國(guó)際結(jié)算方式-托收

國(guó)際結(jié)算方式——托收國(guó)際結(jié)算21三月2025第一節(jié)托收概述1第二節(jié)托收的種類和業(yè)務(wù)流程2第三節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通3目錄21三月2025第一節(jié)托收概述一、托收的定義

托收（collection）是債權(quán)人簽發(fā)債權(quán)憑證（匯票等），委托銀行向國(guó)外債務(wù)人代為收款的一種結(jié)算方式。21三月2025二、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人托收當(dāng)事人提示行需要時(shí)的代理付款人托收行委托人代收行21三月2025（二）托收當(dāng)事人之間的相互關(guān)系付款人委托人買賣關(guān)系托收行委托人委托代理關(guān)系代收行托收行委托代理關(guān)系付款人代收行不存在任何契約關(guān)系21三月2025第二節(jié)托收的種類和業(yè)務(wù)流程一、跟單托收(documentarycollection)

跟單托收是附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)（匯票和/或其他取款憑證）的托收或純粹商業(yè)單據(jù)的托收。（一）付款交單(documentsagainstpayment，D/P)

是指出口商的交單以進(jìn)口商的付款為條件的方式。出口商發(fā)貨后，取得貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并指示銀行只有在進(jìn)口商付清貨款后，才能把商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商。21三月20251.即期付款交單（D/Patsight）

是指出口商發(fā)貨后開具即期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示，在進(jìn)口商見票立即付款后，代收行向其交出商業(yè)單據(jù)的方式。21三月2025⑿付款⑾收訖貸記通知書⑽貨物⑼提單⑻交單⑺即期付款⑹提示匯票⑸托收委托書和跟單匯票⑷回執(zhí)⑶托收申請(qǐng)書和跟單匯票貿(mào)易合同⑵提單⑴發(fā)貨委托人(出口商)付款人(進(jìn)口商)輪船公司托收行代收行圖4-1即期付款交單業(yè)務(wù)流程圖21三月20252.遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）

是指出口商發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后，代收行向其交出商業(yè)單據(jù)的方式。21三月2025⑼付款⑻提示付款⒁付款⒀收訖貸記通知書⑿貨物⑾提單⑽交單⑺承兌匯票⑹提示匯票⑸托收委托書和跟單匯票⑷回執(zhí)⑶托收申請(qǐng)書和跟單匯票貿(mào)易合同⑵提單⑴發(fā)貨委托人(出口商)付款人(進(jìn)口商)輪船公司托收行代收行圖4-2遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖21三月2025（二）承兌交單（documentsagainstacceptance，D/A）承兌交單是指出口商交單是以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件的方式。

⑾提示付款⑻交單⒁付款⒀收訖貸記通知書⑽貨物⑼提單⑿付款⑺承兌匯票⑹提示匯票⑸托收委托書和跟單匯票⑷回執(zhí)⑶托收申請(qǐng)書和跟單匯票貿(mào)易合同⑵提單⑴發(fā)貨委托人(出口商)付款人(進(jìn)口商)輪船公司托收行代收行圖4-3承兌交單業(yè)務(wù)流程圖21三月2025二、光票托收（cleancollection）1.光票托收的定義是指委托人僅簽發(fā)金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收，即僅提交金融單據(jù)委托銀行代為收款的方式。

2.光票托收的適用范圍

通常用于非貿(mào)易結(jié)算,也可用于貿(mào)易結(jié)算，但通常不用于貨款主體部分的結(jié)算，通常用于收取貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金和代墊費(fèi)用等從屬費(fèi)用。21三月20253.光票托收的一般業(yè)務(wù)流程⑸提示付款或承兌⑶回執(zhí)⑴貨運(yùn)單據(jù)⑺收訖貸記通知書⑹即期付款或遠(yuǎn)期承兌后到期付款⑷寄交托收委托書和光票⑻付款⑵托收申請(qǐng)書和光票貿(mào)易合同委托人(出口商)付款人(進(jìn)口商)托收行代收行圖4-4光票托收業(yè)務(wù)流程圖21三月2025第三節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通一、托收風(fēng)險(xiǎn)及其防范（一）托收風(fēng)險(xiǎn)

1.進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)（1）所提貨物不合格（2）不能按時(shí)取得單據(jù)另外，進(jìn)口商還面臨市場(chǎng)行情下跌所導(dǎo)致的交易損失風(fēng)險(xiǎn)。21三月20252.出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)（1）信用風(fēng)險(xiǎn)（2）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)（3）錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)另外，出口商還面臨著銀行不按慣例辦事、違規(guī)操作、信譽(yù)欠佳造成的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商拖延付款的風(fēng)險(xiǎn)，以及因此而引起的匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)等。21三月20253.銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)托收行來說，在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，如果還為出口商提供貿(mào)易融資，如提供托收出口押匯或融通匯票貼現(xiàn)融資等服務(wù)，則托收行會(huì)面臨上述出口商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)代收行來說，在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，如果還為進(jìn)口商提供貿(mào)易融資，如在遠(yuǎn)期付款交單條件下自作主張憑信托收據(jù)借單，則代收行會(huì)面臨進(jìn)口商借單后不能按期付款或無力付款或逃避付款的風(fēng)險(xiǎn)。21三月2025（二）托收風(fēng)險(xiǎn)的防范

1.進(jìn)口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

先對(duì)出口商的資信狀況進(jìn)行調(diào)查。進(jìn)口商可在貿(mào)易磋商過程中爭(zhēng)取采用自己負(fù)責(zé)運(yùn)輸和保險(xiǎn)的FOB價(jià)格術(shù)語成交，并在合同中明確規(guī)定，貨到目的港后，進(jìn)口商有檢驗(yàn)貨物的權(quán)力，以保證貨款的支付與進(jìn)口商品的交付緊密地聯(lián)系在一起。

21三月20252.出口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）做好進(jìn)口商的資信調(diào)查（2）了解進(jìn)口國(guó)的相關(guān)規(guī)章制度及商業(yè)習(xí)慣（3）仔細(xì)填制托收申請(qǐng)書中的委托事項(xiàng)（4）注意選擇價(jià)格條款和辦理保險(xiǎn)（5）對(duì)出口單據(jù)加以控制另外，選擇銀行，尤其是代收行時(shí)，應(yīng)選擇那些熟知國(guó)際慣例同時(shí)又信譽(yù)卓著的銀行。21三月2025

3.銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)托收行來說，按照《托收統(tǒng)一規(guī)則》謹(jǐn)慎行事，即可避免基本業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于向出口商提供融資的業(yè)務(wù)，托收行則要嚴(yán)格審查進(jìn)口商的資信狀況及進(jìn)口國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還要嚴(yán)格審查出口商的資信狀況，盡量將融資后的風(fēng)險(xiǎn)控制在給予出口商的授信額度之內(nèi)。對(duì)代收行來說，要防范向進(jìn)口商提供融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，其需要嚴(yán)格審查進(jìn)口商的資信狀況，并且在提供融資時(shí)，要求進(jìn)口商提供第三方出具的擔(dān)保，以免日后進(jìn)口商無力支付