工程款支付管理制度20529

工程款支付管理制度20529?1.目的為規(guī)范公司工程款支付管理，確保工程款項支付的準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性，保障公司資金安全，維護公司與各合作方的合法權(quán)益，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有工程項目涉及的工程款支付業(yè)務(wù)，包括但不限于建筑工程、裝修工程、設(shè)備采購安裝工程等。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司相關(guān)規(guī)定，確保工程款支付合法合規(guī)。合同約定原則：依據(jù)工程合同約定的支付條款、支付比例、支付時間等進行款項支付。審批流程原則：實行分級審批制度，確保支付決策科學(xué)、合理、透明。資金安全原則：保障公司資金安全，防范資金風(fēng)險，防止不合理或違規(guī)支付。二、職責(zé)分工1.工程部門負(fù)責(zé)工程合同的起草、審核、簽訂及執(zhí)行跟蹤，確保合同條款明確、合法、合規(guī)，為工程款支付提供準(zhǔn)確依據(jù)。對工程進度進行監(jiān)控，定期提交工程進度報告，核實工程實際完成情況與合同約定的一致性，為工程款支付申請?zhí)峁┲С?。?fù)責(zé)工程變更的審核與管理，及時向財務(wù)部門提供工程變更相關(guān)資料，確保變更后的工程款支付準(zhǔn)確無誤。2.預(yù)算部門負(fù)責(zé)工程項目預(yù)算的編制、審核及調(diào)整，為工程款支付提供預(yù)算依據(jù)。對工程實際成本進行核算與分析，對比預(yù)算與實際支出情況，及時發(fā)現(xiàn)成本偏差并提出處理建議，防止超付工程款。根據(jù)工程變更情況，調(diào)整相應(yīng)的預(yù)算，并及時與財務(wù)部門溝通，確保工程款支付在預(yù)算范圍內(nèi)。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)工程款支付的審核、核算及賬務(wù)處理，確保支付憑證真實、合法、有效，支付金額準(zhǔn)確無誤。依據(jù)合同約定和審批意見，辦理工程款支付手續(xù)，嚴(yán)格控制資金支出，保障公司資金安全。定期與工程部門、預(yù)算部門核對工程款支付情況，及時反饋支付過程中存在的問題，并提出改進建議。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對工程合同進行合法性審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免法律風(fēng)險。參與工程款支付糾紛的處理，提供法律支持和建議，維護公司合法權(quán)益。5.審批部門根據(jù)公司授權(quán)，對工程款支付申請進行審批，確保支付事項符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。對重大工程款支付事項進行決策，監(jiān)督支付執(zhí)行情況，對違規(guī)支付行為進行責(zé)任追究。三、工程款支付流程1.支付申請工程部門在達到合同約定的工程款支付節(jié)點前，根據(jù)工程實際完成情況，填寫《工程款支付申請表》，詳細(xì)說明申請支付的項目名稱、合同編號、支付金額、支付理由、已完成工程量及質(zhì)量情況等，并附上相關(guān)證明材料，如工程進度報告、驗收單、發(fā)票等。將填寫完整的《工程款支付申請表》提交至預(yù)算部門進行審核。2.預(yù)算審核預(yù)算部門收到工程部門提交的《工程款支付申請表》后，對照工程項目預(yù)算及實際成本核算情況進行審核。審核申請支付金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，已完成工程量是否與實際相符，如有疑問及時與工程部門溝通核實。對審核通過的《工程款支付申請表》簽署審核意見，并提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)審核財務(wù)部門收到經(jīng)預(yù)算部門審核的《工程款支付申請表》后，重點審核支付憑證的真實性、合法性、有效性，發(fā)票開具是否合規(guī)，支付金額是否準(zhǔn)確等。核對合同約定的支付條款，包括支付比例、支付時間、支付方式等，確保本次支付符合合同要求。檢查是否存在未結(jié)清的前期款項或其他應(yīng)扣款項，如有則在支付金額中予以扣除。對審核通過的《工程款支付申請表》簽署審核意見，并提交至法務(wù)部門。4.法務(wù)審核法務(wù)部門收到財務(wù)部門提交的《工程款支付申請表》后，對工程合同的合法性進行審查，確保合同條款不存在法律風(fēng)險。檢查支付事項是否符合法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，是否存在潛在的法律糾紛。對審核通過的《工程款支付申請表》簽署審核意見，并提交至審批部門。5.審批審批部門根據(jù)公司授權(quán)及相關(guān)規(guī)定，對《工程款支付申請表》進行審批。對于金額較小的常規(guī)支付，按照既定的審批流程由相關(guān)負(fù)責(zé)人進行審批。對于金額較大或重大的工程款支付，需經(jīng)公司管理層集體決策審批。審批通過后，在《工程款支付申請表》上簽署審批意見。6.支付執(zhí)行財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《工程款支付申請表》，按照合同約定的支付方式辦理工程款支付手續(xù)。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，填寫付款憑證，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，提交銀行辦理支付業(yè)務(wù)。如涉及支票支付，嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票并交付給收款人，確保支票安全、準(zhǔn)確支付。支付完成后，及時進行賬務(wù)處理，登記相關(guān)賬簿，更新應(yīng)付賬款余額，并將支付憑證歸檔保存。四、支付比例與時間1.支付比例預(yù)付款：一般不超過合同總金額的[X]%，具體比例根據(jù)合同約定及項目實際情況確定。預(yù)付款應(yīng)在合同簽訂后，按照合同約定的時間和條件支付，主要用于購買工程所需的前期材料、設(shè)備等。工程進度款：根據(jù)工程進度分階段支付，支付比例按照合同約定執(zhí)行，一般在每月或每季度末，根據(jù)已完成工程量的一定比例進行支付，比例通常在[X]%[X]%之間。工程進度款支付前，需經(jīng)工程部門、預(yù)算部門、質(zhì)量部門等相關(guān)部門對工程進度和質(zhì)量進行驗收確認(rèn)?？⒐そY(jié)算款：工程竣工驗收合格后，支付至合同總金額的[X]%[X]%，具體比例根據(jù)合同約定執(zhí)行?？⒐そY(jié)算款支付前，需完成工程竣工結(jié)算審核工作，由承包方提交竣工結(jié)算報告及相關(guān)資料，經(jīng)公司審核確認(rèn)后支付。質(zhì)量保證金：一般為合同總金額的[X]%[X]%，在工程竣工驗收合格滿[X]年后，如無質(zhì)量問題，一次性無息支付給承包方。質(zhì)量保證金的扣除和支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，如有質(zhì)量問題，應(yīng)扣除相應(yīng)的質(zhì)量保證金用于維修或賠償。2.支付時間預(yù)付款支付時間：按照合同約定的時間節(jié)點，在合同簽訂且滿足預(yù)付款支付條件后的[X]個工作日內(nèi)完成支付。工程進度款支付時間：每月或每季度末，在相關(guān)部門完成工程進度和質(zhì)量驗收確認(rèn)后的[X]個工作日內(nèi)進行支付。竣工結(jié)算款支付時間：工程竣工驗收合格且竣工結(jié)算審核完成后的[X]個工作日內(nèi)支付至合同約定的比例。質(zhì)量保證金支付時間：在工程竣工驗收合格滿[X]年后，如無質(zhì)量問題，在收到承包方提交的支付申請及相關(guān)證明文件后的[X]個工作日內(nèi)完成支付。五、特殊情況支付1.工程變更支付工程實施過程中發(fā)生工程變更的，工程部門應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，經(jīng)設(shè)計單位、建設(shè)單位等相關(guān)方確認(rèn)后，提交變更預(yù)算。變更預(yù)算經(jīng)預(yù)算部門審核、財務(wù)部門復(fù)核、法務(wù)部門審查及審批部門批準(zhǔn)后，按照變更后的金額及支付比例進行支付。變更部分的工程款支付應(yīng)與原合同支付流程一致，確保支付合法合規(guī)。2.緊急情況支付在工程施工過程中如遇緊急情況，如危及工程安全、影響工程進度等，需要立即支付工程款的，由工程部門提出申請，說明緊急情況的原因、預(yù)計支付金額及支付必要性。申請經(jīng)工程部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)特批后，可先行支付，但事后應(yīng)及時補辦相關(guān)審批手續(xù)，并補充完善相關(guān)證明材料。3.爭議款項支付如在工程款支付過程中存在爭議，由工程部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門共同協(xié)商解決。協(xié)商一致的，按照協(xié)商結(jié)果進行支付。協(xié)商不成的，可通過法律途徑解決。在爭議解決期間，除經(jīng)雙方協(xié)商一致或法律判決需要支付的款項外，暫停支付有爭議的部分工程款。六、支付監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門定期對工程款支付情況進行自查，檢查支付流程是否合規(guī)、支付憑證是否齊全、支付金額是否準(zhǔn)確等，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。審計部門不定期對工程款支付進行審計監(jiān)督，審查支付事項的真實性、合法性、效益性，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題進行嚴(yán)肅處理，并提出改進建議。工程部門、預(yù)算部門等相關(guān)部門應(yīng)配合財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，提供必要的資料和信息。2.外部監(jiān)督接受政府相關(guān)部門、行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)及其他利益相關(guān)方的監(jiān)督檢查，積極配合提供工程款支付相關(guān)資料，確保公司工程款支付行為合法合規(guī)。對于外部監(jiān)督檢查提出的問題和建議，及時進行整改落實，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。七、風(fēng)險防范與控制1.合同風(fēng)險防范工程部門在簽訂工程合同前，應(yīng)認(rèn)真審核合同條款，特別是支付條款，確保合同約定明確、合理、合法，避免因合同漏洞導(dǎo)致支付風(fēng)險。法務(wù)部門應(yīng)加強對工程合同的審查，從法律角度防范合同風(fēng)險，保障公司合法權(quán)益。合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保雙方履行各自的義務(wù)，避免因合同履行不當(dāng)引發(fā)支付糾紛。2.支付審批風(fēng)險防范明確各級審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保審批流程規(guī)范、透明，避免越權(quán)審批或?qū)徟д`。加強對審批人員的培訓(xùn)和管理，提高其風(fēng)險意識和審批能力，確保審批決策科學(xué)、合理。建立審批責(zé)任追究制度，對因?qū)徟д`導(dǎo)致公司損失的，追究相關(guān)審批人員的責(zé)任。3.資金安全風(fēng)險防范財務(wù)部門應(yīng)加強資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，確保資金支付安全。定期對公司資金狀況進行分析和監(jiān)控，合理安排資金，防范資金短缺或資金