公司財務(wù)部規(guī)范化管理制度方案

完整版公司財務(wù)部規(guī)范化

管理制度方案

目

第一章財務(wù)部組釵結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)

一、一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖

三、大型集團(tuán)公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

四、酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

五、財務(wù)部職責(zé)

六、財務(wù)部權(quán)力

七、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

八、財務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)

九、財務(wù)主管的職責(zé)

第二章資本預(yù)算菅理

一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)

二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)

三、預(yù)算編制程序

四、年度預(yù)算編制程序

五、年度預(yù)算編制平衡流程

六、年度預(yù)算調(diào)整流程

七、現(xiàn)金預(yù)算流程

第三章財務(wù)成本控制曾理

一、成本控制主管崗位職責(zé)

二、成本控制專員崗位職責(zé)

三、現(xiàn)金清查處理流程

四、銀行存款付款控制流程

五、費(fèi)用報銷管理流程

第四章資產(chǎn)管理

一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)

二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)

三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程

四、備用金收支賬務(wù)處理流程

五、應(yīng)收賬款管理流程

六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程

第五章籌資與投資營理

一、籌資與投資主管崗位職責(zé)

二、籌資專員崗位職責(zé)

三、投資專員崗位職責(zé)

四、籌資管理流程

五、銀行借款籌資管理流程

六、投資管理流程

第六章會計核算管理

一、會計核算主管崗位職責(zé)

二、會計核算專員崗位職責(zé)

三、日記總賬賬務(wù)處理流程

四、記賬憑證賬務(wù)處理流程

五、科目匯總表核算流程

六、固定資產(chǎn)核算流程

七、利潤核算流程

第七章成本會計菅理

一、成本會計主管崗位職責(zé)

二、成本會計專員崗位職責(zé)

三、產(chǎn)品定額成本編制流程

四、產(chǎn)品成本核算管理流程

五、成本核算賬務(wù)處理流程

第八章應(yīng)收岷軟菅理

一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)

二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)

三、應(yīng)收賬款管理流程

四、應(yīng)收票據(jù)處理流程

五、呆賬死賬確認(rèn)流程

六、壞賬處理流程

第九章審計菅理

一、審計主管崗位職責(zé)

二、審計專員崗位職責(zé)

三、審計工作流程

四、貨幣資金審計流程

五、存貨審計流程

六、收入審計流程

七、成本審計流程

八、利潤審計流程

第十章稅務(wù)管理

一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)

二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)

三、納稅籌劃流程

四、納稅核算流程

五、納稅申報流程

財務(wù)部血織結(jié)構(gòu)后貴權(quán)

、一般公旬的財?務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

二、如果公司有分公旬或分支結(jié)構(gòu)，一般總公旬財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖

三、大型集團(tuán)公旬財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

費(fèi)用與綜合管理處

四、酒店財務(wù)部組織結(jié)枸圖

五、財務(wù)部職貴

職責(zé)1〉'〉嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系

〉健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理

職責(zé)2

〉分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情

職責(zé)3

〉當(dāng)好決策參謀，及時準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息

職責(zé)4

〉編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案

職責(zé)5

〉負(fù)責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放

職責(zé)6

職責(zé)7〉'〉負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報銷，進(jìn)行成本控制管理

〉協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工

職責(zé)8

〉進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項(xiàng)審計工作

職責(zé)9

〉有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作

職貢10

職貴11)〉編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作

六、財務(wù)部權(quán)力

權(quán)力1)〉參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力

權(quán)力2)〉參與年度、季度、月度生產(chǎn)計劃的制定，并提意見和建議的權(quán)力

權(quán)力3))參與年度、季度、月度銷售計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力

權(quán)力4)〉參與年度、季度、月度采供計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力

權(quán)力5)〉對違反財務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個人給予處罰

權(quán)力6)〉對其他部門實(shí)施財務(wù)監(jiān)督和考核

權(quán)力7)〉部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)

權(quán)力8)〉要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力

權(quán)力9))其他相關(guān)權(quán)力

七、財務(wù)總監(jiān)的職貴

職貢1))在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作

〉制定、實(shí)施公司財務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略

職責(zé)2

職責(zé)3〉〉負(fù)責(zé)制定公司利澗計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本

)進(jìn)行稅收管理和方案制定

職責(zé)4

職責(zé)5)〉健全公司內(nèi)部核算體系和財務(wù)管理的規(guī)章制度

職責(zé)6〉)開展經(jīng)濟(jì)活動分析，編制公司財務(wù)計劃、成本計劃，增收節(jié)支、提高效益

職責(zé)7監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議

八、財務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)

職責(zé)I主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)

職責(zé)5進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)測、控制、核算、分析工佐，提高嬴利水平

職責(zé)9對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持

職責(zé)10向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況，為集團(tuán)高級管理人員提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和建

職責(zé)組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施

九、財務(wù)主管的職貴

職責(zé)1/>/財務(wù)預(yù)算的編制、呈報及執(zhí)行

職責(zé)2]〉組織公司會計的核算及年度審計

職責(zé)3:〉有效地管理運(yùn)用資金

職責(zé)4；〉監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費(fèi)用開支管理

職責(zé)5；〉建立與發(fā)展同財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系

職責(zé)6:

審核會計憑證

職貢7]〉審核上報的各種會計報表及納稅申報表

職責(zé)8:〉對下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)

職責(zé)9)

1)協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系

第二章資本預(yù)算管理

、資本預(yù)算主管崗位職貴

職責(zé)1〉〉協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制

職責(zé)2))制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算

職責(zé)3〉》匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)

職員4)〉綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施

〉監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋

職責(zé)5

職責(zé)6))定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告

職責(zé)7))負(fù)責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定

職責(zé)8\)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確

二、資本預(yù)算專員崗位職貴

))協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制

職責(zé)1/

職責(zé)2:*＞協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理

職責(zé)3:〉根據(jù)預(yù)算監(jiān)控口常支出，定期進(jìn)行反饋

職責(zé)4:?對預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報告

職責(zé)5/y編制集團(tuán)預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表

職責(zé)6/y編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案

職責(zé)7n按時進(jìn)行下?年度預(yù)算的編制工作

三、預(yù)算編制程序

總經(jīng)理預(yù)算部主管預(yù)算會計各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人

四、年度預(yù)算編制程序

總經(jīng)理各部門經(jīng)理預(yù)算主管財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)

①傳達(dá)指標(biāo)f召開部門預(yù)算會

②編制部門預(yù)算

五、年度預(yù)算編制平衡流程

總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)董事長

六、年度預(yù)算調(diào)整流程

總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理預(yù)算部各系統(tǒng)部門

結(jié)

七、現(xiàn)金預(yù)算流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門

第三章財務(wù)成本控刎僮理

一、成本控制主管用位職責(zé)

職責(zé)1制定成本核算制度

職責(zé)2進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤

職貢3根據(jù)月度、季度、年度財務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財務(wù)分析

職責(zé)4進(jìn)行成本檢查

職責(zé)5改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報告

職貢6提出改進(jìn)財務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議

二、成本控制專員崗位職責(zé)

職責(zé)1執(zhí)行成本核算方案

職責(zé)2執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案

職責(zé)3撰寫成本分析報告

職責(zé)4提出成本控制改進(jìn)方案

職貢5稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時提出修正意見

職責(zé)6進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析

三、現(xiàn)金清叁處理流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納

結(jié)束

四、銀行有款付款控制流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部部門經(jīng)理相關(guān)職能部門

結(jié)束

五、費(fèi)用報銷管理流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納會計各部門

費(fèi)用發(fā)生

在報銷單據(jù)

上簽字

付款

①審核報銷

編制憑證

現(xiàn)金/銀行明細(xì)賬

/日記賬及總賬

②會計報表

蓋章認(rèn)可③費(fèi)用總表

報送

姑夷

笫四章資產(chǎn)菅理

、資產(chǎn)菅理主管崗位職貴

在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、

職責(zé)1

原材料的制證、賬播管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作

檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注

職責(zé)2

意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和

負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、

職責(zé)3

結(jié)賬、對賬工作

負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報

職責(zé)4

有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。

職責(zé)5?對固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對貨幣資金進(jìn)行管理

職責(zé)6?負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析

職責(zé)7?對存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制

職貢8?負(fù)貢固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核

職責(zé)9?組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作

職責(zé)io))每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實(shí)計劃的實(shí)施

職責(zé)11?完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)

二、資產(chǎn)管理專員崗位取責(zé)

>>建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財務(wù)定期核對

職責(zé)1t

職責(zé)2:〉調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率

職責(zé)3:〉負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購買的初審及備案以及管理貨幣資金

職責(zé)4:〉負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理

職貢5:〉負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥

職責(zé)6；?定期巡查固定資產(chǎn)完好情況

職責(zé)7:〉參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作

職責(zé)8:〉辦理財產(chǎn)保險，確保財產(chǎn)安全

職責(zé)9完成主管交待的其他事項(xiàng)

三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程

財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部出納

結(jié)

由、備用金收支賬務(wù)處理流程

財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部出納各部門

結(jié)

五、應(yīng)收賬款管理流程

業(yè)務(wù)部

財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部法務(wù)部

六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程

總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部設(shè)備部各部門

結(jié)束

第五章籌資與投資管理

、籌資與投資主管崗位職責(zé)

職責(zé)I)〉擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度

職責(zé)2,〉擬定公司各項(xiàng)證券管理制度

〉擬定公司股利分配制度

職責(zé)3

職責(zé)4〉'〉通過對經(jīng)濟(jì)、政治形勢的分析，評估投資機(jī)會

職責(zé)5〉'〉負(fù)責(zé)對籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體籌資與投資

職責(zé)6〉'〉進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃

職責(zé)7》〉參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證

職責(zé)8〉、〉進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動

職責(zé)9〉'〉對投資項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險分析與控制

〉參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)

職責(zé)io

〉管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營管理，及時提出改進(jìn)建議

職責(zé)11

職責(zé)12〉'〉負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計

職責(zé)13〉'〉配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)

職責(zé)14\〉其他相關(guān)工作

二、籌資專員肉位職責(zé)

職責(zé)11〉研究相關(guān)信息，對企業(yè)所處的資本市場和政策變動情況進(jìn)行全面評估和分析

職貢2)'〉分析企業(yè)財務(wù)狀況，分析并評價企業(yè)的資本負(fù)債結(jié)構(gòu)

〉管理現(xiàn)有籌資渠道相關(guān)工作

職責(zé)3

職責(zé)4〉'〉開發(fā)新的籌資渠道

職責(zé)5,〉負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營所甯資金的籌劃工作，策劃組織相關(guān)的籌資活動

職責(zé)6〉')完成企業(yè)的籌資任務(wù)

職責(zé)7〉〉其他相關(guān)工作

三、投資專員劇位職責(zé)

職責(zé)1在上級的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行資本市場分析

職責(zé)2對特定機(jī)構(gòu)的資方市場和證券變動進(jìn)行全面評估

職責(zé)3負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，負(fù)貢設(shè)計評審工作

職責(zé)4參與投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系

由、籌資管理流程

④編制籌資分析

③賬務(wù)處理

報告

五、銀行借款籌資管理流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部銀行

結(jié)束

六、投資管理流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理籌資與投資主管投資專員

結(jié)束

第六章會計核算管理

一、會計核算主管購位職責(zé)

職責(zé)1〉'〉負(fù)責(zé)公司會計制度的設(shè)計、擬定，并進(jìn)行財經(jīng)政策的研究、分析

職責(zé)2，〉負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計報告

職貢3)'〉負(fù)貢公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)

職責(zé)4〉'〉進(jìn)行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約

職責(zé)5〉'〉掌握國家稅務(wù)政黃，對外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo)

職責(zé)6〉'〉負(fù)責(zé)會計檔案的管理

職責(zé)7〉,〉利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析

職責(zé)8)'〉協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對會計人員進(jìn)行績效考核

職責(zé)9〉'〉指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量

職責(zé)10〉'〉分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見

職責(zé)11)〉負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作

職責(zé)12:〉完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

二、會計核算專員崗位取責(zé)

職責(zé)3》根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作

職責(zé)4?正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無誤

職貢5》根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)

職責(zé)6》建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算

職責(zé)7)\了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進(jìn)

———//行應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算

職責(zé)8〉〉關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議

職責(zé)9》負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作

職責(zé)1。〉協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議

職責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)

三、日記總賬賬務(wù)處理流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)會計核算主管會計人員

由、記賬憑證賬務(wù)處理流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)會計核算主管會計人員

結(jié)束

五、科目匯總表核:算流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)會計核算主管會計人員

審批

結(jié)束

六、固定資產(chǎn)核算流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部采購部各部門

結(jié)束

七、利潤核算流程

結(jié)束

笫七章成本會計曾理

、成本會計主管肉位取責(zé)

職責(zé)1〉'〉協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報二級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行

職責(zé)2〉'〉對公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計劃

職員3)'〉監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報

〉登記、保管各種明細(xì)賬、總分類賬

職責(zé)4

職責(zé)5〉'》定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜

〉設(shè)計、修訂會計制度和會計表單，分析財務(wù)結(jié)構(gòu)，編制會計報告、報表

職責(zé)6

〉做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作

職責(zé)7

職責(zé)8)〉執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出

職責(zé)9〉'〉管理往來賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)

職責(zé)【0〉〉每月計提核算稅金、費(fèi)用、折舊等費(fèi)用項(xiàng)目

職責(zé)II)/完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作

二、成本會計專員崗位職責(zé)

職責(zé)1整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對?費(fèi)用進(jìn)行核

職責(zé)2撰寫公司成本分析報告

職責(zé)3負(fù)費(fèi)每月提取折舊，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記

職責(zé)4匯總總賬，進(jìn)行試算平衡

職貢5負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算

職責(zé)6負(fù)貨應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算

職責(zé)7負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作

職責(zé)8進(jìn)行現(xiàn)金與支票管理

職責(zé)9財務(wù)檔案的整理、裝訂

職責(zé)10完成財務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù)

三、產(chǎn)品定額成本編制流程

生產(chǎn)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部所有單位

由、產(chǎn)品成本核算管理流程

財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部生產(chǎn)車間各下屈單位

①下達(dá)成本計劃

執(zhí)行-執(zhí)行

簽字

五、成本核算賬務(wù)處理流程

財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部會計

原始記錄

結(jié)束

第八章應(yīng)收滕歙菅理

一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)

職貢1,，>負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度

職責(zé)2:，>應(yīng)用會計準(zhǔn)則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動（應(yīng)收賬款部分）

職責(zé)3]>>監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情

職責(zé)4:>〉負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作

職責(zé)5:>>關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案

職責(zé)6]>>壞賬的處理與監(jiān)督

職貢7:>>制定應(yīng)收賬款的收款策略

職責(zé)8]>>做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作

職責(zé)9:>>貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核

職責(zé)io）>〉協(xié)助、支持審計部門的相關(guān)工作

職責(zé)111>>協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息

職責(zé)12完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作

二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)

職責(zé)1])/>協(xié)助主管制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度

職責(zé)2)〉根據(jù)會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動

職貢3),建立、維護(hù)應(yīng)收贓款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息

職責(zé)4)

L>每月末，準(zhǔn)備銷售部門及銷售人員的賬款清單

職責(zé)5)

y通過賬款分析，對超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議，收款策略建議

職責(zé)6)〉協(xié)助主管應(yīng)對外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，提供相關(guān)資料

職責(zé)7)

y每月定期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計報表

職貢8)

y向?qū)徲嫴块T等提供資料支持

職責(zé)9'>>完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作

三、應(yīng)收賬款管理流程

儲運(yùn)部應(yīng)收賬款主管財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部法務(wù)部

結(jié)束

由、應(yīng)收票據(jù)處理流程

財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理購貨方

五、呆賬死賬確認(rèn)流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部

六、壞賬處理流程

總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理

第九*審計管理

一、審計主管我位職責(zé)

職責(zé)1〉'〉編制審計計劃，確定審計程序細(xì)則

職責(zé)2〉〉規(guī)劃并進(jìn)行審計，確認(rèn)會計記錄的真實(shí)性及符合會計準(zhǔn)則要求

職貢3〉'〉審閱財務(wù)報告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性

職員4〉'〉分配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工

職責(zé)5〉'〉對下屬員工在審計程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議

職責(zé)6〉'〉指導(dǎo)對審計人員進(jìn)行有關(guān)審計程序，財務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)

〉定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計、專案審計和財務(wù)收支審計

職責(zé)7

職責(zé)8)'〉控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為

職責(zé)9)〉協(xié)助外部審計工作的開展

職責(zé)10〉'〉負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計活動

職責(zé)11〉'〉完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作

二、審計專員肉位職責(zé)

職責(zé)1〉'〉審核和證明公司的財務(wù)賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的

職責(zé)2〉〉審核年度報告中是否對公司的事務(wù)給予虛假的介紹

職貢3〉'〉查看公司的賬本和會計報表

職員4〉'〉對嚴(yán)重賬響公司存在和發(fā)展的任何事項(xiàng)提出報告

職責(zé)5〉'〉按審計目標(biāo)收集和整理審計證據(jù)

職責(zé)6〉'〉分析和評價審計證據(jù)，形成審計結(jié)論

〉負(fù)責(zé)對所有涉及的審計事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議

職責(zé)7

職責(zé)8)'〉公正和誠實(shí)地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作

職責(zé)9)〉審計資料歸檔

職責(zé)10〉'〉同業(yè)務(wù)部門及工作人員保持有效的工作關(guān)系

職責(zé)11〉'〉完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作

三、審計工作流程

各相關(guān)部門審計主管財務(wù)部經(jīng)理