造價(jià)質(zhì)量?jī)?nèi)部控制制度

造價(jià)質(zhì)量?jī)?nèi)部控制制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司造價(jià)質(zhì)量?jī)?nèi)部控制，規(guī)范造價(jià)業(yè)務(wù)流程，保證工程造價(jià)的準(zhǔn)確性、合理性，有效控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及工程造價(jià)編制、審核、控制等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和公司內(nèi)部管理制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保工程造價(jià)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.全面性原則：涵蓋造價(jià)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和相關(guān)崗位。4.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.成本效益原則：在保證造價(jià)質(zhì)量的前提下，合理控制內(nèi)部控制成本。

二、組織與職責(zé)（一）造價(jià)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善造價(jià)管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織工程造價(jià)的編制、審核工作，確保造價(jià)文件符合要求。3.參與項(xiàng)目前期的成本估算、預(yù)算編制，為項(xiàng)目決策提供造價(jià)依據(jù)。4.對(duì)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和監(jiān)督，審核其工作成果。5.收集、整理、分析工程造價(jià)資料，建立造價(jià)數(shù)據(jù)庫。

（二）項(xiàng)目部門1.提供項(xiàng)目相關(guān)基礎(chǔ)資料，協(xié)助造價(jià)管理部門進(jìn)行造價(jià)編制和審核。2.參與項(xiàng)目成本控制，對(duì)造價(jià)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)反饋造價(jià)變更信息。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的造價(jià)簽證、索賠等事項(xiàng)的辦理，并及時(shí)提交相關(guān)資料給造價(jià)管理部門。

（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核工程造價(jià)預(yù)算，監(jiān)督項(xiàng)目資金使用情況。2.根據(jù)造價(jià)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與造價(jià)數(shù)據(jù)一致。3.參與項(xiàng)目成本分析和控制，提供財(cái)務(wù)方面的建議和支持。

（四）審計(jì)部門1.對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查造價(jià)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)重大項(xiàng)目的造價(jià)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，提出審計(jì)意見和建議。3.督促相關(guān)部門落實(shí)審計(jì)整改要求，完善造價(jià)管理工作。

三、造價(jià)業(yè)務(wù)流程控制（一）項(xiàng)目前期造價(jià)管理1.項(xiàng)目啟動(dòng)階段項(xiàng)目部門根據(jù)項(xiàng)目需求，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，其中應(yīng)包含初步的投資估算。投資估算應(yīng)依據(jù)類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)、市場(chǎng)價(jià)格信息等進(jìn)行編制，并明確估算的依據(jù)和方法。造價(jià)管理部門參與項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的評(píng)審，對(duì)投資估算的合理性進(jìn)行評(píng)估，提出修改意見。2.設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)部門在初步設(shè)計(jì)階段應(yīng)編制設(shè)計(jì)概算，概算應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)定額進(jìn)行編制，確保概算準(zhǔn)確反映項(xiàng)目建設(shè)成本。造價(jià)管理部門對(duì)設(shè)計(jì)概算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、定額套用是否合理、費(fèi)用計(jì)取是否合規(guī)等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與設(shè)計(jì)部門溝通，督促其進(jìn)行調(diào)整。在施工圖設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)部門應(yīng)編制施工圖預(yù)算。施工圖預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體的分項(xiàng)工程和費(fèi)用項(xiàng)目，為項(xiàng)目成本控制提供更詳細(xì)的依據(jù)。造價(jià)管理部門對(duì)施工圖預(yù)算進(jìn)行審核，審核過程中應(yīng)與設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，對(duì)存在疑問的地方要求設(shè)計(jì)部門進(jìn)行解釋說明。同時(shí)，對(duì)比不同設(shè)計(jì)方案的造價(jià)差異，為優(yōu)化設(shè)計(jì)提供參考。

（二）招標(biāo)階段造價(jià)管理1.招標(biāo)文件編制造價(jià)管理部門參與招標(biāo)文件的編制工作，負(fù)責(zé)編制工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)。工程量清單應(yīng)準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目的工程內(nèi)容和數(shù)量，招標(biāo)控制價(jià)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格行情、工程定額等合理確定，不得高于項(xiàng)目批準(zhǔn)的投資概算。編制完成后，造價(jià)管理部門應(yīng)對(duì)工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行內(nèi)部審核，確保其準(zhǔn)確性和合理性。審核通過后，提交給項(xiàng)目部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.投標(biāo)文件評(píng)審項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)組織對(duì)投標(biāo)文件的評(píng)審工作，造價(jià)管理部門參與其中。評(píng)審過程中，重點(diǎn)對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)的合理性、計(jì)價(jià)依據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用組成的完整性等進(jìn)行審查。對(duì)比各投標(biāo)單位的報(bào)價(jià)，分析價(jià)格差異原因，為評(píng)標(biāo)提供參考意見。對(duì)于明顯低于成本價(jià)或存在其他異常情況的投標(biāo)報(bào)價(jià)，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和調(diào)查。

（三）合同簽訂階段造價(jià)管理1.合同條款審核造價(jià)管理部門參與合同條款的審核工作，重點(diǎn)審核合同中的造價(jià)條款，如合同價(jià)款的確定方式、調(diào)整條件和方法、工程結(jié)算方式等。確保合同造價(jià)條款明確、合理，避免后期出現(xiàn)造價(jià)糾紛。對(duì)于采用固定總價(jià)合同的項(xiàng)目，應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)范圍和調(diào)整方法；對(duì)于采用單價(jià)合同的項(xiàng)目，應(yīng)明確計(jì)量規(guī)則和計(jì)價(jià)依據(jù)。同時(shí)，對(duì)合同中涉及的預(yù)付款、進(jìn)度款支付比例和方式等進(jìn)行審核，保障資金支付的合理性和安全性。2.合同造價(jià)交底在合同簽訂后，造價(jià)管理部門應(yīng)組織對(duì)項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行合同造價(jià)交底。交底內(nèi)容包括合同造價(jià)條款、結(jié)算方式、付款方式等，使各部門人員了解合同造價(jià)相關(guān)要求，便于在項(xiàng)目實(shí)施過程中進(jìn)行造價(jià)控制和管理。

（四）項(xiàng)目實(shí)施階段造價(jià)管理1.工程計(jì)量與支付項(xiàng)目部門應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)范要求，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄工程計(jì)量數(shù)據(jù)。工程計(jì)量應(yīng)附有詳細(xì)的計(jì)量記錄和相關(guān)證明材料，如工程驗(yàn)收單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。造價(jià)管理部門對(duì)項(xiàng)目部門提交的工程計(jì)量數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核無誤后作為工程進(jìn)度款支付的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)造價(jià)管理部門審核后的計(jì)量數(shù)據(jù)和合同約定的付款方式，辦理工程進(jìn)度款支付手續(xù)。在工程計(jì)量過程中，如發(fā)現(xiàn)實(shí)際工程量與合同約定不符或存在工程變更等情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。對(duì)于因工程變更引起的造價(jià)調(diào)整，應(yīng)按照合同約定的程序進(jìn)行審批和結(jié)算。2.工程變更管理項(xiàng)目實(shí)施過程中如發(fā)生工程變更，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)提出變更申請(qǐng)，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容和對(duì)造價(jià)的影響。變更申請(qǐng)應(yīng)附有相關(guān)的變更圖紙、技術(shù)方案等資料。造價(jià)管理部門對(duì)工程變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估變更對(duì)工程造價(jià)的影響，并提出造價(jià)調(diào)整建議。審核通過后，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。工程變更經(jīng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施變更工程，并及時(shí)將變更實(shí)施情況反饋給造價(jià)管理部門。造價(jià)管理部門根據(jù)變更實(shí)施情況，對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行調(diào)整，并相應(yīng)調(diào)整工程計(jì)量和付款計(jì)劃。3.造價(jià)簽證與索賠管理在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如發(fā)生需要進(jìn)行造價(jià)簽證的事項(xiàng)，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)辦理簽證手續(xù)。簽證內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，包括簽證事項(xiàng)的原因、內(nèi)容、工程量、費(fèi)用等信息。簽證辦理完成后，應(yīng)及時(shí)提交給造價(jià)管理部門進(jìn)行審核。造價(jià)管理部門對(duì)造價(jià)簽證進(jìn)行審核，確保簽證的合理性和合規(guī)性。對(duì)于涉及金額較大的簽證事項(xiàng)，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論和決策。如因業(yè)主原因、不可抗力等導(dǎo)致項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用索賠，項(xiàng)目部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)提出索賠申請(qǐng)，并提供相關(guān)的證據(jù)資料。造價(jià)管理部門對(duì)索賠申請(qǐng)進(jìn)行審核，協(xié)助項(xiàng)目部門與業(yè)主或相關(guān)方進(jìn)行索賠談判，爭(zhēng)取合理的索賠金額。

（五）竣工結(jié)算階段造價(jià)管理1.竣工結(jié)算資料收集與整理項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)收集、整理竣工結(jié)算資料，包括竣工圖紙、工程變更資料、造價(jià)簽證資料、施工記錄、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。竣工結(jié)算資料應(yīng)齊全、完整、真實(shí)，能夠準(zhǔn)確反映項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)情況。造價(jià)管理部門對(duì)項(xiàng)目部門提交的竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核，檢查資料的完整性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)資料存在缺失或不符合要求的情況，應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目部門進(jìn)行補(bǔ)充和完善。2.竣工結(jié)算編制與審核造價(jià)管理部門根據(jù)收集整理的竣工結(jié)算資料，編制竣工結(jié)算報(bào)告?？⒐そY(jié)算報(bào)告應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，準(zhǔn)確計(jì)算工程造價(jià)。編制完成后，造價(jià)管理部門對(duì)竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核，審核通過后提交給項(xiàng)目部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。同時(shí)，將竣工結(jié)算報(bào)告送審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門對(duì)竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、定額套用是否合理、費(fèi)用計(jì)取是否合規(guī)、變更簽證是否真實(shí)有效等。審計(jì)過程中，可根據(jù)需要對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地勘查，與相關(guān)人員進(jìn)行溝通核實(shí)。根據(jù)審計(jì)意見，造價(jià)管理部門對(duì)竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行調(diào)整，最終確定項(xiàng)目的竣工結(jié)算造價(jià)。

四、造價(jià)質(zhì)量監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期檢查造價(jià)管理部門應(yīng)定期對(duì)造價(jià)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括造價(jià)文件的編制質(zhì)量、審核流程的執(zhí)行情況、合同造價(jià)條款的落實(shí)情況等。檢查方式可采用自查、互查等形式，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并記錄檢查結(jié)果和整改情況。2.專項(xiàng)檢查對(duì)于重大項(xiàng)目或造價(jià)管理中存在問題較多的項(xiàng)目，應(yīng)開展專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查可由造價(jià)管理部門牽頭，組織相關(guān)部門人員組成檢查組，對(duì)項(xiàng)目造價(jià)管理的全過程進(jìn)行深入檢查。專項(xiàng)檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)提交專項(xiàng)檢查報(bào)告，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議和措施，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改落實(shí)。

（二）外部監(jiān)督1.接受審計(jì)監(jiān)督積極配合審計(jì)部門對(duì)工程造價(jià)的審計(jì)工作，按照審計(jì)要求及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于審計(jì)提出的問題，認(rèn)真進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給審計(jì)部門。2.接受行業(yè)監(jiān)管關(guān)注行業(yè)主管部門的監(jiān)管要求，及時(shí)了解和掌握相關(guān)政策法規(guī)的變化。按照行業(yè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)開展造價(jià)業(yè)務(wù)，接受行業(yè)主管部門的監(jiān)督檢查，不斷提高公司造價(jià)管理水平。

五、造價(jià)信息管理（一）建立造價(jià)信息數(shù)據(jù)庫1.收集造價(jià)信息造價(jià)管理部門負(fù)責(zé)收集各類工程造價(jià)信息，包括工程定額、材料價(jià)格、設(shè)備價(jià)格、造價(jià)指標(biāo)等。收集渠道可包括政府部門發(fā)布的信息、行業(yè)協(xié)會(huì)提供的數(shù)據(jù)、市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果等。同時(shí)，對(duì)公司內(nèi)部已完成項(xiàng)目的造價(jià)資料進(jìn)行整理和歸檔，作為造價(jià)信息數(shù)據(jù)庫的重要組成部分。2.錄入與維護(hù)將收集到的造價(jià)信息錄入到造價(jià)信息數(shù)據(jù)庫中，并定期進(jìn)行更新和維護(hù)。確保數(shù)據(jù)庫中的信息準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，能夠?yàn)樵靸r(jià)編制、審核等工作提供可靠的參考依據(jù)。對(duì)數(shù)據(jù)庫中的信息進(jìn)行分類管理，便于查詢和使用。例如，可按照工程類別、材料設(shè)備種類、造價(jià)指標(biāo)類型等進(jìn)行分類。

（二）造價(jià)信息分析與利用1.分析造價(jià)信息定期對(duì)造價(jià)信息數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對(duì)比不同時(shí)期、不同項(xiàng)目的造價(jià)變化情況，分析造價(jià)波動(dòng)的原因和趨勢(shì)。通過分析造價(jià)信息，總結(jié)