我們需要知其然并知其所以

然，需要理解計(jì)劃的真正作用。

計(jì)劃的作用如下：

第一，有效地配置奧源，減少重疊和浪費(fèi)，提高項(xiàng)目的實(shí)施效率。

第二，有了計(jì)劃，就使得后面的實(shí)施活動(dòng)有了參照物。計(jì)劃設(shè)定

了項(xiàng)目活動(dòng)的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，以便于在實(shí)施中進(jìn)行控制。如果沒(méi)有計(jì)劃,

怎么判斷在執(zhí)行中是否一切正常呢？一份良好的計(jì)劃可以幫助我們隨

時(shí)將實(shí)際的績(jī)效與計(jì)劃進(jìn)行比較，及早發(fā)現(xiàn)偏差，及時(shí)采取必要的糾

正措施。沒(méi)有計(jì)劃，所謂的“控制”就無(wú)從談起了。

第三，要做計(jì)劃，就必須對(duì)未來(lái)做出預(yù)測(cè)，并以此來(lái)規(guī)劃未來(lái)的

活動(dòng)安排。項(xiàng)目的特征之一就是不確定性，這就使得對(duì)未來(lái)作出預(yù)測(cè)

的活動(dòng)會(huì)受到影響。做計(jì)劃的目的就是強(qiáng)制計(jì)劃的編制者去預(yù)測(cè)未來(lái)。

對(duì)那些不確定性程度確實(shí)很高的項(xiàng)目，這種預(yù)測(cè)會(huì)讓我們更加清楚地

知道：計(jì)劃中的哪些部分，我們有足夠的信心認(rèn)為未來(lái)就會(huì)如此發(fā)生;

但其他部分，卻可能是我們不清楚，甚至是沒(méi)有信心的地方，這些地

方就是項(xiàng)目未來(lái)執(zhí)行中需要特別關(guān)注的問(wèn)題。若在計(jì)劃階段就把這些

未來(lái)的不確定性因素識(shí)別出來(lái)，并積極采取措施加以防范和解決，就

可以提高項(xiàng)目成功的概率。

第四，制訂計(jì)劃過(guò)程活動(dòng)本身就是一種建立高效團(tuán)隊(duì)的必要過(guò)程。

它使所有有關(guān)人員了解了項(xiàng)目的目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)必須作出的努力。

在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，團(tuán)隊(duì)能夠根據(jù)最終的目標(biāo)很好地協(xié)調(diào)，相互之間

會(huì)更有效率地合作。而缺乏計(jì)劃則會(huì)使團(tuán)隊(duì)成員目標(biāo)不明確，導(dǎo)致實(shí)

現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程失去效率。

有關(guān)計(jì)劃的爭(zhēng)論一直是管理學(xué)上的熱點(diǎn)之一，爭(zhēng)議主要集中在兩

個(gè)問(wèn)題上：

第一個(gè)問(wèn)題：制訂計(jì)劃的管理者和組織，其績(jī)效一定比不制訂計(jì)

劃的更好嗎？

憑直覺(jué)來(lái)說(shuō)，你會(huì)認(rèn)為答案是肯定的，許多證據(jù)也都支持這種觀

點(diǎn)，但我們不能就此斷言正式計(jì)劃總能比無(wú)計(jì)劃取得更好的績(jī)效。許

多研究試圖檢驗(yàn)計(jì)劃與績(jī)效的關(guān)系，這些研究得出了下述結(jié)論：

首先，一般地說(shuō)，正式計(jì)劃通常與更高的績(jī)效相聯(lián)系。

其次，高質(zhì)量的計(jì)劃過(guò)程和適當(dāng)?shù)膶?shí)施過(guò)程比泛泛的計(jì)劃更可以

導(dǎo)致較高的績(jī)效。

最后，在這些研究中，凡是正式計(jì)劃未能導(dǎo)致高績(jī)效的情況，般

都是因?yàn)榄h(huán)境的原因。

第二個(gè)問(wèn)題：我們經(jīng)常說(shuō)“計(jì)劃趕不上變化”，既然無(wú)法準(zhǔn)確地

預(yù)測(cè)所有的變化，那么制訂一個(gè)不準(zhǔn)確的計(jì)劃是不是在浪費(fèi)管理者的

時(shí)間？

其實(shí)，最終結(jié)果僅僅是計(jì)劃的目的之一，做計(jì)劃的過(guò)程本身就很

有價(jià)值。即便是最終結(jié)果沒(méi)有完全達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，但也會(huì)迫使管理者

認(rèn)真思考要干什么和怎么干，搞清楚這兩個(gè)問(wèn)題本身就具有價(jià)值。凡

是認(rèn)真進(jìn)行計(jì)劃的管理者將會(huì)有明確的方向和目的，將會(huì)把偏離方向

的損失減至最小，這就是計(jì)劃過(guò)程本身的價(jià)值。計(jì)劃不能夠完全消除

變化，無(wú)論管理者如何計(jì)劃，變化總會(huì)發(fā)生。

由于項(xiàng)目的不確定性，計(jì)劃應(yīng)當(dāng)是一種持續(xù)進(jìn)行的活動(dòng)。最初的

項(xiàng)目計(jì)劃也是在一定假設(shè)的基礎(chǔ)上制訂的°項(xiàng)目不確定性的程度隨著

項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)展而發(fā)生變化，項(xiàng)目計(jì)劃也應(yīng)該根據(jù)假設(shè)條件的變化適

時(shí)更新。

（二）項(xiàng)目的計(jì)劃過(guò)程

項(xiàng)目計(jì)劃活動(dòng)的目的就是回答項(xiàng)目該怎樣完成。我們將問(wèn)題一步

一步深入細(xì)化：

?項(xiàng)目最終需要獲得什么成果？

?實(shí)施什么活動(dòng)才能獲得這些成果？

?實(shí)施這些活動(dòng)需要付出怎樣的代價(jià)？

上面這三個(gè)問(wèn)題反映了項(xiàng)目計(jì)劃的制訂過(guò)程。

第一，要搞清楚項(xiàng)目最終要完成什么。這個(gè)問(wèn)題的答案最終以項(xiàng)

目的交付成果來(lái)表示。這個(gè)交付成果可以是現(xiàn)實(shí)存在的物理產(chǎn)品，也

可以是一項(xiàng)非物質(zhì)形式的服務(wù)，例如看一場(chǎng)電影等。這就是前面所提

出的項(xiàng)目范圍目標(biāo)，是項(xiàng)目干系人最主要的關(guān)注點(diǎn)。通俗來(lái)講，買賣

雙方必須先搞清楚買賣的東西是什么。這里所指的項(xiàng)目范圍都是項(xiàng)目

可交付成果，也就是最終交付的產(chǎn)品，所以我們又稱某為“產(chǎn)品范

圍”，以區(qū)別于下述的“工作范圍”。

第二，既然已知項(xiàng)目的完成成果，作為項(xiàng)目的實(shí)施方需要據(jù)此來(lái)

編制計(jì)劃需要完成哪些活動(dòng)才能實(shí)現(xiàn)這些交付成果。這些活動(dòng)計(jì)劃就

構(gòu)成了完成項(xiàng)目所需要的所有工作，我們稱之為項(xiàng)目的“工作范圍”。

產(chǎn)品范圍和工作范圍共同組成了項(xiàng)目范圍目標(biāo)，比之前的表述有

了擴(kuò)展。

第三，我們要估計(jì)實(shí)施這些項(xiàng)目工作范圍內(nèi)活動(dòng)所需要的資源這

包括時(shí)間、物質(zhì)和人力資源。

上面的分析說(shuō)明了項(xiàng)目的計(jì)劃過(guò)程就在于分解項(xiàng)目的產(chǎn)品和工作

范圍，為其合理安排相應(yīng)的資源。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是：完成什么？怎么完

成？需要什么來(lái)完成？至此，一個(gè)大致的項(xiàng)目計(jì)劃過(guò)程就有了雛形，

對(duì)應(yīng)到項(xiàng)目管理知識(shí)體系當(dāng)中。

定義范圍：將立項(xiàng)之前的初步范圍說(shuō)明書細(xì)化而產(chǎn)生最終被認(rèn)可

的正式項(xiàng)目范圍說(shuō)明書，明確定義了項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍。這一結(jié)果將接

受干系人的評(píng)審，作為項(xiàng)目后續(xù)活動(dòng)的基礎(chǔ)。

制定工作分解結(jié)構(gòu)：將根據(jù)項(xiàng)目范圍說(shuō)明書所闡述的產(chǎn)品范圍進(jìn)

行細(xì)化，產(chǎn)生完成項(xiàng)目成果所需要的工作范圍，其結(jié)果是以工作分解

結(jié)構(gòu)形式來(lái)表示的項(xiàng)目范圍。

以上兩項(xiàng)活動(dòng)都屬于范圍管理活動(dòng)范疇，其目的在于得到項(xiàng)目的

產(chǎn)品范圍和工作范圍。在產(chǎn)生了表示項(xiàng)目范圍的工作分解結(jié)構(gòu)之后，

就需要對(duì)實(shí)施項(xiàng)目的活動(dòng)進(jìn)行資源分配，也就是時(shí)間和成本上的計(jì)劃

編制。這包括兩個(gè)相互關(guān)聯(lián)的計(jì)劃過(guò)程：時(shí)間計(jì)劃構(gòu)造過(guò)程和成本計(jì)

劃構(gòu)造過(guò)程。前者關(guān)注時(shí)間資源的分配，后者則是關(guān)注物質(zhì)資源的調(diào)

度。

時(shí)間的計(jì)劃過(guò)程包括如下內(nèi)容：

?定義活動(dòng)：識(shí)別項(xiàng)目所需要的具體工作和活動(dòng)。

?排列活動(dòng)順序：定義活動(dòng)之間的依賴關(guān)系。

?資源估算：估計(jì)活動(dòng)所需要的資源數(shù)量。

?歷時(shí)估算：估計(jì)活動(dòng)所需要的時(shí)間資源。

?進(jìn)度計(jì)劃編制：根據(jù)上述成果最終生成完整的進(jìn)度計(jì)劃。

上述活動(dòng)其實(shí)就是一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃編制的詳細(xì)過(guò)程，具體實(shí)施

的時(shí)候也是按照上述順序進(jìn)行的。

成本計(jì)劃過(guò)程包括如下內(nèi)容：

?成本估算：根據(jù)完成項(xiàng)目所需要的資源數(shù)量，估計(jì)項(xiàng)目整體所

需要的成本投入。

?成本預(yù)算：將項(xiàng)目被批準(zhǔn)的總成本分配到每一具體活動(dòng)上，形

成項(xiàng)目詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃。

這兩個(gè)活動(dòng)名稱看起來(lái)相似，但實(shí)際目的不一樣。成本估算是為

了得到一個(gè)項(xiàng)目總體的實(shí)施代價(jià)估計(jì)，而預(yù)算則是詳細(xì)分配資源到每

一項(xiàng)活動(dòng)上作為后續(xù)項(xiàng)目執(zhí)行的基準(zhǔn)。也可以簡(jiǎn)單地認(rèn)為，成本估算

是一個(gè)由下而上匯總的過(guò)程，而成本預(yù)算則是一個(gè)由上而下分配的過(guò)

程。

完成了項(xiàng)目的范圍、時(shí)間和成本計(jì)劃，就回答了前面的3個(gè)問(wèn)題:

?項(xiàng)目完成什么成果（產(chǎn)品范圍）？

?項(xiàng)目怎樣完成這些成果（工作范圍）？

?花費(fèi)多少代價(jià)（時(shí)間和成本計(jì)劃）？

（三）項(xiàng)目的管理計(jì)劃

上面所談的都是針對(duì)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)而對(duì)完成的工程活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃,

項(xiàng)目活動(dòng)除此之外還需要對(duì)管理活動(dòng)進(jìn)行約定，形成管理計(jì)劃。

一般來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目不會(huì)單獨(dú)生成各個(gè)獨(dú)立的管理計(jì)劃，在大多數(shù)情

況下是匯集成一個(gè)單獨(dú)的管理文檔。

四、指導(dǎo)與管理項(xiàng)目執(zhí)行

指導(dǎo)與管理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程要求項(xiàng)目經(jīng)理和團(tuán)隊(duì)執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃，完

成項(xiàng)目范圍所包含的內(nèi)容。這些內(nèi)容包括：

?組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)（項(xiàng)目人力資源管理中的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組建）。

?采取積極措施打造高績(jī)效團(tuán)隊(duì)（項(xiàng)目人力資源管理中的團(tuán)隊(duì)建

設(shè)）。

?按照計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目的工程活動(dòng)，創(chuàng)造項(xiàng)目成果。

?監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程是否遵循預(yù)先約定的規(guī)章制度（質(zhì)量保證）。

?建立并管理項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)內(nèi)對(duì)外的溝通渠道（管理溝通與管理干

系人）。

?對(duì)需要外購(gòu)的部件和工作，選擇適當(dāng)?shù)墓?yīng)商（實(shí)施采購(gòu)）Q

再好的計(jì)劃沒(méi)有執(zhí)行也是徒勞。如何讓計(jì)劃落實(shí)，就體現(xiàn)出執(zhí)行

的能力。要想建立切實(shí)有效的執(zhí)行能力，就必須打破那種認(rèn)為“計(jì)劃

制訂下去，就必然會(huì)被落實(shí)”的錯(cuò)誤思想。首先要假設(shè)計(jì)劃不會(huì)被有

效地執(zhí)行，然后確保執(zhí)行的管理體系才會(huì)被建立起來(lái)，這就是所謂的

“執(zhí)行力”問(wèn)題。這已經(jīng)不僅僅是針對(duì)項(xiàng)目一級(jí)的問(wèn)題了，整個(gè)企業(yè)

和組織都應(yīng)該考慮如何建立有效的執(zhí)行能力。在前面討論過(guò)管理的

“效果”和“效率”問(wèn)題，可以說(shuō)“執(zhí)行力”就是保障組織所定義的

“效果”可以被有“效率”地落實(shí)。

項(xiàng)目活動(dòng)中，實(shí)施過(guò)程所占的工作量是最高的，項(xiàng)目的成果和績(jī)

效都是通過(guò)這一階段活動(dòng)產(chǎn)生的，項(xiàng)目經(jīng)理的主要職責(zé)也是在這一階

段體現(xiàn)的。

如何提高組織的執(zhí)行力是最近幾年來(lái)最熱門的話題，下面列出一

些出現(xiàn)頻率最高的基本原則：

?確立目標(biāo)和目標(biāo)的優(yōu)先級(jí)順序。

?制訂詳盡的計(jì)劃，在制訂計(jì)劃的過(guò)程中引入下屬的參與，并且

得到明確而有效的承諾。

?責(zé)任和權(quán)力對(duì)等。

?積極跟進(jìn)，建立以事實(shí)為基礎(chǔ)的績(jī)效跟蹤機(jī)制。

任何組織、任何項(xiàng)目的可用資源都是有限的。所以，一個(gè)組織、

一個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在設(shè)立目標(biāo)的時(shí)候必須考慮是在有限的資源條件下，去

識(shí)別和選擇對(duì)組織或者項(xiàng)目最有利的那些目標(biāo)，并且明確而清晰地標(biāo)

定目標(biāo)的優(yōu)先級(jí)順序。大多數(shù)組織在設(shè)定目標(biāo)的時(shí)候總是希望大而全,

希望所有的期望都能被滿足，但這恰恰是難以做到的?！坝兴粸椴?/p>

能有所為"，目標(biāo)能夠有效地被落實(shí)正是依賴于資源集中而有效的使

用。建立一個(gè)包羅萬(wàn)象的目標(biāo)是容易的，而根據(jù)組織或者項(xiàng)目所擁有

的資源識(shí)別出對(duì)組織或項(xiàng)目最有效的目標(biāo)，也就是追求最佳的“投資

效益比”是高難的管理藝術(shù)。我們常說(shuō)的“有得有失”就是這個(gè)道理。

但是大多數(shù)人在理解這句話的時(shí)候，可能會(huì)把重點(diǎn)放到“有得”上，

而忽視“有失”。為了更好地提醒自己，我們不如顛倒一下順序來(lái)反

映兩者之間的重要性，即“有失才有得“。

制訂計(jì)劃是為了確定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。一個(gè)詳盡的計(jì)劃代表了制,

訂計(jì)劃的人員對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)中所有要素的考慮程度。很多在執(zhí)行中出現(xiàn)

的不確定性幾乎都是通過(guò)對(duì)計(jì)劃細(xì)化分解才發(fā)現(xiàn)和識(shí)別出來(lái)的。這就

促使項(xiàng)目組在真正投入資源前，要把很多情況考慮周全，減少執(zhí)行過(guò)

程中的不確定性和意外性，這會(huì)對(duì)最終的執(zhí)行非常有益。可以看到，

份細(xì)致的計(jì)劃對(duì)執(zhí)行的幫助體現(xiàn)在制訂計(jì)劃的過(guò)程當(dāng)中。同時(shí)，計(jì)劃

的不斷細(xì)化也有賴于下屬的積極參與，因?yàn)樗麄冏鳛橛?jì)劃真正的執(zhí)行

者，對(duì)計(jì)劃的現(xiàn)實(shí)性和可操作性最具有發(fā)言權(quán)。從管理者的角度說(shuō)，

在和下屬一起制訂計(jì)劃的過(guò)程中，可以幫助下屬全面理解管理者的目

標(biāo)和最終意圖，而不是停留在追求計(jì)劃過(guò)程的最終產(chǎn)物一計(jì)劃本身的

表面要求上，這樣會(huì)有助于執(zhí)行者妥當(dāng)?shù)靥幚眄?xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生的

意外事情。完成的計(jì)劃需要得到執(zhí)行者的明確承諾，承諾促使執(zhí)行者

認(rèn)真地思考計(jì)劃的可執(zhí)行性，并且會(huì)和管理者在目標(biāo)上達(dá)成一致。一

個(gè)明確的承諾會(huì)帶來(lái)心理學(xué)上的一個(gè)很微妙的影響，它會(huì)時(shí)刻提醒執(zhí)

行者努力去兌現(xiàn)諾言。

當(dāng)執(zhí)行者承擔(dān)了一定的目標(biāo)責(zé)任后，他必須擁有相當(dāng)?shù)臋?quán)力來(lái)調(diào)

動(dòng)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所必需的資源。這一點(diǎn)非常重要，因?yàn)槿魏文繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)都

需要有一定的資源支持，目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的效率也有賴于有效地調(diào)配資源。

顯然，承擔(dān)了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)責(zé)任的執(zhí)行者，如果沒(méi)有可以調(diào)配資源的權(quán)力,

那么目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)就會(huì)變成“水中花，鏡中月”。如果執(zhí)行者感覺(jué)到責(zé)

權(quán)不對(duì)等，且威脅到目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，他就會(huì)很快地放棄努力，而把目標(biāo)

無(wú)法實(shí)現(xiàn)的責(zé)任歸于“管理者不信任，沒(méi)有賦予相關(guān)的權(quán)力“我們可

以把這個(gè)“責(zé)權(quán)對(duì)等”的要求更明確地強(qiáng)調(diào)為“掌控資源的權(quán)力”。

上述幾點(diǎn)可以從兩個(gè)角度去理解：從計(jì)劃的角度來(lái)說(shuō)明，什么樣

的計(jì)劃過(guò)程會(huì)更有利于執(zhí)行；或者從執(zhí)行的有效性來(lái)看，需要怎樣去

制訂計(jì)劃。實(shí)際上“計(jì)劃”和“執(zhí)行”是兩個(gè)相輔相成的過(guò)程，計(jì)劃

是為了更有效地執(zhí)行，不考慮執(zhí)行的計(jì)劃是沒(méi)有意義的。而只有這樣

制訂的計(jì)劃，才能真正成為有意義的執(zhí)行“基準(zhǔn)”。

最后一項(xiàng)要求“積極地跟進(jìn)”，這才是真正在執(zhí)行過(guò)程中需要被

落實(shí)的活動(dòng)。這也是“監(jiān)控項(xiàng)目工作”過(guò)程的內(nèi)容。

五、溝通原理和溝通模型

溝通可以被簡(jiǎn)化成一個(gè)信息傳遞的過(guò)程。

信息發(fā)送者和接收者之間并不是簡(jiǎn)單的信息直接傳遞，而是需要

經(jīng)歷若干個(gè)環(huán)節(jié)。發(fā)信者首先需要把信息進(jìn)行編碼，變成那種可以在

通道中進(jìn)行傳遞的形式，這經(jīng)常被稱為消息。接收者將收到的消息解

碼后獲得信息。

人與人之間的溝通真的需要這么復(fù)雜的過(guò)程嗎？可以舉一個(gè)例子

來(lái)說(shuō)明：當(dāng)我們外出游玩歸來(lái)的時(shí)候，家人會(huì)問(wèn)游玩的情形。這個(gè)時(shí)

候所有有關(guān)游玩的信息都是腦子中的一幅幅圖像，但是你無(wú)法直接把

這些圖像轉(zhuǎn)遞給家人。你不得不將它們用語(yǔ)言來(lái)描述，這個(gè)時(shí)候?qū)嶋H

上你是在進(jìn)行編碼過(guò)程。原始的信息是圖像，經(jīng)過(guò)編碼后的信息變成

了文字。文字可以通過(guò)語(yǔ)言、書面等各種形式傳遞給接收者。而你的

家人在接收到這些文字后，就開始根據(jù)文字所傳遞的信息來(lái)想象你游

玩時(shí)的情景。這是一個(gè)我們生活中經(jīng)常遇到的場(chǎng)景，但它卻包含了信

息傳遞過(guò)程中幾個(gè)重要的概念：

第一，信息所包含的內(nèi)容廣泛，五官就是接收信息的器官。我們

聽到的、看到的、聞到的、觸摸到的都是信息。

第二，信息是無(wú)法直接進(jìn)行傳遞的，它必須通過(guò)編解碼轉(zhuǎn)化為某

種類型的消息，然后利比支持該消息進(jìn)行傳遞的通道進(jìn)行傳輸。發(fā)送

和接收雙方必須使用同樣的編解碼方式，這又被稱為符號(hào)系統(tǒng)。每一

種符號(hào)系統(tǒng)所擅長(zhǎng)表示信息的種類和能力是不一樣的。

第三，消息是通過(guò)通道進(jìn)行傳輸?shù)?，某一種通道只能承載特定的

消息種類。在很多情況下，通道在傳遞消息時(shí)可能產(chǎn)生失真。

在實(shí)踐中，不同類型的信息會(huì)由于選擇不同的通道和編解碼方式

體現(xiàn)不同的特征。例如：我們可以通過(guò)閱讀獲取文字所傳遞的信息，

通過(guò)廣播和電視可以接收被傳遞的聲音和圖像。

信息在傳遞的過(guò)程中，是否會(huì)產(chǎn)生偏差和失真取決于整個(gè)過(guò)程中

的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：

第一，選擇的編解碼方式是否可以完整地表述信息?，F(xiàn)代的聲音

和圖像記錄技術(shù)已經(jīng)可以讓我們以接近沒(méi)有失真的程度來(lái)保留信息Q

但是最古老的文字，雖然其本身很容易被保留和傳遞，但文字后面所

代表的內(nèi)容卻不一定準(zhǔn)確地表達(dá)了信息發(fā)送者的初衷。

第二，雙方之間是否采用了同樣的編解碼方式。聲音和圖像記錄

所用的編解碼過(guò)程都是由機(jī)器設(shè)備完成的，工作過(guò)程是對(duì)稱而一致的,

其失真和偏差也是一種客觀而穩(wěn)定的指標(biāo)。但是語(yǔ)言文字所用的編解

碼器卻是由人腦完成的，這個(gè)編解碼器的工作水平受到很多因素的影

響。人與人之間的差異性，也就自然導(dǎo)致了在語(yǔ)言文字的溝通過(guò)程中,

編碼和解碼之間在很多情況下并沒(méi)有采用對(duì)等的規(guī)則。同樣一句話，

不同的人會(huì)有不同的理解，就是這個(gè)道理。

第三，通道傳送中是否會(huì)產(chǎn)生偏差。大多數(shù)信息傳輸通道都依賴

于某種技術(shù)。人類科技的發(fā)展已經(jīng)大大促進(jìn)了人與人溝通和交流的方

式。從古代的書信傳遞，到現(xiàn)代的通信技術(shù)都是為了更加準(zhǔn)確有效地

傳遞信息。一個(gè)通道在信息傳輸中經(jīng)常會(huì)由于噪聲的干擾而產(chǎn)生偏差。

例如：我們?cè)诠矆?chǎng)合談話，經(jīng)常會(huì)由于周圍噪聲的干擾而聽錯(cuò)。但

是在現(xiàn)代通信技術(shù)條件下，例如無(wú)線移動(dòng)通信、互聯(lián)網(wǎng)等，則基本不

用考慮通道所帶來(lái)的偏差。

綜上所述，現(xiàn)實(shí)中遇到的問(wèn)題更多的是那種基于語(yǔ)言文字的、人

與人之間的信息傳遞，準(zhǔn)確地說(shuō)這才能被定義為“溝通”Q雖然同樣

是信息的發(fā)送和傳遞，但是在人與人之間和設(shè)備與設(shè)備之間，同樣過(guò)

程中的困難和關(guān)注有著很大的不同。下面給出有關(guān)“溝通”的一個(gè)更

詳細(xì)而準(zhǔn)確的描述；溝通，就是通過(guò)說(shuō)話、信號(hào)、書寫或行為來(lái)交換

思想、消息或信息；是指信息通過(guò)預(yù)先設(shè)定好的符號(hào)系統(tǒng)在個(gè)人間傳

遞的過(guò)程；是為了設(shè)定的目標(biāo)，把信息、思想和感情在個(gè)人或群體間

傳遞的過(guò)程。

這種在人與人之間進(jìn)行語(yǔ)言溝通的過(guò)程存在其特殊性，因此需要

細(xì)化上面那個(gè)被簡(jiǎn)單化了的信息傳遞模型。

發(fā)送者、編碼、通道、解碼和接收者五個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都被擴(kuò)

展了可能影響其“性能”的外部因素。編碼和解碼都分別處于發(fā)送者

和接收者的經(jīng)驗(yàn)區(qū)域之內(nèi)，這意味著它們的工作受到發(fā)送者和接收者

個(gè)體的影響。在傳遞信息的通道“兩端”包含受發(fā)送者和接收者個(gè)體

影響的“個(gè)性濾網(wǎng)”。由于人與人之間存在著差異，這些差異就使得

在整個(gè)溝通過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)上出現(xiàn)偏差。例如：編解碼由于個(gè)體差

異而不對(duì)稱，個(gè)性濾網(wǎng)的存在意味著信息在通道內(nèi)傳遞會(huì)有選擇地丟

失等。

事實(shí)上，我們?cè)谟懻撨@個(gè)溝通模型的時(shí)候，更關(guān)注那些會(huì)導(dǎo)致溝

通障礙的因素。

六、有效溝通的方法

溝通是否成功，取決于發(fā)信者想要表達(dá)的意思與收信者通過(guò)理解

而獲得的意思是否一致。事實(shí)上，溝通屬于高度個(gè)人化的“軟性技

能“，需要實(shí)踐者自身不斷總結(jié)和提高。

1、以聽者的思路說(shuō)話

信息發(fā)送者最重要的目的不是把信息發(fā)送出來(lái)，而是要讓信息接

收者得到正確的信息，所以確保信息被準(zhǔn)確傳遞的關(guān)鍵在于發(fā)送者。

由于人與人之間的教育背景、經(jīng)歷、所處的環(huán)境都不盡相同，所以溝

通雙方可能會(huì)在信息的理解上產(chǎn)生很大的差異。同樣一句話，會(huì)被理

解成不同的意思。在這種情況下，信息發(fā)送者是信息的來(lái)源，他必須

想辦法確保信息被正確地理解。一個(gè)好的實(shí)踐就是發(fā)送者以接收者容

易理解的語(yǔ)言來(lái)講話。從溝通模型中看，就是發(fā)送者選擇和接收者同

樣的編解碼方式來(lái)進(jìn)行溝通。道理看似簡(jiǎn)單，但是在實(shí)踐中卻對(duì)發(fā)送

者有著較高的要求。它要求發(fā)送者從接收者的角度來(lái)組織語(yǔ)言。

2、建立共同語(yǔ)言

信息溝通的載體是文字和符號(hào)，但要求溝通方使用同一個(gè)符號(hào)集

合，即共同語(yǔ)言。在某一專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域中，形成的專業(yè)術(shù)語(yǔ)就是該領(lǐng)

域?qū)I(yè)人員的共同語(yǔ)言，它使溝通變得準(zhǔn)確、快捷和有效。學(xué)習(xí)項(xiàng)目

管理知識(shí)的一個(gè)顯著好處就是，約束和規(guī)范項(xiàng)目干系人在進(jìn)行項(xiàng)目溝

通中使用共同語(yǔ)言。

3、描述整體背景

溝通時(shí)注重交代整體背景，有助于溝通的達(dá)成，會(huì)給信息接收者

一個(gè)由遠(yuǎn)及近、由森林及樹木的自然過(guò)渡，增進(jìn)對(duì)發(fā)送者信息含義的

理解。

4、重視雙向溝通

在溝通過(guò)程中重視反饋過(guò)程，使發(fā)送者能及時(shí)了解接收者對(duì)信息

的理解是否正確，有助于發(fā)送者調(diào)整溝通的思路，提高溝通的效果。

5、多種信息表達(dá)方式并用

使用最多的信息表達(dá)方式是語(yǔ)言和文字，但并不是每一種信息都

能由語(yǔ)言和文字最佳表達(dá)。一項(xiàng)研究表明：人類大概只有40%的信息可

以由文字準(zhǔn)確地表達(dá)，其余的信息內(nèi)容則需要借助圖表、聲音和圖像

等其他形式。所以我們?cè)谶x擇信息表達(dá)方式時(shí)，應(yīng)根據(jù)信息所要傳遞

的內(nèi)容選擇最佳的表達(dá)方式。

如前所述，溝通能力屬于一種“軟技能”，這種技能的提高需要

長(zhǎng)期實(shí)踐和培養(yǎng)，在某種意義上還與天生的“人格”因素有關(guān)。好的

溝通能力是一個(gè)管理者必備的技能，因?yàn)樗蟛糠值墓芾砘顒?dòng)必須借

助于“溝通”來(lái)完成。

七、風(fēng)險(xiǎn)的基本概念

談到項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，得先認(rèn)識(shí)什么是風(fēng)險(xiǎn)。在字典中，風(fēng)險(xiǎn)的

定義為“損失或損害的可能性”。這里有兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：第一，它強(qiáng)調(diào)

了風(fēng)險(xiǎn)是一種可能性，也就是說(shuō)未來(lái)可能發(fā)生，也可能不發(fā)生；第二,

它說(shuō)明了如果發(fā)生，將會(huì)帶來(lái)負(fù)面的影響。從這一點(diǎn)上來(lái)說(shuō)，大多數(shù)

風(fēng)險(xiǎn)都是指一種需要規(guī)避的因素。但事實(shí)上，未來(lái)發(fā)生的事情既可能

帶來(lái)危害，也可能帶來(lái)收益，而后者經(jīng)常被認(rèn)為是機(jī)會(huì)。經(jīng)常說(shuō)的風(fēng)

險(xiǎn)和機(jī)會(huì)并存，就是指這種不確定性會(huì)給事情的發(fā)展帶來(lái)某種變化。

這種變化雖然會(huì)打破原來(lái)的預(yù)期，危害到原有計(jì)劃的執(zhí)行，看起來(lái)是

一種損害，但同時(shí)在變化中也往往孕育著新的機(jī)會(huì)。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的定義：一種不確定的事件或情況，發(fā)生后會(huì)對(duì)項(xiàng)目的

目標(biāo)產(chǎn)生某種正面的或者負(fù)面的影響。從定義中可以看出，風(fēng)險(xiǎn)有兩

個(gè)基本特征，即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響。這兩個(gè)要素

決定了我們?cè)撛鯓訉?duì)待風(fēng)險(xiǎn)。

先看風(fēng)險(xiǎn)的第一個(gè)要素：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可

能性是多少，都意味著不能確信它一定發(fā)生。如果一定會(huì)發(fā)生就不能

稱為“風(fēng)險(xiǎn)”了。雖然任何風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都有其內(nèi)在根源和誘因，但從

項(xiàng)目本身的范圍來(lái)看，一定是項(xiàng)目目前不可掌控的因素在影響著風(fēng)險(xiǎn)

的發(fā)生。雖然有的時(shí)候可以知道引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根源，但大部分情況

卻可能是未知的。認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)非常重要，因?yàn)樗鼪Q定了人們對(duì)待風(fēng)

險(xiǎn)的態(tài)度。

影響風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素由外部因素決定，而不受人主觀期望的影響。

如果意識(shí)到這一點(diǎn)，就不得不為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與不發(fā)生兩種可能都做好準(zhǔn)

備。例如，一個(gè)人買入一只股票時(shí)，雖然他期望它會(huì)上漲，但影響該

股票短期漲跌的因素卻不是他的意志，而是所有股東對(duì)該股票的買賣

力量對(duì)比的結(jié)果，所以漲跌都有可能。

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)體現(xiàn)在對(duì)未來(lái)情形的客觀認(rèn)識(shí)和對(duì)各種可能情況的積極

準(zhǔn)備上。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)的人能夠清醒地意識(shí)到未來(lái)可控和不可控的因素

都是什么，正視那些不可控因素可能產(chǎn)生的負(fù)面影響，積極地做好事

前準(zhǔn)備；而風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱的人則只會(huì)單純地期望外部環(huán)境按照希望的方

向發(fā)展，當(dāng)結(jié)果相反時(shí)只會(huì)歸責(zé)于運(yùn)氣不佳。

再看風(fēng)險(xiǎn)的第二個(gè)要素：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成的影響。雖然被稱作

第二個(gè)要素，但是只要確定了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，其影響程度就可以得知。所

以在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，往往是先考慮哪些情況會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生影響，然后考慮

其發(fā)生的可能性。當(dāng)然這里面有個(gè)前提，就是已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了可能會(huì)對(duì)項(xiàng)

目產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)實(shí)中也存在這種情況：某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有被項(xiàng)目

發(fā)現(xiàn)，而當(dāng)其發(fā)生的時(shí)候才注意到它的影響。

雖然總體上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)就代表著項(xiàng)目的某種不確定性，但是項(xiàng)目組

在進(jìn)行決策時(shí)，或多或少會(huì)獲得有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的若干信息。我們按照對(duì)風(fēng)

險(xiǎn)已知信息的多少將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行如下分類：

?可以預(yù)測(cè)到某一類風(fēng)險(xiǎn)，且該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根源是知道的，由此

可以推算出其發(fā)生的可能性和危害等所有信息。這一類風(fēng)險(xiǎn)被稱為

，，已知一已知，，。

?可以預(yù)測(cè)到某一類風(fēng)險(xiǎn)，但該風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)信息卻無(wú)法全面獲知例

如其發(fā)生的可能性未知，或者危害程度未知。這一類風(fēng)險(xiǎn)被稱為“已

知一未知”。

?還有一類風(fēng)險(xiǎn)，我們無(wú)法預(yù)測(cè)到，更談不上獲取其相關(guān)的信息

To這一類風(fēng)險(xiǎn)被稱為“未知一未知”。

事實(shí)上，這三者之間是一個(gè)包含的關(guān)系。它們逐步由未知變化到

已知。影響項(xiàng)目的未知因素很多，但是我們需要盡可能地把這些未知

因素確定化，以減少對(duì)項(xiàng)目的沖擊。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就來(lái)源于項(xiàng)目所遇到的不確定性，這種不確定性

可能來(lái)自內(nèi)部因素，也可能來(lái)自外部因素。這些不確定性可能會(huì)對(duì)項(xiàng)

目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響，需要預(yù)見(jiàn)這些因素并進(jìn)行相應(yīng)的處理，這就

是風(fēng)險(xiǎn)管理最樸實(shí)的原則。總體來(lái)說(shuō)，我們可以用5個(gè)問(wèn)題來(lái)闡述項(xiàng)

目風(fēng)險(xiǎn)管理的意圖：

?什么因素會(huì)產(chǎn)生不確定性？

?這些因素發(fā)生的可能性是多少？

?這些因素發(fā)生后對(duì)項(xiàng)目的影響有多大？

?我們做些什么可以緩解風(fēng)險(xiǎn)的影響？

?我們?nèi)绾螒?yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的情形呢？

由于風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，我們采取相應(yīng)行動(dòng)的時(shí)候?qū)嶋H上是在

不確定性“確定”之前。這就說(shuō)明上述對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的策略是一種“主動(dòng)

出擊”。

但在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，對(duì)這種不確定性的態(tài)度決定了有些情況下并不一

定會(huì)“主動(dòng)出擊”。這是由人的某種“心理傾向”決定的。有兩類極

端情況：一類是不愿意變化，或者抵制變化的人。這在傳統(tǒng)工程師行

業(yè)中比較多，MBTI里面的SJ類型的人也是如此。他們的傾向就是會(huì)有

意無(wú)意地忽視風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在。他們喜歡一切都按照計(jì)劃進(jìn)行，對(duì)于

可能發(fā)生的變化會(huì)在心理上期望其不會(huì)發(fā)生。另外一類人則喜愛(ài)變化，

不喜歡一成不變的事情，認(rèn)為意外的事情會(huì)帶來(lái)機(jī)會(huì)。很多有商業(yè)頭

腦的人都具備在變化中尋求機(jī)會(huì)的感覺(jué)，MBTI里面的NP類型也屬于這

種傾向。在上述兩個(gè)極端情況下會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素采取相對(duì)“被動(dòng)”的應(yīng)

對(duì)策略。前一種會(huì)忽視存在，后一種是寄希望于發(fā)生之后可以“從容”

應(yīng)付。這種被動(dòng)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度經(jīng)常被稱為“印第安納瓊斯式”。

八、風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)

風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)具有以下特征：

第一，正視風(fēng)險(xiǎn)。我們應(yīng)該正視風(fēng)險(xiǎn)的存在，主動(dòng)識(shí)別出那些可

能對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)事件。

第二，我們需要積極主動(dòng)地采取措施，以消除不確定性所造成的

影響，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以及制訂旨在降低風(fēng)險(xiǎn)影響的行動(dòng)計(jì)劃。

但是不是我們需要盡可能確定所有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的措施呢？

回答當(dāng)然是否定的。先不說(shuō)我們不大可能識(shí)別出所有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，就

是對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)都采取應(yīng)對(duì)措施也是行不通的，因?yàn)槟菚?huì)帶來(lái)很

高的成本。我們應(yīng)該更關(guān)心那些對(duì)項(xiàng)目影響大的風(fēng)險(xiǎn)，這就是風(fēng)險(xiǎn)分

析活動(dòng)的目的。

第三，即使采取某些應(yīng)對(duì)活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)仍然可能發(fā)生，這時(shí)我們應(yīng)

該采取措施來(lái)消除危害。這被稱為問(wèn)題處理。

第四，風(fēng)險(xiǎn)的特征會(huì)隨著某些因素變化。之所以會(huì)變化，一方面

是因?yàn)樗扇〉拇胧└淖兞孙L(fēng)險(xiǎn)的特征因素，另一方面是因?yàn)轫?xiàng)目所

在的外部商業(yè)環(huán)境發(fā)生了改變而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的特征因素發(fā)生變化。這些

變化都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的影響產(chǎn)生變化，我們需要監(jiān)控這些變

化，因?yàn)樗赡軙?huì)使得這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目影響程度的優(yōu)先級(jí)順序發(fā)生改

變。原來(lái)影響大的風(fēng)險(xiǎn)可能不重要了，而新出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)項(xiàng)目非

常關(guān)鍵。所以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng)是伴隨著項(xiàng)目進(jìn)展而持續(xù)不斷、周而復(fù)始

地進(jìn)行的。這又被稱作持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

以上所有的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)都需要在做項(xiàng)目計(jì)劃的時(shí)候被確定：

?項(xiàng)目都需要進(jìn)行哪些風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

?誰(shuí)是這些活動(dòng)的執(zhí)行者和責(zé)任者。

?為這些活動(dòng)分配相應(yīng)的資源。

其中，資源就是為處理風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)活動(dòng)準(zhǔn)備的預(yù)算。按照風(fēng)險(xiǎn)類

別的不同，這些預(yù)算種類和稱呼也不一樣。

類別預(yù)算說(shuō)明

已知一一已知預(yù)算由于風(fēng)險(xiǎn)特征已知，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)活動(dòng)安排在項(xiàng)

目活動(dòng)當(dāng)中實(shí)施已知一未知應(yīng)急儲(chǔ)備金由于風(fēng)險(xiǎn)特征未知，用于處理

已知一未知風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響未知一未知管理儲(chǔ)備金由于風(fēng)險(xiǎn)本身未

知，用于處理未知一未知風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響。

項(xiàng)目管理知識(shí)體系對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理定義了六個(gè)基本過(guò)程，規(guī)劃風(fēng)

險(xiǎn)管理，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施定性風(fēng)險(xiǎn)分析，實(shí)施定量風(fēng)險(xiǎn)分析，規(guī)劃風(fēng)

險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，控制風(fēng)險(xiǎn)。

九、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

到“十三五”末，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、發(fā)展質(zhì)量效益、生態(tài)環(huán)境

在省市爭(zhēng)先進(jìn)位；地區(qū)生產(chǎn)總值比2010年增加L5倍以上、城鄉(xiāng)居民

人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年確保如期全

面建成小康社會(huì)。

十、美國(guó)乳制品行業(yè)

近年來(lái)，美國(guó)乳制品行業(yè)遭遇多方面困境，新冠疫情之下兩家大

型乳制品企業(yè)破產(chǎn)(迪恩食品和博登乳業(yè))以及數(shù)千家奶牛養(yǎng)殖場(chǎng)倒

閉。根據(jù)美國(guó)農(nóng)業(yè)部(USDA)的數(shù)據(jù)顯示，1975年至今，美國(guó)人均液

態(tài)奶消耗量下降了40%。2019年美國(guó)牛奶消耗量為2178萬(wàn)噸，同比下

降2.0%。在液態(tài)奶需求萎縮的情況下，美國(guó)液態(tài)奶加工廠的數(shù)量卻有

所增長(zhǎng)。

在營(yíng)養(yǎng)需求、生活方式和口味偏好等多重因素下，美國(guó)本土消費(fèi)

者不再對(duì)傳統(tǒng)牛奶情有獨(dú)鐘，而是將目光轉(zhuǎn)向日益多元的替代品。相

比于傳統(tǒng)牛奶，許多小眾乳制品雖然基數(shù)很小，但消費(fèi)量卻在不斷增

加。這些乳制品有時(shí)被稱為“定制奶”，包括有機(jī)奶、草飼牛奶、無(wú)

乳糖牛奶、超濾牛奶和強(qiáng)化蛋白奶。

這些產(chǎn)品的零售價(jià)通常接近傳統(tǒng)牛奶價(jià)格的兩倍，每種產(chǎn)品均推

出全脂、減脂、脫脂等多個(gè)系列牛奶。典型的企業(yè)代表包括：迪恩食

品旗下的DairyPure,約占有10%的市場(chǎng)份額；緊隨其后的三個(gè)領(lǐng)導(dǎo)品

牌為無(wú)乳糖奶品牌Lactaid、有機(jī)奶品牌HorizonOrganic（達(dá)能北美

旗下所有）和可口可樂(lè)旗下的超濾奶品牌Fairlife。此外，1975-2018

年期間，美國(guó)人均酸奶消費(fèi)量、人均奶酪消費(fèi)量、人均黃油消費(fèi)量分

別增長(zhǎng)580%、112%,23%O

美國(guó)牧場(chǎng)生產(chǎn)的所有生乳中約60%用于加工奶酪和黃油。這些產(chǎn)品

可消耗大量生乳，也是除奶粉以外最適合儲(chǔ)存和運(yùn)輸?shù)娜橹破贰Ｒ虼?/p>

奶酪和黃油對(duì)于美國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)極具吸引力，成為推動(dòng)生乳需求量增長(zhǎng)

的主要驅(qū)動(dòng)力。

美國(guó)奶酪業(yè)在奶酪生產(chǎn)研究和技術(shù)方面的先進(jìn)性是公認(rèn)的，已生

產(chǎn)出超過(guò)600個(gè)品類供消費(fèi)者選擇。同時(shí)，它能夠盡可能利用奶酪生

產(chǎn)過(guò)程中主要副產(chǎn)品一乳清，分?jǐn)偢甙旱哪汤抑圃斐杀?，使得企業(yè)在

資金上更具優(yōu)勢(shì)。

在美國(guó)，奶酪的快速增長(zhǎng)也與居民的飲食習(xí)慣息息相關(guān)，無(wú)論是

在正式的餐桌上，還是作為在美國(guó)口袋里的零食，奶酪?guī)缀跏撬忻?/p>

國(guó)人不可或缺的一部分。日本乳制品行業(yè)，日本乳企原材料90%的都來(lái)

自于日本國(guó)內(nèi)，奶酪、黃油、奶粉等原材料多為國(guó)外進(jìn)口，而進(jìn)口大

包粉則多用于生產(chǎn)奶酪。

乳企主要通過(guò)指定團(tuán)體來(lái)購(gòu)買生鮮乳，指定團(tuán)體為農(nóng)業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合

奶農(nóng)形成的公益團(tuán)體，成員為全國(guó)各地的奶農(nóng)代表，指定團(tuán)體每年負(fù)

責(zé)與乳業(yè)談判下一年原奶收購(gòu)價(jià)格，并分飲用奶、黃油、奶粉、奶酪

等不同加工用途定價(jià)。此外，指定團(tuán)體亦協(xié)商奶農(nóng)的供給量，保證了

奶農(nóng)的利益以及價(jià)格與供給的穩(wěn)定性。在此機(jī)制下，日本乳制品企業(yè)

對(duì)上游議價(jià)能力較弱，且不同乳企同一用途的原材料收購(gòu)價(jià)格趨同。

日本乳企多推出功能性酸奶提高產(chǎn)品附加值，例如明治功能性酸

奶提供預(yù)防感冒，抑制幽門螺桿菌，降低尿酸、改善腸道等功能，其

余廠商亦推出美容、抑制牙周炎、改善過(guò)敏、減少皮下脂肪等功能。

十一、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)

知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過(guò)100%o預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的

市場(chǎng)需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠

定基礎(chǔ)*

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才

能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。

十二、項(xiàng)目投資計(jì)劃

（一）投資估算的依據(jù)

本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》

3、《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定》

5、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》

7、《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》

（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定

本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；

項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程

中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。

本期項(xiàng)目建設(shè)投資27620.62萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其

他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。

（三）工程費(fèi)用

工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建

設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期

工作費(fèi)用，合計(jì)23617.99萬(wàn)元。

1、建筑工程費(fèi)估算

根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為13729.48萬(wàn)元。

2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程

設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》和《建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦

法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行

估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為9391.52萬(wàn)元。

3、安裝工程費(fèi)估算

本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為496.99萬(wàn)元。

（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用

本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為3323.68萬(wàn)元。

（五）預(yù)備費(fèi)

本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為678.95萬(wàn)元。

建設(shè)投資估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)

1工程費(fèi)用13729.489391.52496.9923617.99

1.1建筑工程費(fèi)13729.4813729.48

1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)9391.529391.52

1.3安裝工程費(fèi)496.99496.99

2其他費(fèi)用3323.683323.68

2.1土地出讓金1991.791991.79

3預(yù)備費(fèi)678.95678.95

3.1基本預(yù)備費(fèi)371.63371.63

3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)307.32307.32

4投資合計(jì)27620.62

（六）建設(shè)期利息

按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款

16336.79萬(wàn)元,貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算，建設(shè)期利息800.51萬(wàn)元。

建設(shè)期利息估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年

1借款

1.1建設(shè)期利息800.51200.13600.38

1.1.1期初借款余額8168.395

1.1.2當(dāng)期借款16336.798168.408168.40

1.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息800.51200.13600.38

1.1.4期末借款余額8168.39516336.79

1.2其他融資費(fèi)用

1.3小計(jì)800.51200.13600.38

2債券

2.1建設(shè)期利息

2.1.1期初債務(wù)余額

2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額

2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息

2.1.4期末債務(wù)余額

2.2其他融資費(fèi)用

2.3小計(jì)

3合計(jì)800.51200.13600.38

（七）流動(dòng)資金

流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資

金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周

轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算

參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算

法進(jìn)行測(cè)算。

根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為6915.57萬(wàn)元。

流動(dòng)資金估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動(dòng)資產(chǎn)0.0032343.5836656.0543124.77

1.1應(yīng)收賬款0.0014554.6116495.2319406.15

1.2存貨0.0011320.2512829.6215093.67

1.2.1原輔材料0.003396.083848.894528.10

1.2.2燃料動(dòng)力0.00169.81192.45226.41

1.2.3在產(chǎn)品0.005207.325901.636943.09

1.2.4產(chǎn)成品0.002547.062886.673396.08

1.3現(xiàn)金0.002587.492932.483449.98

1.4預(yù)付賬款0.003881.234398.725174.97

2流動(dòng)負(fù)債0.0027156.9030777.8236209.20

2.1應(yīng)付賬款0.009776.4811080.0113035.31

2.2預(yù)收賬款0.0017380.4219697.8123173.89

3流動(dòng)資金0.005186.685878.236915.57

流動(dòng)資金增

40.005186.68691.561037.34

加

鋪底流動(dòng)資

50.009703.071099G.8212937.43

金

(A)項(xiàng)目總投資

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資35336.70萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資27620.62

萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的78.16%；建設(shè)期利息800.51萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投

資的2.27%；流動(dòng)資金6915.57萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的19.57%。

總投資及構(gòu)成一覽表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例

1總投資35336.70100.00%

1.1建設(shè)投資27620.6278.16%

1.1.1工程費(fèi)用23617.9966.84%

1.1.1.1建筑工程費(fèi)13729.4838.85%

1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)9391.5226.58%

1.1.1.3安裝工程費(fèi)496.991.41%

1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用3323.689.41%

1.1.2.1土地出讓金1991.795.64%

1.1.2.2其他前期費(fèi)用1331.893.77%

1.2.3預(yù)備費(fèi)678.951.92%

1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)371.631.05%

1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)307.320.87%

1.2建設(shè)期利息800.512.27%

1.3流動(dòng)資金6915.5719.57%

（九）資金籌措與投資計(jì)劃

本期項(xiàng)目總投資35336.70萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款16336.79

萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例

1總投資35336.70100.00%

1.1建設(shè)投資27620.6278.16%

1.2建設(shè)期利息800.512.27%

1.3流動(dòng)資金6915.5719.57%

2資金籌措35336.70100.00%

2.1項(xiàng)目資本金18999.9153.77%

2.1.1用于建設(shè)投資11283.8331.93%

2.1.2用于建設(shè)期利息800.512.27%

2.1.3用于流動(dòng)資金6915.5719.57%

2.2債務(wù)資金16336.7946.23%

2.2.1用于建設(shè)投資16336.7946.23%

2.2.2用于建設(shè)期利息

2.2.3用于流動(dòng)資金

2.3其他資金

十三、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假

設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。

（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為

10年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后

逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。

（三）營(yíng)業(yè)收入估算

本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入67000.00萬(wàn)元；具體測(cè)

算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)一《營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬(wàn)元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營(yíng)業(yè)收入0.0050250.0056950.0067000.00

2增值稅0.002309.092616.962701.59

2.1銷項(xiàng)稅0.006532.507403.508710.00

2.2進(jìn)項(xiàng)稅0.004223.414786.546008.41

3稅金及附加0.00277.09314.04324.19

3.1城建稅0.00161.64183.19189.11

3.2教育費(fèi)附加0.0069.2778.5181.05

3.3地方教育附加0.0046.1852.3454.03

（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國(guó)實(shí)

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

=2701.59萬(wàn)元。

（三）綜合總成本費(fèi)用估算

本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、

工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、

其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。

本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為

基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)

年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用54208.02萬(wàn)元，其中：可

變成本45669.21萬(wàn)元，固定成本8538.81萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本

51955.72萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)一《綜合總成本費(fèi)用估算表》所示。

綜合總成本費(fèi)用估算表

單位：萬(wàn)元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1原材料、燃料費(fèi)0.0032487.8036819.5143317.07

2工資及福利費(fèi)0.002352.142352.142352.14

3修理費(fèi)0.00537.50537.50537.50

4其他費(fèi)用0.005749.015749.015749.01

4.1其他制造費(fèi)用0.00427.56427.56427.56

4.2其他管理費(fèi)用0.00372.36372.36372.36

4.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.004949.094949.094949.09

5經(jīng)營(yíng)成本0.0041126.4545458.1651955.72

6折舊費(fèi)0.001411.961411.961411.96

7攤銷費(fèi)0.0039.8439.8439.84

8利息支出0.00800.50800.50800.50

9總成本費(fèi)用0.0043378.7547710.4654208.02

9.1其中：固定成本0.008538.818538.818538.81

9.2可變成本0.0034839.9439171.6545669.21

（四）稅金及附加

本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地

方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加

324.19萬(wàn)元。

（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：

利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加工12467.79（萬(wàn)元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所

得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額義稅率

=12467.79X25.00%=3116.95（萬(wàn)元）。

（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配

該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額12467.79萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅

3116.95萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利澗二達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)

所得稅二12467.79-3116.95=9350.84（萬(wàn)元）。

利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表

單位：萬(wàn)元

序

項(xiàng)目第年第