中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題以及應(yīng)對(duì)策略2

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題以及應(yīng)對(duì)策略2?摘要：本文深入探討了中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的諸多問(wèn)題，如融資困難、資金管理不善、財(cái)務(wù)控制薄弱、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高等，并針對(duì)這些問(wèn)題提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，包括拓展融資渠道、加強(qiáng)資金管理、完善財(cái)務(wù)控制體系、提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)等，旨在幫助中小企業(yè)提升財(cái)務(wù)管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一、引言

中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著重要地位，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著不可或缺的作用。然而，中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面普遍存在一些問(wèn)題，這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了其進(jìn)一步發(fā)展壯大。因此，深入研究中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題并提出有效的應(yīng)對(duì)策略具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

（一）融資困難1.融資渠道狹窄中小企業(yè)主要依賴銀行貸款等傳統(tǒng)融資方式，而銀行出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，對(duì)中小企業(yè)的貸款審批較為嚴(yán)格，往往要求較高的抵押物和擔(dān)保條件，這使得許多中小企業(yè)難以滿足要求，無(wú)法獲得足夠的資金支持。此外，中小企業(yè)利用股權(quán)融資、債券融資等直接融資渠道的難度較大，資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻較高，限制了其通過(guò)資本市場(chǎng)籌集資金。2.融資成本高由于中小企業(yè)信用等級(jí)相對(duì)較低，銀行在發(fā)放貸款時(shí)往往會(huì)提高貸款利率，增加了中小企業(yè)的融資成本。同時(shí)，中小企業(yè)在融資過(guò)程中還可能面臨擔(dān)保費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用等額外成本，進(jìn)一步加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

（二）資金管理不善1.資金閑置與短缺并存一方面，部分中小企業(yè)由于缺乏科學(xué)的資金預(yù)算和規(guī)劃，導(dǎo)致資金閑置，未能充分發(fā)揮資金的使用效益。另一方面，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，又可能出現(xiàn)資金短缺的情況，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如無(wú)法及時(shí)支付貨款、工資等，損害企業(yè)信譽(yù)。2.應(yīng)收賬款管理不力中小企業(yè)在銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)時(shí)，往往為了增加銷售額而放松對(duì)應(yīng)收賬款的管理。應(yīng)收賬款回收周期較長(zhǎng)，壞賬風(fēng)險(xiǎn)增大，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。同時(shí)，企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款缺乏有效的催收措施，使得資金回籠速度慢，影響了企業(yè)的資金流動(dòng)性。

（三）財(cái)務(wù)控制薄弱1.內(nèi)部控制制度不完善許多中小企業(yè)沒(méi)有建立健全完善的內(nèi)部控制制度，或者雖然有制度但執(zhí)行不力。在財(cái)務(wù)審批、資金管理、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)等方面存在漏洞，容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)舞弊、資產(chǎn)流失等問(wèn)題。2.成本控制意識(shí)淡薄中小企業(yè)往往缺乏成本控制意識(shí)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不注重成本核算和成本分析，導(dǎo)致成本費(fèi)用過(guò)高，利潤(rùn)空間被壓縮。例如，在采購(gòu)環(huán)節(jié)可能沒(méi)有進(jìn)行有效的供應(yīng)商比價(jià)，生產(chǎn)過(guò)程中存在浪費(fèi)現(xiàn)象等。

（四）財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高1.專業(yè)知識(shí)不足中小企業(yè)的財(cái)務(wù)人員往往學(xué)歷層次較低，專業(yè)知識(shí)有限，缺乏系統(tǒng)的財(cái)務(wù)理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在處理復(fù)雜的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。2.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄財(cái)務(wù)人員對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等缺乏足夠的認(rèn)識(shí)和判斷能力，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法為企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。

三、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的應(yīng)對(duì)策略

（一）拓展融資渠道1.加強(qiáng)與銀行合作中小企業(yè)應(yīng)積極與銀行建立良好的合作關(guān)系，提高自身信用等級(jí)?？梢酝ㄟ^(guò)規(guī)范財(cái)務(wù)管理、按時(shí)足額還款等方式樹(shù)立良好的信用形象，爭(zhēng)取銀行的信任和支持。同時(shí)，加強(qiáng)與銀行的溝通，了解銀行的貸款政策和產(chǎn)品，選擇適合企業(yè)的融資方式。2.發(fā)展多元化融資方式股權(quán)融資：中小企業(yè)可以積極引入風(fēng)險(xiǎn)投資、私募股權(quán)投資等股權(quán)融資方式，通過(guò)出讓部分股權(quán)獲得資金支持。這不僅可以解決企業(yè)的資金問(wèn)題，還能借助投資者的資源和經(jīng)驗(yàn)，提升企業(yè)的管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力。債券融資：鼓勵(lì)符合條件的中小企業(yè)發(fā)行中小企業(yè)集合債券、短期融資券等債券產(chǎn)品。政府可以通過(guò)出臺(tái)相關(guān)政策，如給予一定的貼息支持、簡(jiǎn)化審批程序等，幫助中小企業(yè)降低債券融資成本，拓寬融資渠道?；ヂ?lián)網(wǎng)金融融資：充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，如P2P網(wǎng)貸、眾籌等融資方式。這些融資方式具有門(mén)檻低、效率高、手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供更多的融資選擇。但在選擇互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)時(shí)，要注意防范風(fēng)險(xiǎn)，選擇正規(guī)、合法的平臺(tái)進(jìn)行融資。

（二）加強(qiáng)資金管理1.優(yōu)化資金預(yù)算管理中小企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)合理的資金預(yù)算制度，根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合市場(chǎng)情況和歷史數(shù)據(jù)，編制年度資金預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，要加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并進(jìn)行調(diào)整，確保資金的合理使用。2.強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理建立信用評(píng)估體系：對(duì)客戶進(jìn)行全面的信用評(píng)估，根據(jù)客戶的信用狀況制定合理的信用政策，包括信用額度、信用期限等。加強(qiáng)催收力度：建立專門(mén)的應(yīng)收賬款催收?qǐng)F(tuán)隊(duì)，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤和催收。對(duì)于逾期賬款，要采取有效的催收措施，如發(fā)送催款函、上門(mén)催收、法律訴訟等，確保資金及時(shí)回籠。完善應(yīng)收賬款管理制度：明確應(yīng)收賬款的管理流程和責(zé)任，將應(yīng)收賬款的回收情況與相關(guān)人員的績(jī)效考核掛鉤，提高員工的積極性和責(zé)任心。

（三）完善財(cái)務(wù)控制體系1.建立健全內(nèi)部控制制度中小企業(yè)應(yīng)建立健全涵蓋財(cái)務(wù)審批、資金管理、資產(chǎn)管理、成本控制等各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)管理工作有章可循。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.強(qiáng)化成本控制樹(shù)立成本控制意識(shí)：加強(qiáng)對(duì)企業(yè)全體員工的成本控制教育，使每個(gè)員工都認(rèn)識(shí)到成本控制的重要性，自覺(jué)參與到成本控制工作中來(lái)。加強(qiáng)成本核算與分析：建立完善的成本核算體系，準(zhǔn)確核算企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用。定期對(duì)成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取針對(duì)性的措施進(jìn)行改進(jìn)。優(yōu)化成本控制方法：運(yùn)用目標(biāo)成本法、作業(yè)成本法等先進(jìn)的成本控制方法，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行全面的成本控制。例如，在采購(gòu)環(huán)節(jié)通過(guò)招標(biāo)采購(gòu)、集中采購(gòu)等方式降低采購(gòu)成本；在生產(chǎn)環(huán)節(jié)優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。

（四）提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)1.加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)中小企業(yè)應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加各類財(cái)務(wù)資格考試，提升其專業(yè)知識(shí)水平。培訓(xùn)內(nèi)容可以包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的最新理論和實(shí)踐知識(shí)，使財(cái)務(wù)人員能夠及時(shí)掌握行業(yè)動(dòng)態(tài)和政策法規(guī)變化。2.強(qiáng)化職業(yè)道德教育加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)其誠(chéng)實(shí)守信、廉潔奉公的職業(yè)操守。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，保守企業(yè)商業(yè)秘密，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。3.提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)通過(guò)培訓(xùn)、案例分析等方式，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)判斷能力。財(cái)務(wù)人員要能夠及時(shí)識(shí)別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，并為企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。同時(shí)，要建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和防范。

四、結(jié)論

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題是制約其發(fā)展的重要因素。通過(guò)拓展融資渠道、加強(qiáng)資金管理、完善財(cái)務(wù)控制體系、提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)等一系列應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施，可以有效改善中小企業(yè)的財(cái)