個人風(fēng)險管理與保險

個人風(fēng)險管理與保險2你會學(xué)到什么為何需要保險估算自己需要的保險金額有哪幾種選擇該選擇哪個險種保險金額與保費投資與保險3保險優(yōu)先級節(jié)稅理財人生保障生活無慮老有所終病而無憂死而無憾20%有錢的人80%沒錢的人4人生無常人生有太多無法預(yù)料的事不幸死亡失能活得太久生重病需要長期照護遇到天災(zāi)所以才需要保險來規(guī)避這些風(fēng)險5人生有許多的萬一萬一不幸死亡家里小孩往后生活怎辦年邁父母親又該如何度日得繳交龐大的遺產(chǎn)稅萬一殘廢或生病，再也無法工作除了小孩、父母得照顧之外，自己如何生活下去萬一生了重病，得住院醫(yī)療不想擠健保病房，還有健保不給付的醫(yī)療費用萬一地震、火災(zāi)天災(zāi)來臨，失去房子或車子這可是一生的積蓄呀，失去房子往后日子怎么過萬一老了需要長期照護這筆開銷可是不小，付得起嗎萬一活的比別人久這真是個快樂的萬一，但是積蓄準(zhǔn)備的夠多嗎6保險的原理保險的原理：用大部分的人所繳交的保費，理賠給少部份的不幸者但是，等事情發(fā)生時才想到保險，那時就太晚了。只有天氣好時，才可以修屋頂。7保險具有的節(jié)稅功能綜合所得稅每人每年可列舉扣除的保險費高限額為每人24,000元適用于本人、配偶及受扶養(yǎng)直系親屬保險給付免除所得稅遺產(chǎn)稅被繼承人死亡時，以「繼承人為受益人」取得之保險給付，無須計入遺產(chǎn)總額課稅目前遺產(chǎn)稅率為10%8要保人(媽媽)被保險人

(媽媽)指定受益人之保險金額不計遺產(chǎn)受益人

(小孩)保險公司保費身故給付指定受益人保險金不計入遺產(chǎn)總額9要保人(媽媽)被保險人

(媽媽或小孩)這是贈與行為受益人

(小孩)保險公司保費滿期金夫妻每年每人可以220萬贈與小孩10定存族可以利用儲蓄險節(jié)稅Peter是上市高階主管，綜合所得稅率為40%。去年利息收入100萬元，若以定存利率1.2%估算，本金就有8,333萬?？鄢⒚舛愵~27萬，73萬需要扣稅，光是利息就得繳稅29.2萬。實質(zhì)投資報酬率減少為：=(100-29.2)/8333=0.85%Peter若將這筆本金購買利率1.5%的儲蓄險，根據(jù)稅法是不用繳納所得稅的，所以實質(zhì)報酬率維持1.5%贈與稅及遺產(chǎn)稅追查重點11遺產(chǎn)稅計算方式免稅額1200萬不計入遺產(chǎn)總額被繼承人日常生活必需之器具及用具80萬(實物)被繼承人職業(yè)上之工具45萬(實物)扣除額配偶扣除額445萬直系血親卑親屬扣除額45萬父母扣除額111萬殘障特別扣除額557萬受被繼承人扶養(yǎng)之兄弟姊妹、祖父母扣除額45萬喪葬費扣除額111萬遺產(chǎn)總額－免稅額－各項扣除額合計數(shù)＝課稅遺產(chǎn)凈額課稅遺產(chǎn)額×10%－扣抵稅額＝遺產(chǎn)稅應(yīng)納稅額98年1月23日版12終身壽險節(jié)省遺產(chǎn)稅吳輝雄與老婆雙方都健在，兩人擁有1個兒子以及1個女兒，均未成年。其父母都已過世，若吳輝雄身故后名下之財產(chǎn)總額為$7,500萬元，扣除一半之剩余財產(chǎn)差額分配，遺產(chǎn)總額剩下3,750萬元。其繼承人所應(yīng)繳交的遺產(chǎn)稅之計算方式如下：課稅遺產(chǎn)凈額

=(3750–1200–445-45*2-111)=1,904萬遺產(chǎn)稅=1904*0.1=190萬13沒錢更需要保險張忠謀、郭臺銘、林百里需要保險嗎？萬一不幸或失能，也不用擔(dān)心錢不夠但是，有規(guī)避遺產(chǎn)稅的需求你有3,000萬可動用資金，還需要保險嗎？自有資金也該夠用了，也沒有保障需求儲蓄不多，還有小孩及年邁父母要養(yǎng)最需要保險來保障未來14我需要哪些保險每個人需求不同，最簡單的自我檢驗問自己，我擔(dān)心什么？15課堂討論富媽媽替女兒投保的意義何在？報酬率小得可憐16預(yù)估富媽媽的小孩75歲領(lǐng)到這筆金額，利率為1.74%=RATE(75,0,-137500,500000)17

保險金額該多少？金管會統(tǒng)計：2009年上半年，國人平均壽險保額不到62萬元，這樣的保障夠嗎？18規(guī)劃保險需求之方法凈收入彌補法不問遺屬需要多少，只問自己價值多少要不是發(fā)生不幸，否則是可以賺這么多錢的未來收入之現(xiàn)值-未來個人支出之現(xiàn)值遺族需求法不問自己價值多少，只問遺屬需要多少遺族終其一生需求之現(xiàn)值所得替代法遺族以理賠金的利息過活應(yīng)有保障=遺族生活費/存款利率19凈收入彌補法范例James年紀(jì)35歲、已婚，育有兩個小孩，任職外商公司高級主管，年收入平均每年約150萬，且每年以2%成長。James預(yù)計可工作至60歲，個人的費用大約每年50萬元。若利率以3%計算，通貨膨脹率以1.5%計算，以凈收入彌補法計算，需要多少金額之保費？未來收入之現(xiàn)值-未來個人支出之現(xiàn)值答案置于「保險需求預(yù)估.xls」之「凈收入彌補法」工作表20遺族需求法范例Peter年紀(jì)30歲、已婚，目前擁有兩個小孩，一個兩歲另一個剛滿月。太太28歲沒有在工作，每年所需最低生活費30萬元，大學(xué)教育及研究所每年30萬元。通貨膨脹率預(yù)估1.5%/年，存款利率每年3%。萬一發(fā)生不幸，Peter希望可以養(yǎng)育兩個小孩至研究所畢業(yè)為止，之后太太由小孩扶養(yǎng)，以遺屬需求法求之保險金額。答案置于「保險需求預(yù)估.xls」之「遺屬需求法」工作表遺屬需求之現(xiàn)值21所得替代范例Julia年紀(jì)30歲、單親媽媽，擁有一個小孩。預(yù)估若遭不幸，每年所需生活及教育費用約30萬元，若存款利率為3%，以所得替代法計算需要多少保險費？遺族以理賠金的利息過活保險需求=300000/3%=10,000,00022人壽保險種類定期壽險保險(TermLifeInsurance)只有保險期間內(nèi)死亡或殘廢給付保險費低廉終身壽險保險(WholeLifeInsurance)不論何時死亡，都可領(lǐng)回保險金死亡時才可領(lǐng)取養(yǎng)老保險(EndowmentInsurance)于保險期間內(nèi)死亡或殘廢給付到期領(lǐng)回養(yǎng)老金年金保險(AnnuityInsurance)每期固定領(lǐng)一金額，直到死亡為止醫(yī)療保險(HealthInsurance)住院時有一筆醫(yī)療費用23風(fēng)險保險種類死亡、失能定期險、終身險、意外險、失能險長期臥病，住院醫(yī)療醫(yī)療住院險失去房子或車子火險，水災(zāi)險，竊盜險老年需要長期照顧老年長期照護險退休無法工作老人年金不同風(fēng)險之相對險種24生命表死亡人數(shù)分布圖第九次(民國88~90年)臺灣地區(qū)國民生命表(男性)25定期壽險特色保費低廉，比較足以大額風(fēng)險30歲男生，20年期年繳3,500元/100萬保費800萬的保障，每年只要28,000保險滿期不能領(lǐng)回很多人無法接受這一點有多種期間可選擇1年、10年、15年、20年要注意不保證續(xù)約26南山人壽不分紅定期壽險費率表27為何定期壽險那么便宜這么多人繳保費只有這群不幸者拿得到錢人人都可能是那群不幸者中的一位保費=紅色直條圖之現(xiàn)值所有的人數(shù)(紅+白)28300萬定期壽險不同之變形30歲50歲死亡給付死亡年齡200萬40歲29房貸型定期壽險南山人壽家溫馨定期壽險國泰人壽幸福貸定期壽險30適合定期壽險的族群新婚夫婦小孩還小需要扶養(yǎng)父母目前有房貸要繳交者房貸余額會隨著時間減少適合房貸定期險需要較高保障者臺銀人壽一年期壽險保費31.tw/ctclife/rate/1tlrate.htm32定期壽險國泰人壽國泰人壽GO保障100定期壽險國泰人壽幸福貸定期壽險(房貸)南山人壽南山人壽不分紅定期壽險南山人壽家溫馨定期壽險(房貸)南山人壽優(yōu)活定期壽險富邦人壽富邦人壽不分紅定期壽險富邦人壽安世代定期壽險你需要的是定期險不是意外險33疾病身故理賠定期險意外身故意外險意外身故理賠定期險不論疾病身故或意外死亡都給付34終身保險死亡給付不論何時死亡都會給付保險金但是只有死亡才有給付繳費方式躉繳只需繳納一定期間(20年或到65歲為止)主要用途節(jié)稅功能及儲蓄35為何終身壽險保費高遲早「每個人」都可領(lǐng)回保險金保費=紅色直條圖之現(xiàn)值所有的人數(shù)(紅)錢是一定拿得回來，但是保費就貴了36800萬的保障要多少保費終身險：富邦平準(zhǔn)終身壽險(293/萬)定期險：富邦不分紅定期壽險(32.2/萬)37死前投保無法避遺產(chǎn)稅國稅局發(fā)現(xiàn)有一名八十歲罹患大腸癌的老人，在死亡前二個月，投保躉繳保費達三千六百多萬元；另有一名七十余歲重病者，在死亡前三個月，投保終身壽險的躉繳保費達一千八百萬余元。上述兩者都被國稅局認(rèn)定需納入遺產(chǎn)總額，要求補稅。

投保2~5年內(nèi)死亡，國稅局列為重點追查38南山人壽B1/B2終身壽險當(dāng)中100萬是意外才理賠30歲男性，每一萬元之年繳保費：1,547元39南山人壽20B2A終身壽險之報酬率Excel檔案40郵局喜樂年年終身壽險商品內(nèi)容保險期間：自契約日起至被保險人年齡達96

繳費期間：10、20年限期繳費等2種繳費方法：月繳、季繳、半年繳、年繳保險給付身故保險金：只有身故給付MAX(身故保險金,保單價值準(zhǔn)備金,累計已繳付費-已領(lǐng)生存保險金)生存保險金：生存者才有，于保單周年日給付繳費期間：保險金額之10%繳費滿~95周年日：保險金額之20%祝壽保險金：96歲還生存者可領(lǐng)取30歲男生，10年期，保額10萬元，年繳70,48941郵局喜樂年年終身壽險42生存險純保費計算30歲時存活人數(shù)：97,27550歲時存活人數(shù)：90,99220年期、預(yù)定利率3%：理賠1元之純保費=(90992/(1+3%)^20)/97295=0.5178如果滿期存活，就可領(lǐng)回保險金43養(yǎng)老保險(儲蓄險)相當(dāng)于定期險+生存險保險期間死亡，給付死亡保險金保險期滿生存者，給付滿期祝壽金死亡或滿期后契約終止保費繳納方式躉繳型年繳型以利率(報酬率)考量為主，保障為輔既然以儲蓄為目的，報酬率就很重要適合定存族報酬率會略高于目前一年期定存利率利息不用繳交所得稅446年期儲蓄險45范例儲蓄險之報酬率用IRR或RATE計算內(nèi)部報酬率=IRR({-901000,

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1000000})=1.75%保障：萬一身故，保險公司只是把錢還你而已利率風(fēng)險：一次必須存6年，期間內(nèi)市場利率可能提高46醫(yī)療保險住院費用不希望住健保病房健保不給付之藥品昂貴需要住院看護其他雜費手術(shù)的醫(yī)生紅包(無收據(jù))重大疾病(含癌癥)健保不給付之昂貴藥品癌癥之標(biāo)靶藥物長期看護中風(fēng)其他雜費輪椅、氧氣筒有了全民健保，你還擔(dān)心什么？47健保不給付費用醫(yī)療險的分類48醫(yī)療險定期

醫(yī)療險終身

醫(yī)療險實支實付日額給付賬戶型倍數(shù)型無上限型定期醫(yī)療險定額給付(日額型)采取固定金額的理賠不用收據(jù)，只要住院證明或手術(shù)證明實支實付「實報實銷」的方式給付保險金需要收據(jù)報銷49終身醫(yī)療險賬戶型「有給付上限」及「身故給付」的終身醫(yī)療險給付額度就是身故給付金額保額會退還，但是給付總額較低、保費較貴倍數(shù)型保額不會退還，不過保費較低、給付總額高無上限型可申請理賠是無上限的保費費率不是固定的，保險公司可任意調(diào)整5051醫(yī)療險定期醫(yī)療險定額給付采取固定金額的理賠不用收據(jù)，只要住院證明或手術(shù)證明實支實付「實報實銷」的方式給付保險金需要收據(jù)報銷終身醫(yī)療險賬戶型「有給付上限」及「身故給付」的終身醫(yī)療險保額會退還，但是給付總額較低、保費較貴倍數(shù)型倍數(shù)型保額不會退還，不過保費低、給付總額高新型的保費沒用完會退還無上限型52你需要意外險嗎很多人買意外險，因為保費很便宜。可是意外險是只有發(fā)生意外才理賠，因疾病而死亡并不理賠！壽險包含疾病身故以及意外身故53變額壽險(VariableLife)保單價值保單價值保險金額保險金額保險金額非固定，和連結(jié)投資標(biāo)的凈值相關(guān)54變額萬能壽險(VariableUniversalLife)保戶承擔(dān)投資風(fēng)險保費大小可以自行調(diào)整危險保費每期保費保單價值保險金額自行調(diào)整

(可調(diào)低、不可調(diào)高)55南山財星高照變額萬能壽險56南山財星高照變額萬能壽險保單行政費用每月100元保障費用純保費：采自然保費、按月由基金之單位數(shù)扣除保單管理費用基本保費(每月收取，由基本保費賬戶扣除)1~3年度：每月0.4%4~6 ：每月0.3%7~9 ：每月0.2%10以后 ：每月0.1%增額保費(每月收取，由增額保費賬戶扣除)每月0.05%轉(zhuǎn)換費用12次以內(nèi)免費，以后每次500元基金費用(基金內(nèi)扣，和保險公司無關(guān))保管費、經(jīng)理費、受益人服務(wù)費5730歲男生，500萬保額58萬能壽險(UniversalLife)優(yōu)點彈性繳費可以隨意增加、減少、暫?；蛑匦麻_始繳交保費保單賬戶價值必須大于凈危險保額之保險成本及保單管銷費用保額可以彈性調(diào)整保戶可以調(diào)整保險金額保額增加可能要求新的健檢保單價值靈活運用可以提領(lǐng)保單賬戶金額或貸款59

看懂保險名詞60預(yù)定利率與宣告利率預(yù)定利率保險公司計算保費時，『預(yù)估』未來的利率預(yù)估未來發(fā)生的保險支付，以預(yù)定利率折現(xiàn)宣告利率計算年金保單價值準(zhǔn)備金的利率61保單紅利什么是保單紅利保險公司因保費而孳生的額外利息收入或死亡人數(shù)少于預(yù)期而產(chǎn)生的利潤，都應(yīng)依財政部所規(guī)定的計算公式與保戶分享保單紅利來源死差益(MortalityGain)(預(yù)定死亡率–

實際死亡率)x危險保險金額利差益(InterestSurplus)實際投資收益–

預(yù)定利息–

投資經(jīng)費費差益(LoadingSurplus)附加費用總和–

實際營業(yè)總和62保單價值準(zhǔn)備金(CashValue)簡單說就是保戶賬戶里的結(jié)余保費扣除危險保費及附加費用后，多余的存入保單價值準(zhǔn)備金價值準(zhǔn)備金會以宣告利率成長價值準(zhǔn)備金是屬于存戶保單紅利保險單借款解約金63躉繳保單解約金解約金=保單價值準(zhǔn)備金64富邦人壽新定期壽險當(dāng)繳費年期（n）＜10者（解約金）t＝（保單價值準(zhǔn)備金）t×（0.85+0.15*t/n