u8應收應付操作手冊

u8應收應付操作手冊一、應收賬款管理概述1.應收賬款定義：應收賬款是指企業(yè)在銷售商品或提供服務過程中，因未收到款項而形成的債權。2.應收賬款管理目的：通過有效的應收賬款管理，降低壞賬風險，提高資金回籠效率，確保企業(yè)財務穩(wěn)定。3.應收賬款管理內容：主要包括信用政策制定、客戶信用評估、應收賬款催收、壞賬處理等。二、應收賬款操作流程1.信用政策制定：企業(yè)應根據(jù)自身經營狀況和行業(yè)特點，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度、信用等級等。①信用期限：根據(jù)客戶類型和行業(yè)特點，確定合理的信用期限，如30天、60天等。②信用額度：根據(jù)客戶信用等級，設定相應的信用額度，如10000元、50000元等。③信用等級：根據(jù)客戶歷史信用記錄、財務狀況等因素，劃分信用等級，如A、B、C等。2.客戶信用評估：對企業(yè)客戶進行信用評估，了解其信用狀況，為信用政策制定提供依據(jù)。①收集：包括企業(yè)基本信息、財務狀況、信用記錄等。②評估客戶信用：根據(jù)收集到的信息，運用信用評估模型，對客戶信用進行評估。③制定信用政策：根據(jù)客戶信用評估結果，制定相應的信用政策。3.應收賬款催收：對逾期未還款的客戶，采取有效措施進行催收。①發(fā)送催款通知：通過電話、郵件、短信等方式，向客戶發(fā)送催款通知。②跟進催收進度：定期跟進催收進度，了解客戶還款意愿。③采取法律手段：對拒不還款的客戶，采取法律手段進行追討。三、應收賬款分析及報告1.應收賬款分析：定期對應收賬款進行分析，了解企業(yè)應收賬款狀況。①分析應收賬款周轉率：計算應收賬款周轉率，了解企業(yè)應收賬款回收速度。②分析應收賬款結構：分析應收賬款構成，了解企業(yè)應收賬款風險。③分析客戶信用狀況：根據(jù)客戶信用評估結果，分析客戶信用狀況。2.應收賬款報告：編制應收賬款報告，向企業(yè)高層匯報應收賬款狀況。①報告內容：包括應收賬款周轉率、應收賬款結構、客戶信用狀況等。②報告格式：采用表格、圖表等形式，直觀展示應收賬款狀況。③報告提交：定期向企業(yè)高層提交應收賬款報告。四、應收賬款風險控制1.建立信用風險管理體系：制定信用風險管理制度，明確信用風險控制流程。①信用風險管理制度：包括信用政策、信用評估、信用審批等。②信用風險控制流程：包括客戶信用評估、信用審批、信用監(jiān)控等。2.加強應收賬款監(jiān)控：定期對應收賬款進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風險。①監(jiān)控內容：包括應收賬款周轉率、應收賬款結構、客戶信用狀況等。②監(jiān)控方式：采用財務軟件、人工審核等方式，對應收賬款進行監(jiān)控。3.建立壞賬準備制度：根據(jù)應收賬款風險，建立壞賬準備制度，降低壞賬風險。①壞賬準備制度：包括壞賬準備計提、壞賬核銷等。②壞賬準備計提：根據(jù)應收賬款風險，計提壞賬準備。五、應收賬款管理優(yōu)化1.優(yōu)化信用政策：根據(jù)市場變化和企業(yè)經營狀況，及時調整信用政策。①信用政策調整：根據(jù)市場變化和企業(yè)經營狀況，調整信用期限、信用額度、信用等級等。②信用政策執(zhí)行：加強信用政策執(zhí)行力度，確保信用政策有效實施。2.優(yōu)化客戶信用評估：采用科學的信用評估模型，提高客戶信用評估準確性。①信用評估模型：采用多種信用評估模型，提高評估準確性。②信用評估結果應用：將信用評估結果應用于信用政策制定、應收賬款催收等環(huán)節(jié)。3.優(yōu)化應收賬款催收：采用多種催收手段，提高催收效果。①催收手段：采用電話、郵件、短信、律師函等多種催收手段。②催收效果評估：定期評估催收效果，不斷優(yōu)化催收策略。[1]，.企業(yè)應收賬款管理研究[J].財經問題研究，2018（2）：4550.[2]，趙六.應