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文檔簡介
第三章支付結(jié)算法律制度備考2021年經(jīng)濟(jì)法根底最近3年題型題量分析
分值2015年2016年2017年單選題4題4分5題5分4題4分多選題2題4分3題6分3題6分判斷題2題2分3題3分1題1分不定項選擇題5題10分5題10分5題10分合計11題20分16題24分13題21分2021年教材的主要變化1、根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于改進(jìn)個人銀行賬戶服務(wù)、加強(qiáng)賬戶管理的通知》(2015年12月25日),對“個人銀行結(jié)算賬戶”的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了全面更新2、根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》,對信用卡有關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行了重大調(diào)整3、根據(jù)《關(guān)于完善銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)定價機(jī)制的通知》,對銀行卡刷卡結(jié)算收費(fèi)進(jìn)行了重大調(diào)整◆本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)一、支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。
2021年增加:支付體系的概況:以人民銀行為核心,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為主體,支付清算組織為補(bǔ)充的支付效勞體系和以平安高效為目標(biāo)的支付結(jié)算監(jiān)督管理體系。中國人民銀行現(xiàn)代支付系統(tǒng)包括:大額實(shí)時支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)、全國支票影像系統(tǒng)三個業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng),以及清算賬戶管理系統(tǒng)、支付管理信息系統(tǒng)兩個輔助支持系統(tǒng)?!?021新編題·多項選擇題】以下屬于中國人民銀行現(xiàn)代支付系統(tǒng)中業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的有〔
〕。
A、大額實(shí)時支付系統(tǒng)B、小額批量支付系統(tǒng)、C、全國支票影像系統(tǒng)D、清算賬戶管理系統(tǒng)ABC練習(xí)題第3章二、辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具我國目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括“三票一卡〞和結(jié)算方式?!叭币豢è暿侵溉N票據(jù)〔匯票、本票和支票〕和銀行卡,結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。結(jié)算工具總結(jié)【2021考題·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下非現(xiàn)金支付工具中,屬于結(jié)算方式的有〔
〕。
A.票據(jù)
B.銀行卡
C.匯兌
D.委托收款
CD練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于非現(xiàn)金支付工具的有〔〕?!?021年〕A.銀行卡B.匯票C.本票D.支票【2021例題·判斷題】銀行是辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。()ABCDV練習(xí)題第3章2015多第3章【2021年新增】票據(jù)和匯兌成為我國經(jīng)濟(jì)生活中不可或缺的重要支付工具,被廣闊單位和個人廣泛使用,并在大額支付中占據(jù)主導(dǎo)地位;銀行卡成為我國個人使用最頻繁的支付工具,在小額支付中占據(jù)主導(dǎo)地位;托收承付由于手續(xù)繁瑣原因,使用量越來越少。我國已經(jīng)開成了以票據(jù)和銀行卡為主體,以電子支付為開展方向的非現(xiàn)金支付工具體系?!?021年新題.多項選擇題】大額支付中占據(jù)主導(dǎo)地位的支付結(jié)算工具包括〔〕A、銀行卡B、匯兌C、托收承付D、票據(jù)BD練習(xí)題第3章三、辦理支付結(jié)算的根本要求〔★★★〕1.偽造、變造〔1〕票據(jù)的偽造,是指無權(quán)限人假冒他人或者虛構(gòu)他人名義簽章的行為,例如偽造出票簽章、背書簽章、承兌簽章和保證簽章等?!?〕票據(jù)的變造,是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人,對票據(jù)上“簽章〞以外的記載事項加以改變的行為?!皞卧歙暋昂炚篓暋白冊歙暋炚乱酝?1【2021考題·單項選擇題】.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下票據(jù)欺詐行為中,屬于偽造票據(jù)的是〔
〕。
A.假冒出票人在票據(jù)上簽章
B.涂改票據(jù)號碼
C.對票據(jù)金額進(jìn)行挖補(bǔ)篡改
D.修改票據(jù)密押
A偽造簽章變造其他練習(xí)題第3章【例題3·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于變造票據(jù)行為的有〔〕?!?021年〕A.涂改出票金額B.假冒他人在票據(jù)上簽章C.原記載人更改付款人名稱并在更改處簽章證明D.剪接票據(jù)非法改變票據(jù)記載事項AD練習(xí)題第3章2.更改〔1〕“出票金額、出票日期、收款人名稱〞不得更改,更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證,銀行不予受理。〔2〕對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項,原記載人可以更改,更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明?!窘忉尅俊?〕所有票據(jù)〔匯票、本票和支票〕的〞出票金額、出票日期、收款人名稱“均不得更改;〔2〕支票的“金額、收款人名稱〞可由出票人授權(quán)補(bǔ)記,但匯票、本票的“金額、收款人名稱〞不能由出票人授權(quán)補(bǔ)記?!纠}1·判斷題】支票上的收款人名稱不得更改,更改的支票無效。〔〕〔2005年〕【例題2·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,票據(jù)的以下內(nèi)容中,不得更改的有〔〕?!?021年機(jī)考〕A.出票金額 B.出票日期C.收款人名稱 D.付款人名稱ABC練習(xí)題第3章3.簽章〔1〕單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章,為該單位、銀行的蓋章,加其法定代表人〔或其授權(quán)的代理人〕的簽名“或者〞蓋章?!?〕個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章,為個人本名的簽名“或者〞蓋章?!纠}·單項選擇題】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,該公司的以下簽章行為中,正確的選項是〔〕。〔2005年〕A.公司蓋章B.公司法定代表人李某蓋章C.公司法定代表人李某簽名加蓋章D.公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章練習(xí)題第3章4.出票日期〔1〕出票日期必須使用中文大寫?!?〕在填寫月、日時,月為“壹〞、“貳〞和“壹拾〞的,日為壹至玖和“壹拾〞、“貳拾〞和“叁拾〞的,應(yīng)當(dāng)在其前加“零〞;日為拾壹至拾玖的,應(yīng)當(dāng)在其前加“壹〞?!窘忉尅靠忌鷳?yīng)掌握“1月15日〞、“10月20日〞的標(biāo)準(zhǔn)寫法,注意單項選擇題。實(shí)際日期票據(jù)日期月為“壹”、“貳”和“壹拾”的1、2、10前加“零”
日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”1—9、10、20、30日為“拾壹”至“拾玖”11—19、前加“壹”日為“貳拾壹”至“貳拾玖”、“叁拾壹”不加【例題1·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,出票日期“3月20日〞的標(biāo)準(zhǔn)寫法是〔〕?!?007年〕A.零叁月零貳拾日B.零叁月貳拾日C.叁月零貳拾日D.叁月貳拾日練習(xí)題第3章【例題2·單項選擇題】某票據(jù)的出票日期為“2021年3月15日〞,其標(biāo)準(zhǔn)寫法是〔〕?!?021年〕A.貳零壹壹年零叁月壹拾伍日B.貳零壹壹年叁月壹拾伍日C.貳零壹壹年零叁月拾伍日D.貳零壹壹年叁月拾伍日B練習(xí)題第3章【例題3·單項選擇題】某票據(jù)的出票日期為“2021年7月15日〞,其標(biāo)準(zhǔn)寫法是〔〕。〔2021年〕A.貳零壹叁年零柒月壹拾伍日B.貳零壹叁年柒月壹拾伍日C.貳零壹叁年零柒月拾伍日D.貳零壹叁年柒月拾伍日B練習(xí)題第3章5.金額票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載,二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效,結(jié)算憑證銀行不予受理?!纠}1·判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載,二者必須一致,否那么以中文大寫為準(zhǔn)?!病尘毩?xí)題第3章【例題2·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下關(guān)于票據(jù)填寫要求的表述中,不正確的選項是〔〕?!?021年〕A.單位名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者標(biāo)準(zhǔn)化簡稱B.銀行名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者標(biāo)準(zhǔn)化簡稱C.出票日期可以選擇使用中文大寫或阿拉伯?dāng)?shù)碼D.金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載,二者必須一致練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于無效票據(jù)的有〔〕?!?021年機(jī)考〕A.出票時未記載收款人名稱的支票B.金額中文大寫與阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的銀行本票C.企業(yè)自行印制并簽發(fā)的商業(yè)匯票D.出票后更改收款人名稱的銀行匯票BCD練習(xí)題第3章無效票據(jù):
〔1〕更改三項:票據(jù)的出票日期、金額、收款人名稱等規(guī)定的不可更改的事項;
〔2〕票據(jù)的出票人簽章不符合規(guī)定;
〔3〕票據(jù)金額大小寫不一致。
第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶
【解釋】銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理“資金收付〞的“活期〞存款賬戶,單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能。1.按用途分〔1〕根本存款賬戶〔2〕一般存款賬戶〔3〕臨時存款賬戶〔4〕專用存款賬戶一、銀行結(jié)算賬戶的開立〔★★★〕〔P97〕【例題·多項選擇題】根據(jù)?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?的規(guī)定,以下賬戶的開立,需要經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的有〔〕。A.根本存款賬戶B.一般存款賬戶C.因注冊驗資開立的臨時存款賬戶D.預(yù)算單位專用存款賬戶練習(xí)題第3章【2021例題·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,根本存款賬戶自()可以辦理付款業(yè)務(wù)。A.正式開立之日起B(yǎng).正式開立之日起3個工作日后C.正式開立之日起5個工作日后D.正式開立之日起7個工作日后【答案】B練習(xí)題第3章二、變更:1.存款人變更名稱,但不改變開戶銀行及賬號的,應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請,并出具有關(guān)部門的證明文件。2.單位的法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、地址以及其他開戶資料發(fā)生變更時,應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。3.屬于變更開戶許可證記載事項的,存款人辦理變更手續(xù)時,應(yīng)交回開戶許可證,由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袚Q發(fā)新的開戶許可證?!?021真題·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,存款人更改名稱,但不改變開戶銀行及賬號的,應(yīng)于一定期限向其開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更電請,該期限是〔〕。A.5個工作日內(nèi)B.3個工作日內(nèi)C.3日內(nèi)D.5日內(nèi)A練習(xí)題第3章三、撤銷:1.有以下情形之一的,存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請:〔1〕被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或者關(guān)閉的;〔2〕注銷、被撤消營業(yè)執(zhí)照的;〔3〕因遷址需要變更開戶銀行的;〔4〕其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。撤銷銀行結(jié)算賬戶時,應(yīng)領(lǐng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶,將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入根本存款賬戶后,方可辦理根本存款賬戶的撤銷?!纠}·單項選擇題】根據(jù)?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?的規(guī)定,存款人開立專用存款賬戶一定時間后,方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。該一定時間是〔〕?!?021年〕A.自正式開立之日起1個工作日后B.自正式開立之日起2個工作日后C.自正式開立之日起3個工作日后D.自正式開立之日起5個工作日后練習(xí)題第3章【例題2·單項選擇題】甲公司因結(jié)算需要,向W銀行申請開立一般存款賬戶。W銀行為該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)的起始時間是〔〕?!?021年〕A.正式開立該賬戶之日起B(yǎng).向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒钢掌餋.正式開立該賬戶之日起3個工作日后D.向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒钢掌?個工作日后
C練習(xí)題第3章二、不同賬戶的具體規(guī)定〔★★★〕1.根本存款賬戶〔P102〕×總結(jié)【例題1·單項選擇題】甲公司成立后在某銀行申請開立了一個用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶,該賬戶的性質(zhì)屬于〔〕?!?021年〕A.根本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶練習(xí)題第3章ABCD練習(xí)題第3章2.一般存款賬戶一般存款賬戶,是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要,在根本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶?!?〕一般存款賬戶的開立存款人申請開立一般存款賬戶,應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立根本存款賬戶規(guī)定的證明文件、根本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明?!?〕一般存款賬戶的使用一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。【解釋】一般存款賬戶可以存入現(xiàn)金,但不能支取現(xiàn)金,該考點(diǎn)必須掌握。【2015例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于一般存款賬戶的表述,正確的是(
)。
A.須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)
B.可以支取現(xiàn)金
C.可以辦理借款轉(zhuǎn)存和借款歸還
D.可以在基本存款賬戶的同一銀行辦理開戶
【答案】C練習(xí)題第3章【考題·單項選擇題】〔2021年〕根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于存款人在開立一般存款賬戶之前必須開立的賬戶是〔〕。
A.根本存款賬戶
B.單位銀行卡賬戶
C.專用存款賬戶
D.臨時存款賬戶A練習(xí)題第3章【例題4·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,開立一般存款賬戶之前,必須開立的賬戶的是〔〕?!?021年〕A.一般存款賬戶B.根本存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶B練習(xí)題第3章3.專用存款賬戶〔P103〕專用存款賬戶是存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項管理和使用而開立的賬戶?!?〕開戶證明文件存款人申請開立專用存款賬戶,應(yīng)向銀行出具其開立根本存款賬戶規(guī)定的證明文件、根本存款賬戶開戶許可證和其他相關(guān)證明文件。練習(xí)題第3章【例題2·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于存款人對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶的是〔〕?!?021年〕A.一般存款賬戶B.專用存款賬戶C.根本存款賬戶D.臨時存款賬戶B練習(xí)題第3章4、預(yù)算單位零余額賬戶〔P105〕預(yù)算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付,可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù),可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保存的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼,以及財政部批準(zhǔn)的特殊款項,不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金?!纠}·多項選擇題】根據(jù)?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?的規(guī)定,預(yù)算單位零余額賬戶可以〔〕。A.辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)B.向本單位按賬戶管理規(guī)定保存的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費(fèi)、住房公積金C.向上級主管單位賬戶劃撥資金D.向所屬下級單位賬戶劃撥資金練習(xí)題第3章【2021例題·單項選擇題】預(yù)算單位應(yīng)向()申請開立零余額賬戶。A.中國人民銀行B.財政部門C.上級主管部門D.社保部門【答案】B練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】根據(jù)?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?的規(guī)定,以下各項中,可用于辦理現(xiàn)金支取的有〔〕。A.單位卡B.一般存款賬戶C.預(yù)算單位零余額賬戶D.根本存款賬戶
CD練習(xí)題第3章【考題·判斷題】〔2021年〕財政部門為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶,作為臨時賬戶管理。〔〕×練習(xí)題第3章【例題·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶使用的表述中,正確的選項是〔〕。〔2021年〕A.不得支取現(xiàn)金B(yǎng).可以向所屬下級單位賬戶劃撥資金C.可以向上級主管單位賬戶劃撥資金D.可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保存的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費(fèi)D練習(xí)題第3章5.臨時存款賬戶【例題·單項選擇題】甲公司異地臨時機(jī)構(gòu)因需要在P銀行開立了臨時存款賬戶。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,該賬戶有效期最長不得超過〔〕?!?021/2021〕A.5年B.1年C.2年D.6個月C練習(xí)題第3章【考題·多項選擇題】〔2021年〕申請人申請開立〔〕應(yīng)向銀行出具其開立根本存款賬戶規(guī)定的證明文件。
A.注冊驗資戶
B.因借款而開立的賬戶
C.臨時經(jīng)營需要而開設(shè)的臨時賬戶
D.更新改造賬戶BCD練習(xí)題第3章6.個人銀行結(jié)算賬戶2、開戶方式〔1〕賬面開戶:Ⅰ類、Ⅱ類、Ⅲ類均可。〔2〕自助機(jī)具開戶:通過遠(yuǎn)程視頻柜員機(jī)和智能柜員機(jī)受理開戶申請,銀行工作人員現(xiàn)場核驗開戶申請人身份信息的,銀行可為其開立I類賬戶;銀行工作人員未現(xiàn)場核驗開戶申請人身份信息的,銀行可為其開立Ⅱ類賬戶或Ⅲ類賬戶。〔3〕電子渠道開戶:通過網(wǎng)上銀行和銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請的,銀行可為開戶申請人開立Ⅱ類賬戶或Ⅲ類賬戶三者有啥區(qū)別?Ⅰ類Ⅱ類Ⅲ類存款存款購買理財產(chǎn)品購買理財產(chǎn)品消費(fèi)和繳費(fèi)支付消費(fèi)和繳費(fèi)支付(限定額度)消費(fèi)和繳費(fèi)支付(限定額度)現(xiàn)金存取、實(shí)體介質(zhì)柜面柜面柜面自助機(jī)具開戶(銀行現(xiàn)場核驗信息)自助機(jī)具開戶(未核驗)自助機(jī)具開戶(未核驗)電子渠道電子渠道【例題1·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,個人銀行結(jié)算賬戶可以進(jìn)行〔〕結(jié)算?!?021年〕A.定期貸記 B.定期借記C.匯兌 D.借記卡ABCD練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下選項中,可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶的有〔〕?!?021年〕A.借記卡 B.準(zhǔn)借記卡C.匯兌 D.準(zhǔn)貸記卡ACD練習(xí)題第3章【例題1·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下表述中,正確的有〔〕?!?021年〕A.注冊驗資的臨時存款賬戶,在驗資期間只收不付B.個人銀行結(jié)算賬戶可用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取C.一般存款賬戶可用于支取現(xiàn)金D.撤銷銀行結(jié)算賬戶時,應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶,將其賬戶資金轉(zhuǎn)入根本存款賬戶后,方可辦理根本存款賬戶的撤銷ABD練習(xí)題第3章C練習(xí)題第3章ABCD練習(xí)題第3章〔1〕單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項,每筆“超過5萬元〞的,應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。〔2〕從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項,每筆超過5萬元〔不包含5萬元〕的,付款單位在付款用途欄或者備注欄注明事由的,可不再另行出具付款依據(jù),但付款單位必須對支付款項事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)?!?〕從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的,稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供“完稅證明〞。練習(xí)題第3章××練習(xí)題第3章7.異地銀行結(jié)算賬戶〔P107〕〔1〕營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域〔跨省、市、縣〕需要開立根本存款賬戶的;〔2〕辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的;〔3〕存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的;〔4〕異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的;〔5〕自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。【例題1·多項選擇題】根據(jù)?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?的規(guī)定,以下情形中,可以申請開立異地銀行結(jié)算賬戶的有〔〕。A.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立根本存款賬戶的B.辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的C.存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的D.異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】根據(jù)?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?的規(guī)定,以下各項中,可用于辦理現(xiàn)金支取的有〔〕。A.單位卡B.一般存款賬戶C.預(yù)算單位零余額賬戶D.臨時存款賬戶練習(xí)題第3章【2021·判斷題】.撤銷銀行結(jié)算賬戶時,應(yīng)先撤銷根本存款賬戶,然后再撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。〔
〕
【解析】撤銷銀行結(jié)算賬戶時,應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶,將賬戶資金轉(zhuǎn)入根本存款賬戶后,方可辦理根本存款賬戶的撤銷。
×練習(xí)題第3章【2021·多項選擇題】.應(yīng)出具根本存款賬戶方可申請開立的有〔〕A.
注冊驗資B.
因設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)C.
更新改造資金D.
因借款而開立的CD練習(xí)題第3章【2021·多項選擇題】·根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下選項中可以支取現(xiàn)金的有〔〕。A.根本存款賬戶B.—般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.單位人民幣卡
AC練習(xí)題第3章
銀行結(jié)算賬戶的開立與使用
種類使用范圍備注基本存款賬戶資金收付;存款人的工資、獎金;現(xiàn)金的支取一個單位只能開立一個,可以支取現(xiàn)金一般存款賬戶存款人借款轉(zhuǎn)存;借款歸還;其他結(jié)算的資金收付;現(xiàn)金繳存不得支取現(xiàn)金臨時存款賬戶設(shè)立臨時機(jī)構(gòu);異地臨時經(jīng)營活動;注冊驗驗資除注冊驗資臨時存款賬戶(驗資期間只收不付)外,其他的臨時存款賬戶可提現(xiàn)專用存款賬戶對特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用不得提現(xiàn):財政預(yù)算外、證券、期貨、信托第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶復(fù)習(xí)一、銀行結(jié)算賬戶的開立核準(zhǔn)類備案類第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶復(fù)習(xí)一、銀行結(jié)算賬戶的開立二、不同賬戶的具體規(guī)定
賬戶名稱存現(xiàn)取現(xiàn)基本存款賬戶√√一般存款賬戶√×專用存款賬戶單位銀行卡賬戶××財政預(yù)算外資金專戶√×證券交易結(jié)算資金√×期貨交易保證金√×信托基金√×收入?yún)R繳√×業(yè)務(wù)支出×√臨時存款賬戶驗資√×其他√√預(yù)算單位零余額賬戶×√個人銀行結(jié)算賬戶√√違反賬戶規(guī)定行為的法律責(zé)任〔P159〕2.存款人使用銀行結(jié)算賬戶,不得有以下行為:〔1〕違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶;〔2〕違反規(guī)定支取現(xiàn)金;〔3〕利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù);〔4〕出租、出借銀行結(jié)算賬戶;〔5〕從根本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶;〔6〕法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行?!纠}·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下關(guān)于經(jīng)營性存款人違反賬戶結(jié)算的行為中,適用給予警告并處以5000元以上3萬元以下罰款的是〔〕?!?021年〕A.出租、出借銀行結(jié)算賬戶B.違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶C.偽造、變造開戶許可證D.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立結(jié)算賬戶
A練習(xí)題第3章
第三節(jié)銀行卡
1.銀行卡的分類〔★〕〔P110〕
【例題·單項選擇題】根據(jù)?銀行卡業(yè)務(wù)管理方法?的規(guī)定,發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度,持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的銀行卡是〔〕。〔2006年〕A.貸記卡B.專用卡C.轉(zhuǎn)賬卡D.儲值卡練習(xí)題第3章【例題2·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下銀行卡分類中,以是否具有透支功能劃分的是〔〕。〔2021年〕A.人民幣卡與外幣卡B.單位卡與個人卡C.信用卡與借記卡D.磁條卡與芯片卡【考題·判斷題】〔2021年〕銀行卡按是否具有透支功能分為信用卡和借記卡?!病矯√練習(xí)題第3章二.銀行卡賬戶和交易92練習(xí)題第3章D
練習(xí)題第3章【2021·單項選擇題】B練習(xí)題第3章〔二〕銀行卡交易的根本規(guī)定1、單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供給款項的結(jié)算,但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。2、信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)。現(xiàn)金提取,是指持卡人通過柜面和自動柜員機(jī)〔ATM〕等自助機(jī)具,以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金;現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬,是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人銀行結(jié)算賬戶;現(xiàn)金充值,是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人在非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶。96持卡人通過ATM等自助機(jī)具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù),每卡每日累計不得超過人民幣1萬元;持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)、通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的每卡每日限額,由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人通過協(xié)議約定;發(fā)卡機(jī)構(gòu)可自主確定是否提供現(xiàn)金充值效勞,并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額。發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得將持卡人信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡,以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬戶。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對借記卡持卡人在自動機(jī)取款設(shè)定交易限額,每卡每日累計不得超過2萬元。儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元。973、貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易優(yōu)惠貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受“免息還款期〞和“最低還款額待遇〞,銀行記賬日到發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款期還款日之間為免息還款期,持卡人在到期還款日前歸還所使用全部銀行款項有困難的,可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。持卡人透支消費(fèi)享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)等,由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。98三、銀行卡計息與收費(fèi)對信用卡透支利率上限為日利率萬分之五,下限為日利率萬分之五的0.7倍。發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人提供超過授信額度用卡的,不得收取超限費(fèi)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對向持卡人收取的違約金和年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、貨幣兌換費(fèi)等效勞費(fèi)用不得計收利息。992021年教材新增:四、銀行卡清算市場〔清算機(jī)構(gòu)注冊資本不低于10億人民幣,目前中有中國銀聯(lián)〔中工建農(nóng)交〕五、銀行卡收單收單機(jī)構(gòu)應(yīng)按協(xié)議及時將交易資金結(jié)算到特約商戶賬戶,最遲不超過在指令生效日后30個自然日。六、POS目前國內(nèi)銀行卡POS交易的轉(zhuǎn)接和資金清算由中國銀聯(lián)負(fù)責(zé)?!菜摹辰Y(jié)算收費(fèi)收單機(jī)構(gòu)向商戶收取的收單效勞費(fèi)由收單機(jī)構(gòu)與商戶協(xié)商確定具體費(fèi)率;借記卡交易不超過交易金額的0.35%,單筆收費(fèi)金額不超過13塊錢;貸記卡交易不超過交易金額的0.45%?!咀⒁?】非營利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu)、社會福利機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、慈善機(jī)構(gòu)刷卡交易,發(fā)卡行效勞費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)效勞費(fèi)全額減免。
【注意2】超市、大型倉儲式賣場、水電煤氣繳費(fèi)、加油、交通運(yùn)輸售票商戶刷卡交易實(shí)行發(fā)卡行效勞費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)效勞費(fèi)優(yōu)惠。102第四節(jié)預(yù)付卡2021年教材講述的預(yù)付卡為多用途預(yù)付卡,即由專營發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行,可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預(yù)付卡。1.預(yù)付卡的限額預(yù)付卡以人民幣計價,不具有透支功能。單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過5000元,單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過1000元。2.預(yù)付卡的期限記名的可掛失、可贖回、不得設(shè)置有效期不記名的不掛失、不贖回、有效期不得低于3年。3.預(yù)付卡的辦理〔1〕個人或單位購置記名預(yù)付卡或一次性購置不記名預(yù)付卡1萬元以上的,應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供有效身份證件?!?〕單位一次性購置預(yù)付卡5000元以上,個人一次性購置預(yù)付卡5萬元以上的,應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購置,不得使用現(xiàn)金?!?〕購卡人不得使用信用卡購置預(yù)付卡。4.預(yù)付卡的充值〔1〕預(yù)付卡通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行充值,不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。〔2〕一次性充值現(xiàn)金5000元以上的,不得使用現(xiàn)金〔3〕單張預(yù)付卡充值后的資金余額不得超過規(guī)定限額【相關(guān)鏈接】單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過5000元,單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過1000元?!?〕預(yù)付卡現(xiàn)金充值通過發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行,單張預(yù)付卡同日累計現(xiàn)金充值在200元以下的,可通過自助充值終端、銷售合作機(jī)構(gòu)代理等方式充值。5.預(yù)付卡的使用預(yù)付卡在發(fā)卡機(jī)構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用,不得用于或變相用于提取現(xiàn)金,不得用于購置、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值,卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)開立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。6.預(yù)付卡的贖回〔1〕記名預(yù)付卡可在購卡3個月后辦理贖回。贖回時,持卡人應(yīng)當(dāng)出示預(yù)付卡及持卡人和購卡人的有效身份證件;由他人代理贖回的,應(yīng)當(dāng)同時出示代理人和被代理人的有效身份證件。〔2〕單位購置的記名預(yù)付卡,只能由單位辦理贖回。7.預(yù)付卡的發(fā)卡機(jī)構(gòu)〔單—商務(wù)部;多—人民銀行〕〔1〕預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn),取得?支付業(yè)務(wù)許可證?的支付機(jī)構(gòu)?!?〕發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須在商業(yè)開立〞銀行備付金專用存款賬戶〞存放預(yù)付資金,并與銀行簽訂存管協(xié)議,接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。中國人民銀行負(fù)責(zé)對發(fā)卡機(jī)構(gòu)的預(yù)付卡備付金專用存款賬戶的開立和使用進(jìn)行監(jiān)管?!纠}1·判斷題】多用途預(yù)付卡由商務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理,單用途預(yù)付卡由中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理?!病场!?021年〕×【例題2·單項選擇題】發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須在商業(yè)銀行開立備付金賬戶存放預(yù)付資金,并與銀行簽訂存管協(xié)議,接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。該備付金賬戶是〔〕?!?021年〕A.根本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶C練習(xí)題第3章【例題3·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下關(guān)于預(yù)付卡的表述中,正確的有〔〕?!?021年〕A.記名預(yù)付卡單張限額為5000元B.不記名預(yù)付卡單張限額為1000元C.預(yù)付卡不可以透支D.預(yù)付卡可以使用外幣ABC練習(xí)題第3章【例題4·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下關(guān)于預(yù)付卡的表述中,正確的有〔〕?!?021年〕A.記名預(yù)付卡可掛失、可贖回B.有資金余額但超過有效期的預(yù)付卡可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用C.記名預(yù)付卡不得設(shè)置有效期D.不記名預(yù)付卡有效期可設(shè)置為2年ABC練習(xí)題第3章【2021例題·單項選擇題】商業(yè)銀行與營利機(jī)構(gòu)、非盈利機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品是()。A.借記卡B.貸記卡C.準(zhǔn)貸記卡D.聯(lián)名卡【答案】D練習(xí)題第3章【2021例題·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下關(guān)于預(yù)付卡使用的表述中,正確的選項是〔〕。A.可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用B.可用于提取現(xiàn)金C.可用于購置、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡D.卡內(nèi)資金可向銀行賬戶轉(zhuǎn)移A練習(xí)題第3章第四節(jié)預(yù)付卡復(fù)習(xí)
第五節(jié)結(jié)算方式
一、匯兌〔★〕〔P116〕1.匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。2.匯兌分為信匯和電匯兩種。3.單位和個人各種款項的結(jié)算,均可使用匯兌結(jié)算方式。4.匯款人和收款人均為個人,需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的,應(yīng)在“匯款金額〞大寫欄,先填寫“現(xiàn)金〞字樣,后填寫匯款金額。5.匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù),不能作為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明;收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。【例題1·判斷題】采用匯兌結(jié)算方式的,匯款回單可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。〔〕〔2021年〕6.匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。已匯出的可以申請退匯7.匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知,經(jīng)過“2個月〞無法交付的匯款,應(yīng)主動辦理退匯。【例題2·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下有關(guān)匯兌的表述中,正確的選項是〔〕A.匯兌每筆金額起點(diǎn)是1萬元B.匯款回單可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明C.匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知,經(jīng)過1個月無法交付的匯款,應(yīng)主動辦理退匯D.匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式練習(xí)題第3章AB練習(xí)題第3章【例題3·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下以匯兌方式結(jié)算的款項中,匯款人可以申請撤銷的是〔〕?!?021年〕A.匯出銀行已經(jīng)匯出的款項B.匯入銀行已發(fā)出收賬通知的款項C.收款人拒絕接受的款項D.匯出銀行尚未匯出的款項D練習(xí)題第3章二、托收承付〔★★★〕〔P117〕1.托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項,由付款人向銀行成認(rèn)付款的結(jié)算方式。托收承付結(jié)算款項的每筆金額起點(diǎn)是10000元,新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)是1000元。2.托收承付的適用范圍〔P118〕〔1〕辦理托收承付結(jié)算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供給的款項;代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結(jié)算。〔2〕使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位,必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好,并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。【例題·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下款項中,可以使用托收承付方式辦理結(jié)算的是〔〕。A.供銷社與國有企業(yè)之間的商品交易款項B.供銷社為國有企業(yè)代銷商品應(yīng)支付的款項C.集體所有制企業(yè)向國有企業(yè)提供勞務(wù)應(yīng)收取的款項D.集體所有制企業(yè)向國有企業(yè)賒銷商品應(yīng)收取的款項練習(xí)題第3章3.收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的,收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人對該付款人辦理托收;付款人累計3次提出無理拒付的,付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收?!睵118〕【例題·單項選擇題】關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用要求的以下表述中,不正確的選項是〔〕。A.托收承付只能用于異地結(jié)算B.收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有合法的購銷合同C.收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的,收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人辦理所有托收業(yè)務(wù)D.付款人累計3次提出無理拒付的,付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收練習(xí)題第3章【例題·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下支付結(jié)算的種類中,沒有金額起點(diǎn)限制的有〔〕。A.委托收款B.支票C.托收承付D.匯兌練習(xí)題第3章4.承付期〔P118〕〔1〕驗單付款的承付期為3天,自付款人開戶銀行發(fā)出通知次日起計算〔承付期內(nèi)遇法定休假日順延〕?!?〕驗貨付款的承付期為10天,自運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計算。【解釋】付款人在承付期內(nèi),未向銀行表示拒絕付款的,銀行即視為承付,并在承付期滿的次日〔遇法定休假日順延〕上午銀行開始營業(yè)時,將款項劃給收款人。不管驗單付款還是驗貨付款,付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付,并通知銀行提前付款,銀行應(yīng)當(dāng)立即辦理劃款【例題1·單項選擇題】甲、乙均為國有企業(yè),甲向乙購置一批貨物,約定采用托收承付驗貨付款結(jié)算方式。2021年3月1日,乙辦理完發(fā)貨手續(xù),發(fā)出貨物;3月2日,乙到開戶行辦理托收手續(xù);3月10日,鐵路部門向甲發(fā)出提貨通知;3月14日,甲向開戶行表示承付,通知銀行付款。那么承付期的起算時間是〔〕。〔2021年〕A.3月2日B.3月3日C.3月11日D.3月15日練習(xí)題第3章【例題2·單項選擇題】2021年3月1日,甲公司銷售給乙公司一批化肥,雙方協(xié)商采取托收承付、驗貨付款方式辦理貨款結(jié)算。3月4日,運(yùn)輸公司向乙公司發(fā)出提貨單。乙公司在承付期內(nèi)未向其開戶銀行表示拒絕付款。3月7日、8日、14日和15日為法定休假日。那么乙公司開戶銀行向甲公司劃撥貨款的日期為〔〕。A.3月6日B.3月9日C.3月13日D.3月16日練習(xí)題第3章5.付款人拒絕付款的理由〔P118〕付款人在承付期內(nèi),對以下情況可以向銀行提出全部或者局部拒絕付款:〔1〕沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項;〔2〕未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議,收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項貨物的款項;〔3〕未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項;〔4〕代銷、寄銷、賒銷商品的款項;〔5〕驗單付款,發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符;或者貨物已到,經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項;〔6〕驗貨付款,經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項;〔7〕貨款已經(jīng)支付或計算錯誤的款項。【例題·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,托收承付的付款人,有正當(dāng)理由的,可以向銀行提出全部或局部拒絕付款。以下選項中,托收承付的付款人可以拒絕付款的款項有〔〕。A.代銷商品發(fā)生的款項B.購銷合同中未訂明以托收承付結(jié)算方式結(jié)算的款項C.貨物已經(jīng)依照合同規(guī)定發(fā)運(yùn)到指定地址,付款人尚未提取貨物的款項D.因逾期交貨,付款人不需要該項貨物的款項練習(xí)題第3章
三、委托收款〔★〕〔P122〕
1.委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。2.單位和個人憑已經(jīng)承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算,均可以使用委托收款結(jié)算方式。3.委托收款在同城、異地均可使用。4.付款人應(yīng)當(dāng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款,如果付款人未在“接到〞通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的,視為同意付款。【相關(guān)鏈接】驗單付款的承付期為3天,自付款人開戶銀行發(fā)出通知次日起計算〔承付期內(nèi)遇法定休假日順延〕,付款人在承付期內(nèi),未向銀行表示拒絕付款的,銀行即視為承付。【例題1·判斷題】委托收款以單位為付款人的,銀行應(yīng)于當(dāng)日將款項主動支付給收款人?!病场?021年機(jī)考〕【例題2·判斷題】委托收款以銀行為付款人的,銀行應(yīng)于當(dāng)日將款項主動支付給收款人?!病场?021年機(jī)考〕×√練習(xí)題第3章【例題3·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于當(dāng)事人簽發(fā)委托收款憑證時必須記載的事項的有〔〕?!?021年〕A.收款日期 B.委托日期C.收款人名稱和收款人簽章 D.付款人名稱BCD練習(xí)題第3章托收承付委托收款主體國有企業(yè)、供銷合作社、符合條件的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)單位、個人均可款項性質(zhì)(1)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項(2)代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結(jié)算憑已經(jīng)承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理即可,不限款項用途地域范圍異地同城、異地均可托收承付與委托收款四、國內(nèi)信用證〔★★★〕1.國內(nèi)信用證,是指開證銀行根據(jù)申請人〔購貨方〕的申請向受益人〔銷貨方〕開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾?!睵120〕2.我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證?!窘忉?】不可撤銷信用證,是指信用證開具后在有效期內(nèi),非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人〔開證銀行、開證申請人和受益人〕的同意,開證銀行不得修改或者撤銷的信用證。【解釋2】不可轉(zhuǎn)讓信用證,是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。3.信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算,并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得支取現(xiàn)金。4.開證行在決定受理時,應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金,并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。5.申請人交存的保證金和其存款賬戶余額缺乏支付的,開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時間內(nèi)進(jìn)行付款,對缺乏支付的局部作逾期貸款處理?!纠}·單項選擇題】關(guān)于國內(nèi)信用證特征的表述中,不符合法律規(guī)定的是〔〕?!?021年〕A.國內(nèi)信用證為不可撤銷信用證B.受益人可以將國內(nèi)信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人C.國內(nèi)信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)商品交易的貨款結(jié)算D.國內(nèi)信用證只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得支取現(xiàn)金練習(xí)題第3章【例題·單項選擇題】以下關(guān)于國內(nèi)信用證辦理和使用要求的表述中,符合支付結(jié)算法律制度規(guī)定的是〔〕。A.信用證結(jié)算方式可以用于轉(zhuǎn)賬,也可以支取現(xiàn)金B(yǎng).開證行應(yīng)向申請人收取不低于開證金額30%的保證金C.信用證到期不獲付款的,議付行可從受益人賬戶收取議付金額D.申請人交存的保證金和存款賬戶余額缺乏支付的,開證行有權(quán)拒絕付款練習(xí)題第3章【例題·判斷題】國內(nèi)信用證結(jié)算方式只適用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得支取現(xiàn)金。〔〕【考題·單項選擇題】〔2021年〕根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,關(guān)于國內(nèi)信用證的以下表述中,正確的選項是〔〕。
A.可用于支取現(xiàn)金
B.開證申請人可以是個人
C.有效期最長不超過9個月
D.國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證D練習(xí)題第3章第五節(jié)結(jié)算方式復(fù)習(xí)
網(wǎng)上支付是電子支付的一種形式,它是指電子交易的當(dāng)事人,包括消費(fèi)者、廠商和金融機(jī)構(gòu),使用電子支付手段通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的貨幣或資金流轉(zhuǎn)。網(wǎng)上支付的主要方式有網(wǎng)上銀行和第三方支付。第六節(jié)網(wǎng)上支付一、網(wǎng)上銀行的概念:網(wǎng)上銀行的分類1、按主要效勞對象分:企業(yè)網(wǎng)銀和個人網(wǎng)銀2、按經(jīng)營組織分:分支型網(wǎng)上銀行和純網(wǎng)上銀行3、按業(yè)務(wù)種類分:零售銀行和批發(fā)銀行網(wǎng)上銀行的主要功能企業(yè)網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)個人網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)賬戶信息查詢賬戶信息查詢支付指令人民幣轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)B2B網(wǎng)上支付銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)批量支付外匯買賣業(yè)務(wù)
賬戶管理業(yè)務(wù)
B2C網(wǎng)上支付客戶開戶流程1、網(wǎng)上登錄網(wǎng)銀中心的“申請效勞器〞上,填寫開戶申請表,提交申請。2、網(wǎng)銀中心將開戶申請信息通過內(nèi)部網(wǎng)以郵件形式發(fā)送到簽約柜臺。3、客戶持有效身份證和賬戶憑證到簽約柜臺辦理簽約手續(xù),核實(shí)相關(guān)信息,返回給網(wǎng)銀中心。4、網(wǎng)銀中心根據(jù)核實(shí)后的郵件,進(jìn)行初審和復(fù)審,并錄入信息,生成證書申請,發(fā)送到CA中心。5、CA中心為客戶申請簽發(fā)證書,通知客戶。6、客戶下載并安裝證書后,即可進(jìn)入網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)入網(wǎng)上交易。1、客戶通過網(wǎng)絡(luò)連接到網(wǎng)銀中心,并發(fā)出網(wǎng)上交易請求。2、網(wǎng)銀中心接收、審核客戶的交易請求,經(jīng)過通信格式轉(zhuǎn)換,然后將交易請求發(fā)給相應(yīng)成員行的業(yè)務(wù)主機(jī)。3、成員行業(yè)務(wù)主機(jī)完成交易處理,并返回處理結(jié)果給網(wǎng)銀中心。4、網(wǎng)銀中心對交易結(jié)果進(jìn)行再處理后,返回相應(yīng)信息給客戶。網(wǎng)上銀行交易流程【例題·多項選擇題】網(wǎng)上銀行按業(yè)務(wù)對象分為〔〕。
A.企業(yè)網(wǎng)上銀行
B.個人網(wǎng)上銀行
C.零售銀行
D.批發(fā)銀行ABABC第三方支付第三方支付的定義第三方支付效勞商是指具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的獨(dú)立機(jī)構(gòu),采用與各大銀行簽約的方式,為商戶與消費(fèi)者提供與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)接口的交易支持平臺的網(wǎng)絡(luò)支付模式。在端進(jìn)行的互聯(lián)網(wǎng)支付,又稱為移動支付。第三方支付的種類1、線上支付方式是指通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)的用戶和商戶、商戶和商戶之間的在線貨幣支付、資金清算、查詢統(tǒng)計等過程。包括網(wǎng)上支付和移動支付。2、線下支付方式是指通過非互聯(lián)網(wǎng)線上的方式對購置商品或效勞所產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行資金支付。包括:POS機(jī)刷卡支付、拉卡拉等自助終端支付、支付、近端支付、電視支付等。第三方支付行業(yè)分類及主流品牌1、行業(yè)分類〔1〕金融型支付企業(yè)銀聯(lián)商務(wù)、快錢、易寶支付匯付天下、拉卡拉〔2〕互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)〔提供擔(dān)保功能〕支付寶財付通2、主流品牌目前國內(nèi)的第三方支付品牌,在支付市場互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)換交易規(guī)模前前三位的分別是:支付寶、銀聯(lián)商務(wù)和財付通第三方支付交易流程【例題·多項選擇題】能提供擔(dān)保功能的第三方支付品牌包括〔〕。
A.支付寶
B.財付通
C.銀聯(lián)商務(wù)
D.快錢AB【例題·多項選擇題】互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)的特點(diǎn)有〔〕。
A.依托自有電子商務(wù)網(wǎng)站
B.提供擔(dān)保功能
C.以在線支付為主
D.立足于企業(yè)端ABC【例題·判斷題】第三方支付獨(dú)立于商戶和銀行,為客戶提供現(xiàn)金結(jié)算和支付結(jié)算效勞,具有方便快捷、平安可靠、開放創(chuàng)新的優(yōu)勢?!病场?/p>
第七節(jié)票據(jù)的一般規(guī)定P129一、票據(jù)的概念〔★★〕1.?票據(jù)法?中的票據(jù)包括匯票、本票和支票2.票據(jù)當(dāng)事人〔P303〕〔1〕根本當(dāng)事人:出票人、付款人和收款人〔2〕非根本當(dāng)事人:承兌人、背書人、被背書人、保證人【例題1·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于票據(jù)根本當(dāng)事人的有〔
〕?!?007年〕A.出票人B.收款人C.付款人
D.保證人練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于票據(jù)根本當(dāng)事人的有()。A.出票人B.收款人C.付款人D.保證人練習(xí)題第3章【例題·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于票據(jù)的特征的有〔〕。A.完全有價證券B.流通證券C.要式證券D.信用證券練習(xí)題第3章【2021例題·單項選擇題】以下各項中,表達(dá)票據(jù)“完全有價證券〞特征的有〔〕。A.交付證券B.提示證券C.設(shè)權(quán)證券D.繳回證券ABCD練習(xí)題第3章【答案】C練習(xí)題第3章
二、票據(jù)權(quán)利〔★★★〕
1.票據(jù)權(quán)利的概念〔P132〕持票人的票據(jù)權(quán)利包括付款請求權(quán)〔第一次權(quán)利〕和追索權(quán)〔第二次權(quán)利〕。〔1〕付款請求權(quán),是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利?!?〕行使付款請求權(quán)的當(dāng)事人可以是票據(jù)記載的收款人和最后被背書人?!?〕行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票據(jù)記載的收款人和最后被背書人之外,還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人??偨Y(jié)【例題1·判斷題】代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人和背書人不是行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人?!病场纠}2·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下各項中,可以行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人有〔〕。A.票據(jù)記載的收款人B.代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人C.最后被背書人D.代為清償票據(jù)債務(wù)的背書人練習(xí)題第3章【例題3·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于票據(jù)權(quán)利的有〔〕。A.付款請求權(quán)B.利益返還請求權(quán)C.追索權(quán)D.票據(jù)返還請求權(quán)練習(xí)題第3章【例題4·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下人員中,行使付款請求權(quán)時,對持票人負(fù)有付款義務(wù)的有〔〕?!?021年〕A.匯票的承兌人B.銀行本票的出票人C.支票的付款人D.匯票的背書人
ABC練習(xí)題第3章【例題5·單項選擇題】甲公司持有一張商業(yè)匯票,到期委托開戶銀行向承兌人收取票款。甲公司行使的票據(jù)權(quán)利是〔〕。〔2021年〕A.付款請求權(quán)B.利益返還請求權(quán)C.票據(jù)追索權(quán)D.票據(jù)返還請求權(quán)
A練習(xí)題第3章2.票據(jù)權(quán)利的取得〔P125〕〔1〕票據(jù)的取得,必須給付對價。因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的,那么不受給付對價的限制,但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。①如果前手是善意的、已付對價的當(dāng)事人,享有完整有效的票據(jù)權(quán)利,無償取得之人也享有同樣的票據(jù)權(quán)利。②如果前手是因欺詐等取得票據(jù)的,不享有票據(jù)權(quán)利,無償取得之人也不享有票據(jù)權(quán)利。③如果前手因善意取得票據(jù)但未付對價或者對價不相當(dāng),該前手的權(quán)利應(yīng)受其再前手權(quán)利的影響,無償取得之人也受前手的影響?!?〕享有票據(jù)權(quán)利的情形①依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù);②依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù);③因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得的票據(jù)?!?〕不享有票據(jù)權(quán)利的情形①以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的,或者明知有前列情形,出于惡意取得票據(jù)的;②持票人因重大過失取得不符合?票據(jù)法?規(guī)定的票據(jù)的?!窘忉尅颗袛喑制比耸欠裣碛衅睋?jù)權(quán)利的思路如下:【例題1·判斷題】甲以背書方式將票據(jù)贈與乙,乙可以取得優(yōu)于甲的票據(jù)權(quán)利。〔〕【例題2·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下各項中,當(dāng)事人享有票據(jù)權(quán)利的是〔〕。A.甲明知乙偷來一張支票,乙向其轉(zhuǎn)讓,甲欣然接受B.丙公司以支票形式向某災(zāi)區(qū)小學(xué)捐款,該小學(xué)接受了該支票C.作為收款人,丁依法接受一張銀行本票D.作為最后持票人,庚持有一張銀行匯票且背書連續(xù)練習(xí)題第3章【例題3·單項選擇題】甲偷盜所得乙銀行簽發(fā)的銀行本票一張,并將該本票背書送給其女友丙作生日禮物,丙不知該本票系甲偷盜所得,按期持票要求乙銀行付款。假設(shè)乙銀行知曉該本票系甲偷盜所得并送給丙,對于丙的付款請求,根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下表述中,正確的選項是〔〕A.根據(jù)票據(jù)無因性原那么,乙銀行應(yīng)當(dāng)支付B.丙無對價取得本票,乙銀行應(yīng)拒絕支付C.雖甲取得本票不合法,但因丙不知情,乙銀行應(yīng)支付D.甲取得本票不合法,且丙無對價取得本票,乙銀行應(yīng)拒絕支付練習(xí)題第3章【考題·單項選擇題】〔2021年〕張某因采購貨物簽發(fā)一張票據(jù)給王某,胡某從王某處竊取該票據(jù),陳某明知胡某系竊取所得但仍受讓該票據(jù),并將其贈與不知情的黃某,以下取得票據(jù)的當(dāng)事人中,享有票據(jù)權(quán)利的是〔〕。
A.王某B.胡某
C.陳某D.黃某A練習(xí)題第3章3.票據(jù)權(quán)利的行使與保全〔P125〕〔1〕按期提示①匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的,持票人喪失對其前手的追索權(quán)。②本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的,喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)?!?〕依法證明持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的,喪失對其前手的追索權(quán)??偨Y(jié)4.票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救票據(jù)喪失后,可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救?!?〕掛失止付〔P126〕①只有確定付款人或者代理付款人的票據(jù)喪失時,才可進(jìn)行掛失止付。具體包括:已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金〞字樣和代理付款人的銀行匯票、填明“現(xiàn)金〞字樣的銀行本票。②掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施,而只是一種暫行的預(yù)防措施,最終還要通過申請公示催告或者提起普通訴訟。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi),依法向票據(jù)支付地人民法院申請公示催告或者提起普通訴訟,也可以在票據(jù)喪失后直接向人民法院申請公示催告或者提起普通訴訟。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的,自第13日起,不再承擔(dān)止付責(zé)任,持票人提示付款時即向持票人付款。③付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前,已經(jīng)向持票人付款的,不再承擔(dān)責(zé)任。但是,付款人或者代理付款人以惡意或者重大過失付款的除外?!纠}1·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下各項中,屬于票據(jù)喪失后可以采取的補(bǔ)救措施有〔〕。A.掛失止付B.公示催告C.普通訴訟D.仲裁練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下票據(jù)中,在喪失后可以掛失止付的有〔〕。〔2021年〕A.銀行承兌匯票B.支票C.商業(yè)承兌匯票D.未填明“現(xiàn)金〞字樣的銀行本票練習(xí)題第3章〔2〕公示催告公示催告,是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請,請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利,逾期未申報者,那么權(quán)利失效,而由人民法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或者程序。①申請申請公示催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。②受理人民法院決定受理公示催告申請,應(yīng)當(dāng)同時通知付款人及代理付款人停止支付,并自立案之日起3日內(nèi)發(fā)布公告,催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。付款人或者代理付款人收到人民法院的止付通知后,應(yīng)當(dāng)立即停止支付,直至公示催告程序終結(jié)。未經(jīng)發(fā)出止付通知的人民法院許可,擅自解付的,不得免除票據(jù)責(zé)任。③公告公示催告的期間,國內(nèi)票據(jù)自公揭發(fā)布之日起60日,涉外票據(jù)可以根據(jù)具體情況適當(dāng)延長,但最長不得超過90日。在公示催告期間,轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效;以公示催告的票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押,因貼現(xiàn)、質(zhì)押而接受該票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的,人民法院不予支持,但公示催告期間屆滿以后人民法院作出除權(quán)判決以前取得該票據(jù)的除外。④判決利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)在公示催告期間向人民法院申報,人民法院收到利害關(guān)系人的申報后,應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序,并通知申請人和支付人。沒有人申報的,人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)申請人的申請,作出除權(quán)判決,宣告票據(jù)無效。判決應(yīng)當(dāng)公告,并通知支付人。自判決“公告〞〔而非作出〕之日起,申請人有權(quán)向支付人請求支付。利害關(guān)系人因正當(dāng)理由不能在判決前向人民法院申報的,自知道或者應(yīng)當(dāng)知道判決公告之日起1年內(nèi),可以向作出判決的人民法院起訴?!?〕普通訴訟普通訴訟是指以失票人為原告,以“承兌人或者出票人〞為被告,請求人民法院判決其向失票人付款?!纠}·單項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下各項中,受理失票人公示催告申請的人民法院是〔〕?!?021年〕A.票據(jù)收款地法院 B.票據(jù)支付地法院C.失票人所在地法院 D.出票人所在地法院B總結(jié)4.票據(jù)權(quán)利時效〔P136〕〔1〕持票人對票據(jù)〔商業(yè)匯票〕的出票人和承兌人的權(quán)利,自票據(jù)〔商業(yè)匯票〕到期日起2年;見票即付的匯票、本票,自出票日起2年?!?〕持票人對支票出票人的權(quán)利,自出票之日起6個月。〔3〕持票人對前手的〔首次〕追索權(quán),自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月。〔4〕持票人對前手的再追索權(quán),自清償日或者被提起訴訟之日起3個月?!窘忉?】根據(jù)出票人的不同,匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。簽發(fā)商業(yè)匯票的目的是“空手套白狼〞,想幾個月后再付款,持票人不放心,才出現(xiàn)了承兌人〔承諾到期肯定會無條件兌付票款的人〕,只有商業(yè)匯票才有承兌人?!窘忉?】商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同,分為商業(yè)承兌匯票〔企業(yè)出票、企業(yè)承兌〕和銀行承兌匯票〔企業(yè)出票、銀行承兌〕。【解釋3】商業(yè)匯票根據(jù)付款日期〔到期日〕的不同,分為見票即付、定日付款〔到期日為確定的日期〕、出票后定期付款〔根據(jù)出票日期確定到期日〕和見票后定期付款〔根據(jù)承兌日期確定到期日〕?!窘忉?】持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的,仍享有民事權(quán)利,可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦?。〔P309-310〕票據(jù)權(quán)利的消滅時效【案例1】甲向乙簽發(fā)10萬元的支票,出票日期為2021年4月1日,乙于4月5日背書轉(zhuǎn)讓給丙。在此題中:〔1〕持票人丙應(yīng)當(dāng)自出票之日起10日內(nèi)提示付款;〔2〕如果持票人丙于2021年4月20日提示付款,那么付款人〔銀行〕可以拒絕付款,但持票人丙的票據(jù)權(quán)利并未消滅,根據(jù)規(guī)定,支票的持票人對出票人的票據(jù)權(quán)利自出票之日起6個月〔4月1日~10月1日〕;〔3〕如果持票人丙于2021年12月1日才提示付款,由于支票已經(jīng)失效,其票據(jù)權(quán)利已經(jīng)消滅;但其民事權(quán)利并未喪失,即持票人〔債權(quán)人〕與出票人〔債務(wù)人〕之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系并未消滅,持票人仍可以請求出票人甲返還其與未支付的票據(jù)金額〔10萬元〕相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)利益?!纠}1·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下選項中,屬于票據(jù)權(quán)利消滅的情形有〔〕A.持票人對前手的再追索權(quán),自清償日或者被提起訴訟之日起3個月未行使B.持票人對前手的追索權(quán),在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月未行使C.持票人對支票出票人的權(quán)利,自出票日起6個月未行使D.持票人對本票出票人的權(quán)利,自票據(jù)到期日起2年未行使練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下選項中,屬于因時效而致使票據(jù)權(quán)利消滅的情形有〔〕A.甲持有一張本票,出票日期為2021年5月20日,于2021年5月27日行使票據(jù)的付款請求權(quán)B.乙持有一張出票后1個月付款的匯票,出票日期為2021年5月20日,于2021年5月27日行使票據(jù)的付款請求權(quán)C.丙持有一張見票即付的匯票,出票日期為2021年5月20日,于2021年5月27日行使票據(jù)的付款請求權(quán)D.丁持有一張支票,出票日期為2021年5月20日,于2021年4月27日行使票據(jù)的付款請求權(quán)練習(xí)題第3章【例題3·多項選擇題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,以下票據(jù)中,屬于見票即付的有〔〕〔2021年〕A.轉(zhuǎn)賬支票B.銀行匯票C.銀行承兌匯票D.商業(yè)承兌匯票AB練習(xí)題第3章【例題4·單項選擇題】丙公司持有一張以甲公司為出票人、乙銀行為承兌人、丙公司為收款人的匯票,匯票到期日為2007年6月5日,但是丙公司一直沒有主張票據(jù)權(quán)利。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,丙公司對甲公司的票據(jù)權(quán)利的消滅時間是〔〕A.2007年6月15日B.2007年12月5日C.2021年6月5日D.2021年6月5日D練習(xí)題第3章三、票據(jù)責(zé)任〔★★★〕1.票據(jù)債務(wù)人應(yīng)承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的情形〔1〕匯票的承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù);〔2〕本票的出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù);〔3〕支票的付款人在與出票人有資金關(guān)系時承擔(dān)付款義務(wù);〔4〕匯票、本票、支票的背書人,匯票、支票的出票人、保證人,在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時承擔(dān)付款清償義務(wù)?!纠}·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下人員中,行使付款請求權(quán)時,對持票人負(fù)有付款義務(wù)的有〔〕?!?021年〕A.匯票的承兌人B.銀行本票的出票人C.支票的付款人D.匯票的背書人練習(xí)題第3章2.付款〔1〕提示付款期限①見票即付的匯票,自出票之日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。②定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款的匯票,自到期之日起10日內(nèi)向承兌人〔付款人〕提示付款。③持票人未按照規(guī)定期限提示付款的,在作出說明后,承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任?!窘忉尅客ㄟ^委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的,視同持票人提示付款?!?〕付款人的審查義務(wù)付款人及其代理付款人付款時,應(yīng)當(dāng)審查票據(jù)背書的連續(xù),并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。如果存在“背書不連續(xù)〞等合理事由,付款人可以對持票人拒絕付款。【解釋】付款人及其代理付款人以惡意或者重大過失付款的,應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。3.對人抗辯〔2〕票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由〔如出票人與票據(jù)債務(wù)人存在合同糾紛、出票人存入票據(jù)債務(wù)人的資金不夠〕對抗持票人?!景咐緼公司于2021年4月1日向B公司簽發(fā)一張出票后3個月付款的銀行承兌匯票,匯票金額為100萬元,承兌人為甲銀行。4月3日,B公司將其背書轉(zhuǎn)讓給C公司。該匯票于7月1日到期后,持票人C公司于7月5日向甲銀行提示付款,甲銀行以出票人A公司的銀行賬戶上只有80萬元為由拒絕付款。在此題中,甲銀行的主張不成立。根據(jù)規(guī)定,票據(jù)債務(wù)人〔承兌人甲銀行是主債務(wù)人〕不得以自己與出票人〔A公司〕之間的抗辯事由〔資金缺乏〕對抗持票人?!?〕票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由〔如票據(jù)債務(wù)人與持票人的前手存在抵銷關(guān)系〕對抗持票人,持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。四、票據(jù)行為〔★★★〕票據(jù)行為包括出票、背書、承兌和保證四種?!惨弧吵銎?.票據(jù)的記載事項〔P138〕〔1〕必須記載事項〔未記載的,票據(jù)無效〕〔2〕相對記載事項〔未記載的,并不影響票據(jù)的效力〕〔3〕任意記載事項〔未記載時不影響票據(jù)效力,記載時那么產(chǎn)生票據(jù)效力〕〔4〕不具有票據(jù)效力的事項〔未記載時不影響票據(jù)效力,記載時也不產(chǎn)生票據(jù)效力,銀行不負(fù)審查責(zé)任〕【例題1·判斷題】甲公司收到乙公司一張支票,該支票記載了“不得轉(zhuǎn)讓〞字樣。該記載事項不影響甲公司將該支票背書轉(zhuǎn)讓?!病场纠}2·判斷題】匯票上可以記載?票據(jù)法?規(guī)定事項以外的其他出票事項,但該記載事項不具有匯票上的效力?!病尘毩?xí)題第3章2.簽章〔P130〕〔1〕出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的,票據(jù)無效?!?〕承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的,其簽章無效,但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力?!?〕背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的,其簽章無效,但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力【案例1】甲公司向乙公司簽發(fā)一張支票,甲公司的財務(wù)人員作出票簽章時僅加蓋了公司財務(wù)章,未提請有權(quán)人員在票據(jù)上簽名或蓋章,那么該票據(jù)屬于出票人簽章不符合規(guī)定的票據(jù),整個票據(jù)無效,乙公司未能取得票據(jù)權(quán)利;如果乙公司已經(jīng)將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司,即使丙公司是善意且已付對價取得該票據(jù)的,也不享有票據(jù)權(quán)利〔整個票據(jù)無效,意味著不管是乙公司還是丙公司都無法取得票據(jù)權(quán)利,甲乙、乙丙分別根據(jù)各自的商品交易關(guān)系解決糾紛〕?!景咐?】甲公司向乙公司簽發(fā)一張支票,乙公司將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司,丁公司在票據(jù)上簽章表示為乙公司提供保證,但是丁公司在票據(jù)上的簽章不符合?票據(jù)法?的規(guī)定;如果丙公司提示付款被拒絕,不能向丁公司進(jìn)行追索〔丁公司由于簽章不符合規(guī)定,不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任〕,但依然可以向甲公司、乙公司進(jìn)行追索?!景咐?】甲公司向乙公司簽發(fā)一張支票,乙公司將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司,丙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司,但是丙公司僅在上面加蓋公章,公司相關(guān)人員未在票據(jù)上簽名或蓋章,丁公司取得支票后又將該支票背書轉(zhuǎn)讓給戊公司。戊公司向銀行提示付款時,銀行應(yīng)當(dāng)拒絕付款〔票據(jù)背書不連續(xù),丁和戊均未取得票據(jù)權(quán)利〕;該票據(jù)的權(quán)利人仍然是丙,丙有權(quán)向甲公司和乙公司進(jìn)行追索;戊公司只能向具有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的當(dāng)事人丁公司主張相應(yīng)的權(quán)利?!纠}1·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,關(guān)于票據(jù)簽章當(dāng)事人的以下表述中,正確的有()?!?021年〕A.票據(jù)簽發(fā)時,由出票人簽章B.票據(jù)轉(zhuǎn)讓時,由被背書人簽章C.票據(jù)承兌時,由承兌人簽章D.票據(jù)保證時,由保證人簽章練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下有關(guān)在票據(jù)上簽章效力的表述中,正確的有()。A.出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的,票據(jù)無效B.承兌人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的,其簽章無效,但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力C.保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的,其簽章無效,但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力D.背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的,其簽章無效,但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力練習(xí)題第3章【2021例題·多項選擇題】以下選項簽章無效而導(dǎo)致票據(jù)無效的是()。A.出票人的簽章B.背書人的簽章C.承兌人的簽章D.保證人的簽章【答案】A練習(xí)題第3章3.出票的效力出票人簽發(fā)票據(jù)后,即承擔(dān)該票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。在票據(jù)得不到承兌或者付款時,持票人有權(quán)向出票人行使追索權(quán)。總結(jié)〔二〕背書1.背書的種類〔1〕背書分為轉(zhuǎn)讓背書〔以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的〕和非轉(zhuǎn)讓背書〔未發(fā)生票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓〕,非轉(zhuǎn)讓背書包括委托收款背書和質(zhì)押背書?!?〕委托收款背書是背書人委托被背書人行使票據(jù)權(quán)利的背書〔未發(fā)生票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓〕,被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利?!?〕質(zhì)押背書是以擔(dān)保債務(wù)而在票據(jù)上設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的的背書。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時,可以行使票據(jù)權(quán)利?!鞠嚓P(guān)鏈接1】〔1〕委托收款背書應(yīng)記載“委托收款〞字樣、被背書人和背書人簽章;〔2〕質(zhì)押背書應(yīng)記載“質(zhì)押〞字樣、質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人簽章?!鞠嚓P(guān)鏈接2】支票的持票人委托開戶銀行收款時,應(yīng)作委托收款背書,在支票反面背書人簽章欄簽章、記載“委托收款〞字樣、背書日期,在被背書人欄記載開戶銀行名稱,并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行?!纠}1·多項選擇題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下票據(jù)背書中,屬于轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的背書有〔〕。A.質(zhì)押背書B.委托收款背書C.貼現(xiàn)背書D.轉(zhuǎn)讓背書練習(xí)題第3章【例題2·多項選擇題】甲公司將一張銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給乙公司,乙公司以質(zhì)押背書方式向W銀行取得貸款。貸款到期,乙公司歸還貸款,收回匯票并轉(zhuǎn)讓給丙公司。票據(jù)到期后,丙公司作成委托收款背書,委托開戶銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,以下背書中,屬于非轉(zhuǎn)讓背書的有〔〕?!?021年〕A.甲公司背書給乙公司B.乙公司質(zhì)押背書給W銀行C.乙公司背書給丙公司D.丙公司委托收款背書練習(xí)題第3章2.記載事項〔1〕必須記載事項無論是轉(zhuǎn)讓背書還是非轉(zhuǎn)讓背書,均應(yīng)記載“背書人名稱〞?!?〕相對記載事項背書日期未記載的,視為到期日前背書?!?〕背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的,持票人在被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力?!纠}·單項選擇題】甲在將一匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙時,未將乙的姓名記載于被背書人欄內(nèi)。乙發(fā)現(xiàn)后將自己的姓名填入被背書人欄內(nèi)。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,
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