公司借款資金往來管理制度

公司借款資金往來管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司借款資金往來的管理，規(guī)范借款行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，確保公司資金安全、有序流動(dòng)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及所屬全資、控股子公司之間的借款資金往來業(yè)務(wù)。3.基本原則合法性原則：借款資金往來必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。安全性原則：確保借款資金的安全，按時(shí)足額收回借款本息。計(jì)劃性原則：借款資金的使用應(yīng)納入公司整體資金計(jì)劃，合理安排資金用途。效益性原則：提高資金使用效益，降低資金成本。

二、借款審批流程1.借款申請(qǐng)借款人需填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、借款期限、還款來源等信息。借款申請(qǐng)表需經(jīng)借款人所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)借款用途的合理性和必要性。2.部門初審財(cái)務(wù)部門收到借款申請(qǐng)表后，對(duì)借款金額、借款期限、還款來源等進(jìn)行初步審核。審核借款是否符合公司資金計(jì)劃安排，是否有足夠的還款能力。3.主管領(lǐng)導(dǎo)審批初審?fù)ㄟ^后，借款申請(qǐng)表提交至主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批決策。4.財(cái)務(wù)總監(jiān)審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過的借款申請(qǐng)，提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)總監(jiān)重點(diǎn)審核借款資金的安全性、資金成本等因素，確保借款符合公司利益。5.總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批通過后，借款申請(qǐng)表最后由總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對(duì)重大借款事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。

三、借款額度與期限1.借款額度公司根據(jù)借款人的業(yè)務(wù)需求、還款能力等因素，合理確定借款額度。一般情況下，個(gè)人借款額度不得超過其年收入的一定比例（具體比例由公司根據(jù)實(shí)際情況確定）。部門或分支機(jī)構(gòu)的借款額度需根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、資金周轉(zhuǎn)需求等綜合評(píng)估確定。2.借款期限短期借款期限一般不超過[X]個(gè)月，最長(zhǎng)不超過[X]個(gè)月。中期借款期限一般為[X]至[X]年。長(zhǎng)期借款期限超過[X]年的，需報(bào)公司董事會(huì)審批。

四、借款資金使用管理1.?？顚Ｓ媒杩钊吮仨毎凑战杩钌暾?qǐng)時(shí)注明的用途使用借款資金，不得擅自改變資金用途。2.資金監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金按規(guī)定用途使用。要求借款人定期報(bào)送資金使用情況報(bào)告，包括資金流向、使用進(jìn)度等。對(duì)大額借款資金的使用，財(cái)務(wù)部門可進(jìn)行實(shí)地檢查或跟蹤監(jiān)督。3.禁止性規(guī)定借款資金不得用于以下用途：非法活動(dòng)或違反法律法規(guī)的支出。投資股票、期貨、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（經(jīng)公司特別批準(zhǔn)的除外）。轉(zhuǎn)借他人謀取私利。

五、還款管理1.還款計(jì)劃借款人應(yīng)根據(jù)借款期限和還款能力，制定合理的還款計(jì)劃，并在借款申請(qǐng)時(shí)一并提交。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款時(shí)間、還款金額等詳細(xì)信息。2.到期還款借款人應(yīng)嚴(yán)格按照還款計(jì)劃按時(shí)足額償還借款本息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前[X]天通知借款人到期還款事宜。3.展期與逾期處理如借款人因特殊原因無法按時(shí)還款，需提前向公司提出展期申請(qǐng)。展期申請(qǐng)需經(jīng)原借款審批流程審批通過。對(duì)逾期未還款的借款人，公司將采取以下措施：收取逾期罰息，罰息利率按照合同約定執(zhí)行；限制其再次借款；從其工資、獎(jiǎng)金等收入中直接扣除借款本息；通過法律手段追討借款。

六、利息計(jì)算與支付1.利息計(jì)算公司內(nèi)部借款資金往來原則上按照同期銀行貸款利率計(jì)算利息（如有特殊規(guī)定的除外）。利息計(jì)算期間自借款資金實(shí)際到賬之日起至還款資金實(shí)際劃出之日止。2.利息支付利息支付方式可根據(jù)借款金額、借款期限等因素協(xié)商確定，一般分為按月支付、按季支付、到期一次性支付等。借款人應(yīng)按照合同約定按時(shí)支付利息，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)利息的核算與收取。

七、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)借款資金往來進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。設(shè)立專門的借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款日期、借款金額、借款用途、還款日期、還款金額、利息支付等信息。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款資金往來業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款資金使用是否符合規(guī)定、還款是否及時(shí)等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。

八、風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司定期對(duì)借款資金往來業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。評(píng)估內(nèi)容包括借款人的信用狀況、還款能力、市場(chǎng)環(huán)境變化等。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。當(dāng)借款人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、還款能力下降等情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)狀況，公司采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)借款人的信用調(diào)查和評(píng)估，建立信用檔案；要求借款人提供擔(dān)保或抵押物等。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理調(diào)整借款利率和期限；優(yōu)化資金配置，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)借款資金的影響。

九、責(zé)任追究1.違規(guī)責(zé)任認(rèn)定對(duì)違反本制度規(guī)定的借款資金往來行為，公司將進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定依據(jù)包括借款審批文件、資金使用記錄、還款情況等相關(guān)證據(jù)。2.責(zé)任追究方式對(duì)違規(guī)責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給予以下責(zé)任追究：批評(píng)教育、警告；扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、工資；解除勞動(dòng)合同；依法追究法律責(zé)任。3.賠償責(zé)任因借款人違規(guī)使用借款資金或未能按時(shí)還款給公司造成損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。賠償金額包括借款本金、利息、逾期罰息以及公司因此遭受的其他經(jīng)濟(jì)損失。

十、附則1.