出差及差旅費報銷管理規(guī)定

出差及差旅費報銷管理規(guī)定?1.目的為了加強公司出差及差旅費的管理，規(guī)范出差審批流程，合理控制差旅費支出，提高資金使用效益，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工因公務(wù)需要出差的情況。3.基本原則出差必須有明確的公務(wù)目的，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。差旅費的報銷應(yīng)遵循據(jù)實報銷、勤儉節(jié)約的原則，不得虛報、多報。公司鼓勵員工選擇經(jīng)濟便捷的交通方式和住宿方式，降低出差成本。二、出差審批1.出差申請員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，詳細注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、交通工具選擇等信息。部門經(jīng)理負責(zé)對本部門員工的出差申請進行初審，重點審核出差事由的合理性和必要性。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門業(yè)務(wù)情況對出差申請進行審批，對于涉及重要項目或重大事項的出差，需報總經(jīng)理審批。2.審批流程員工填寫《出差申請表》后，依次提交部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理（如需）進行審批。審批通過后，《出差申請表》原件交行政部備案，復(fù)印件由申請人留存作為出差及報銷的依據(jù)。三、交通費用1.交通工具選擇員工應(yīng)根據(jù)出差的緊急程度、路程遠近等因素合理選擇交通工具。原則上，能乘坐火車（動車、高鐵二等座）的不乘坐飛機，能乘坐長途汽車的不乘坐火車軟臥。因特殊情況需要乘坐飛機的，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在《出差申請表》中注明。2.交通費用標(biāo)準(zhǔn)飛機票：按照經(jīng)濟艙實際票價報銷，特殊情況需乘坐頭等艙或公務(wù)艙的，需提前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。火車票（動車、高鐵）：按照實際票價報銷。長途汽車票：按照實際票價報銷。市內(nèi)交通費：員工在出差地市內(nèi)因公務(wù)需要乘坐公共交通工具的，可憑有效票據(jù)按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：一線城市：每人每天不超過[X]元。二線城市：每人每天不超過[X]元。三線及以下城市：每人每天不超過[X]元。員工因出差需要乘坐出租車的，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，并注明乘坐出租車的事由。乘坐出租車的費用按照實際發(fā)生額報銷，但單次乘坐出租車費用超過[X]元的，需詳細說明原因。四、住宿費用1.住宿標(biāo)準(zhǔn)員工出差期間的住宿費用按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：一線城市：每人每天不超過[X]元。二線城市：每人每天不超過[X]元。三線及以下城市：每人每天不超過[X]元。兩人及以上同行出差的，應(yīng)根據(jù)實際情況安排標(biāo)準(zhǔn)間或多人間住宿，住宿費按照標(biāo)準(zhǔn)報銷。如需單獨住宿的，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報銷時注明原因。2.住宿發(fā)票要求員工應(yīng)取得合法有效的住宿發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、住宿單價、總價等信息。住宿發(fā)票的開具單位應(yīng)與實際住宿的酒店一致，不得接受虛假發(fā)票或與實際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。五、餐飲補貼1.補貼標(biāo)準(zhǔn)員工出差期間的餐飲補貼按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：一線城市：每人每天[X]元。二線城市：每人每天[X]元。三線及以下城市：每人每天[X]元。2.補貼計算方式餐飲補貼按照出差自然天數(shù)計算，與實際發(fā)生的餐飲費用無關(guān)。員工在報銷差旅費時，只需提供出差期間的餐飲補貼，無需提供餐飲發(fā)票。六、其他費用1.通訊費員工在出差期間因公務(wù)需要發(fā)生的通訊費用，可憑有效發(fā)票按照實際發(fā)生額報銷。2.訂票費、保險費等員工因出差需要購買火車票、飛機票等交通工具的訂票費、保險費等，可憑有效票據(jù)按照實際發(fā)生額報銷。3.其他雜費員工在出差期間因公務(wù)需要發(fā)生的其他雜費，如郵寄費、復(fù)印費、辦公用品費等，可憑有效發(fā)票按照實際發(fā)生額報銷。但單次報銷金額超過[X]元的，需詳細說明費用發(fā)生的事由，并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。七、差旅費報銷1.報銷時間員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)。逾期未辦理的，需書面說明原因，并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。2.報銷流程員工填寫《差旅費報銷單》，將出差審批單、發(fā)票、車票、機票等相關(guān)憑證粘貼在報銷單后面，并按照費用類別分別填寫報銷金額。部門經(jīng)理對報銷憑證的真實性、合理性、完整性進行審核，簽字確認后提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證進行復(fù)核，重點審核報銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定、報銷金額是否準(zhǔn)確、發(fā)票是否合法有效等。復(fù)核無誤后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門予以報銷。3.報銷憑證要求所有報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或財政監(jiān)制的收據(jù)，發(fā)票上應(yīng)注明開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。車票、機票等交通工具票據(jù)應(yīng)注明出發(fā)地、目的地、出發(fā)時間、到達時間、票價等信息。住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、住宿單價、總價等信息。報銷憑證應(yīng)粘貼整齊、牢固，不得隨意涂改、挖補。八、特殊情況處理1.因工作需要延長出差時間員工因工作需要延長出差時間的，應(yīng)提前填寫《出差延期申請表》，經(jīng)原審批流程批準(zhǔn)后交行政部備案。延長出差期間的費用按照本規(guī)定執(zhí)行。2.出差期間發(fā)生的招待費用員工在出差期間因公務(wù)需要發(fā)生的招待費用，應(yīng)事先填寫《招待費用申請表》，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按照公司招待費用管理規(guī)定報銷。招待費用不得與差旅費合并報銷。3.出差期間發(fā)生的其他特殊費用員工在出差期間因特殊情況發(fā)生的其他費用，如因生病就醫(yī)發(fā)生的醫(yī)療費用、因不可抗力造成的額外損失等，應(yīng)及時向部門經(jīng)理報告，并按照公司相關(guān)規(guī)定處理。經(jīng)批準(zhǔn)后，相關(guān)費用可另行報銷，但不得與差旅費重復(fù)報銷。九、監(jiān)督與處罰1.監(jiān)督檢查公司財務(wù)部門負責(zé)對差旅費報銷情況進行定期檢查和不定期抽查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合理性，報銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等。行政部門負責(zé)對員工出差審批情況進行監(jiān)督檢查，確保出差審批流程的嚴(yán)格執(zhí)行。2.處罰措施對于違反本規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：對于虛報、多報差旅費的，責(zé)令其退回虛報、多報的金額，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。對于未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差或改變出差路線、延長出差時間的，不予報銷差旅費，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。對于違反發(fā)票管理規(guī)定，使用虛假發(fā)票報銷差旅費的，除責(zé)令其退回報銷金額外，還將按照國家有關(guān)法律法規(guī)進行處理，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、解除勞動合同等處罰。十、附則