差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度范本

差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度范本?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司差旅費(fèi)的管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷流程，合理控制差旅費(fèi)支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)出差所發(fā)生的差旅費(fèi)報(bào)銷。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，辦理差旅費(fèi)報(bào)銷支付手續(xù)，并對差旅費(fèi)進(jìn)行核算和分析。各部門：負(fù)責(zé)本部門員工出差申請的審批，確保出差人員按時(shí)、按要求完成公務(wù)，并對出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行初審。出差人員：負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定填寫出差申請表，如實(shí)記錄出差行程、費(fèi)用支出等情況，并在出差結(jié)束后及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（一）交通費(fèi)用1.飛機(jī)票公司員工乘坐飛機(jī)應(yīng)根據(jù)工作需要和職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的艙位。職級(jí)較高的員工可乘坐頭等艙或公務(wù)艙，職級(jí)較低的員工乘坐經(jīng)濟(jì)艙。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可乘坐頭等艙或公務(wù)艙。部門經(jīng)理及以下員工：原則上乘坐經(jīng)濟(jì)艙。乘坐飛機(jī)的費(fèi)用應(yīng)根據(jù)航空公司公布的票價(jià)及相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷。如遇特殊情況需要購買高于標(biāo)準(zhǔn)艙位的機(jī)票，應(yīng)提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)詳細(xì)說明原因。2.火車票員工乘坐火車應(yīng)根據(jù)工作需要選擇合適的車次和座位類型。一般情況下，應(yīng)優(yōu)先選擇硬座或硬臥，如因工作需要必須乘坐軟臥，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；疖嚻逼眱r(jià)按照票面金額報(bào)銷，同時(shí)可報(bào)銷訂票手續(xù)費(fèi)（以正規(guī)票據(jù)為準(zhǔn)）。3.汽車票員工乘坐長途汽車應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車輛，確保出行安全。汽車票票價(jià)按照票面金額報(bào)銷。如因特殊情況需要乘坐出租車，應(yīng)在出差申請表中注明原因，并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出租車費(fèi)用在市內(nèi)短途出差時(shí)可適當(dāng)報(bào)銷，但應(yīng)嚴(yán)格控制，原則上每人每次市內(nèi)出租車費(fèi)用報(bào)銷不超過[X]元。4.市內(nèi)交通費(fèi)員工在出差地市內(nèi)因公務(wù)活動(dòng)需要乘坐公共交通工具或出租車的，可憑有效票據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行定額包干，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：每人每天[X]元。二線城市：每人每天[X]元。三線及以下城市：每人每天[X]元。出差期間，員工應(yīng)盡量選擇公共交通工具出行，節(jié)約費(fèi)用。如因特殊情況需要乘坐出租車，應(yīng)在發(fā)票上注明起止地點(diǎn)和事由，并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（二）住宿費(fèi)用1.住宿標(biāo)準(zhǔn)公司員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和職級(jí)確定。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可選擇五星級(jí)酒店或當(dāng)?shù)赝葯n次的住宿，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天不超過[X]元。部門經(jīng)理：可選擇四星級(jí)酒店或當(dāng)?shù)赝葯n次的住宿，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天不超過[X]元。部門經(jīng)理以下員工：可選擇三星級(jí)酒店或當(dāng)?shù)赝葯n次的住宿，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天不超過[X]元。如兩人或兩人以上同行，同性員工應(yīng)安排合住一間房，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如因特殊情況需要單獨(dú)住宿，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，住宿費(fèi)可按上述標(biāo)準(zhǔn)的[X]%報(bào)銷。2.住宿發(fā)票要求員工應(yīng)提供真實(shí)、有效的住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括住宿日期、住宿人員姓名、住宿金額、酒店名稱及地址等信息。發(fā)票應(yīng)加蓋酒店財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，否則不予報(bào)銷。

（三）餐飲補(bǔ)貼1.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司員工出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)計(jì)算，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：每人每天[X]元。二線城市：每人每天[X]元。三線及以下城市：每人每天[X]元。餐飲補(bǔ)貼已包含員工出差期間的早餐、午餐和晚餐費(fèi)用，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票。2.特殊情況處理如員工因參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，由主辦方統(tǒng)一安排餐飲的，應(yīng)扣除相應(yīng)天數(shù)的餐飲補(bǔ)貼。如員工在出差期間因工作需要宴請客戶，需提前填寫《宴請申請表》，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，宴請費(fèi)用可單獨(dú)報(bào)銷，但不得再重復(fù)享受餐飲補(bǔ)貼。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程

（一）出差申請1.員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差事由、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息。2.《出差申請表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，如涉及跨部門出差，還需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人會(huì)簽。3.經(jīng)審批后的《出差申請表》交至財(cái)務(wù)部備案，作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)。

（二）費(fèi)用報(bào)銷1.出差結(jié)束后，員工應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好出差期間的所有費(fèi)用報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等，并按照公司規(guī)定填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。2.《差旅費(fèi)報(bào)銷單》應(yīng)填寫清晰、完整，各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)應(yīng)與所附憑證一致。如有多張發(fā)票粘貼在一起，應(yīng)使用膠水或膠棒粘貼，不得使用訂書釘裝訂。3.員工將填寫好的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)憑證提交至部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核出差事由、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)票真實(shí)性等內(nèi)容，確保報(bào)銷費(fèi)用合理、合規(guī)，并在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)。4.初審?fù)ㄟ^后的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)憑證交至財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性以及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。如發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求出差人員補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。5.財(cái)務(wù)部復(fù)審?fù)ㄟ^后，將《差旅費(fèi)報(bào)銷單》提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況對報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行最終審批。

（三）報(bào)銷支付1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的差旅費(fèi)報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部將按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定辦理報(bào)銷支付手續(xù)。2.如報(bào)銷金額在[X]元以下，財(cái)務(wù)部將通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將報(bào)銷款項(xiàng)支付至員工工資卡中；如報(bào)銷金額超過[X]元，財(cái)務(wù)部將以支票或電匯方式支付報(bào)銷款項(xiàng)。3.員工應(yīng)在收到報(bào)銷款項(xiàng)后及時(shí)核對金額，如有疑問應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通。

四、差旅費(fèi)報(bào)銷憑證要求

（一）發(fā)票1.所有報(bào)銷憑證必須是合法、有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，字跡清晰，內(nèi)容完整。2.發(fā)票的開具日期應(yīng)與出差日期相符，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差事由相關(guān)。如發(fā)票內(nèi)容為辦公用品、禮品等，應(yīng)在發(fā)票備注欄注明具體用途。3.對于不符合規(guī)定的發(fā)票，如發(fā)票過期、發(fā)票內(nèi)容不全、發(fā)票未加蓋印章等，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。

（二）車票、機(jī)票1.車票、機(jī)票應(yīng)是從正規(guī)渠道購買的有效憑證，票面信息應(yīng)清晰、完整。2.車票、機(jī)票的姓名應(yīng)與出差人員姓名一致，如不一致，應(yīng)提供相關(guān)證明材料（如單位證明、派出所證明等）。3.機(jī)票報(bào)銷時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供登機(jī)牌或行程單，登機(jī)牌或行程單上的信息應(yīng)與機(jī)票信息一致。

（三）其他憑證1.如因特殊情況需要提供其他報(bào)銷憑證的，應(yīng)確保憑證真實(shí)、有效，并與出差費(fèi)用相關(guān)。2.所有報(bào)銷憑證應(yīng)按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》上的費(fèi)用明細(xì)順序粘貼整齊，便于審核和查閱。

五、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定

（一）超標(biāo)處理1.如員工實(shí)際發(fā)生的差旅費(fèi)超過公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，超出部分原則上由員工自行承擔(dān)。如因特殊情況需要公司承擔(dān)超出部分費(fèi)用的，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)詳細(xì)說明原因。2.對于多次超標(biāo)且無合理理由的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

（二）借支管理1.員工因出差需要借支差旅費(fèi)的，應(yīng)提前填寫《借款申請表》，注明借款金額、借款事由、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.《借款申請表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，如涉及跨部門出差，還需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人會(huì)簽。3.經(jīng)審批后的《借款申請表》交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定辦理借款手續(xù)。借款金額原則上不得超過預(yù)計(jì)差旅費(fèi)支出的[X]%。4.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷及還款手續(xù)。如實(shí)際報(bào)銷金額小于借款金額，應(yīng)及時(shí)歸還剩余借款；如實(shí)際報(bào)銷金額大于借款金額，財(cái)務(wù)部將補(bǔ)足差額。

（三）報(bào)銷時(shí)效1.員工應(yīng)在出差結(jié)束后及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，原則上不得超過[X]個(gè)工作日。如因特殊情況未能及時(shí)報(bào)銷的，需提前向財(cái)務(wù)部說明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意。2.對于超過報(bào)銷時(shí)效的差旅費(fèi)報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予受理。

（四）審計(jì)監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部定期對差旅費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。2.如發(fā)