公司財務管理制度

浩海揚帆知識旗艦店頁財務管理制度各項費用報銷制度省內市場：1、交通費：公司員工外出工作所發(fā)生的交通費憑有效車票按實報銷（乘坐不同的交通工具，不能拿連續(xù)號碼的車票報銷）。廣州市內辦事，只能乘坐公共汽車，若遇到緊急事情或其他特殊情況，需要乘坐地鐵、打的或其他交通工具的，經上級主管同意批準，車費可予報銷。不按規(guī)定，虛報報銷金額的，首次予以警告，再犯則處以虛報金額3倍罰金處理。2、業(yè)務招待費：因業(yè)務需要發(fā)生業(yè)務招待費，員工需預先向總經理申請，總經理根據工作需要作出安排，批準后才能申請借款及辦理報銷手續(xù)。二、倉管制度倉管員：財務兼貨物倉管員伍麗心，樣板機、資料倉管員。倉庫管理員要設置“材料分類帳”，對每一項貨物的進出必須詳細登記。采購計劃：倉管員根據存貨數量提供一份“采購單”給經理，內容包括采購品種、數量等。購進入倉：貨物外購回來，經手人填寫“進倉單”，倉管員驗貨簽字證明。領貨出倉：貨物出倉經手人填寫“貨物領退登記表”，經理簽字，若經理不在辦公室內，由倉管員親自致電給經理，確認后方可發(fā)貨，期后補簽字手續(xù)。注：非特殊情況，應提前一天通知倉管員備貨。銷售發(fā)貨：產品領貨必須先填寫定貨單，經業(yè)務經理簽名審批后到心姐/處開“送貨單”；經手業(yè)務員在“送貨單”處簽名后到/心姐處領貨；客戶必須在“送貨單”上簽收（如條件允許最好加蓋公章），“送貨單”的“顧客聯”只填送貨數量，“回單聯”要清楚注明①全部貨款已收齊或②已收款多少，未收款多少，所欠款項的支付日期，回公司后交由倉管員留存。代銷的客戶，未付款的貨物其“送貨單”簽收需由美容院老板簽名簽收。注：a.財務職責：①認真填寫“貨物領退登記表”，監(jiān)督貨物出倉后各程序（收款、退貨、在途數）的執(zhí)行情況。②每周統(tǒng)計應收款情況，內容包括：欠款單位名稱、品種、數量、送貨時間、應收金額、在途數量等，以書面形式一式兩份，一份交由該部門主管，由其負責督促業(yè)務員對客戶進行追討，一份交給經理。b.業(yè)務員職責：①必須提醒客戶，按合同規(guī)定延遲交款期限需支付違約金。②暫欠貨款應在送貨當天起2個星期內全部收回，需要延期或越期未能收回的，要以書面形式說明原因，由部門主管處理；c.主管職責：暫欠款催收工作由其安排并監(jiān)督執(zhí)行，應在送貨當天起1個月內全額收齊，越期要以書面形式說明原因，經經理簽字后交由財務部作備查。d.非特殊情況，發(fā)貨必須提前一天通知倉管員備貨。處罰：a.沒有合理原因1個月內未能收回余款的，所造成經濟損失的70%由業(yè)務員負責承擔，30%由部門主管負責承擔，在其當月工資中扣除。b.應收款以后收回的，所扣除的款項可以返還給其本人。5、銷售退貨：a.當貨物送往客戶后，客戶臨時決定減少該次交易數量，在“送貨單”注明實際送貨數量及實收貨款；b.回公司后，將“送貨單”交回倉管員，并將情況在“貨物領退登記表”反映。6、銷售收款：送貨員收到貨款后，應立即填寫“現金收入證明單”直接交給財務，貨款應通過銀行轉賬。7、促銷活動：a.促銷活動前業(yè)務填寫促銷單，由部門主管審批,促銷活動結束后，負責該次活動的業(yè)務員填寫促銷補單情況，由該次活動的導師／醫(yī)生簽名確認，交回財務。b.領用人填寫“物料領退登記表”，部門主管簽字。貨物樣板由部門主管落實專人看管，活動結束后，將樣板交回倉管員。c.促銷期間發(fā)生銷貨，應辦理二項6條“銷售收款”手續(xù)。處罰：a.遺失樣板機，若責任在于看管專人失職的，按成本價100%由其本人負責；b.若屬部門主管安排失職的，按成本價100%由其本人承擔；c.若屬雙方責任，共同平均承擔。d.樣板機的交還，雙方必須檢查儀器是否有損壞，若有損壞，按損壞程度由責任人賠償。8、其他資料領退：a.其他資料（包括：產品資料、書籍等）的領退需填寫“物料領退登記表”，經部門主管同意，否則，按盜竊處理。三、其他采購文具及日常用品采購員：其他物品采購：由申購部門自行負責程序：a.申購員填寫“申購單”（必須預先詢價），部門主管簽字，經理簽字；b.根據“申購單”，采購員可辦理借支手續(xù)；c.采購員憑單購買。d.購買回來的物品，需辦理入倉手續(xù)。注：a.文具、日常用品的采購審批手續(xù)，由行政部審核，執(zhí)行方法按《辦公文具管理規(guī)定》。b.借支或報銷時必須附有“申購單”。四、報銷程序1、員工報銷時須提供正式發(fā)票，填寫“支付證明單”，將事由（人員、地點、時間等）填寫清楚，否則不予報銷。“支付證明單”須有部門主管簽字。2、一般員工報銷先由業(yè)務經理審批，后交財務部審核單據的真實性、是否符合標準，審核方能報銷。業(yè)務經理報銷先交財務審核，再交總經理簽字后方能報銷。3、對不合理、填寫內容不清楚的費用支出，財務部有權要求其解釋或補充說明，否則，財務有權拒絕其報銷。4、報銷時間：周一報銷費用周期2周內有效。6、所有單據必須使用墨水筆，簽署中文名，不能使用英文名字。五、借支現金、領用支票1、預支現金：填寫“借支單”，經部業(yè)務經理簽字及總經理簽字后方能預支。2、領用支票：領用人填寫“借支單”（注明領用支票），經業(yè)務經理及總經理簽字同意后，交由財務部。財務部填寫完支票后，通知領用人領取。領用人將所取得的發(fā)票或其他有效憑證交回財務部。六、應收帳款控制措施財務部將拖欠時間超過半年的欠款客戶名單以書面形式匯報經理，由總經理作出是否確認為壞帳的決定。確認為壞帳的，由行政部負責出函。同時財務部立即通知銷售部，由其安排人員進行收貨清帳處理。若不能收回貨物，所造成的經濟損失由部門主管與業(yè)務員共同承擔（主管30%，業(yè)務員70%）。七、倉管員對“進倉單”、“貨物領退登記表“送貨單”的核對工作1、進倉單：a.核對單據與標準格式是否相符，內容是否清楚；b.須有經手人、驗收人簽字。2、貨物領退登記表：a.領貨、收款、退貨、在途情況詳細填寫；3、送貨單：a.核對單據與標準格式是否相符，內容是否清楚；b.收回時，核對收款情況是否說明清楚；c.送貨人、收貨單位是否簽字。注：a.所有單據涂改無效，必須重新填寫；b.所有白條形式的單據，均無效；c.倉管員嚴格按以上要求工作，若因工作疏忽而造成公司經濟損失，由倉管員承擔，在其當月工資中扣除。每月2號前財務部將上月的銷貨情