招標(biāo)管理審計(jì)工作手冊(cè)

招標(biāo)管理審計(jì)工作手冊(cè)

目錄

一、審計(jì)操作要點(diǎn)

二、招標(biāo)工作前期審核

三、招標(biāo)文件內(nèi)容審核

四、工程量清單審核

五、招標(biāo)控制價(jià)（標(biāo)底）審核

六、投標(biāo)文件及報(bào)價(jià)審核

審計(jì)操作要點(diǎn)

審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施

成立招投標(biāo)審核小

1、招標(biāo)文件

組，配合建設(shè)單位

招標(biāo)文件的

2、工程量清單招投標(biāo)小組的工

審核審核暫定價(jià)格材料或甲供材料的價(jià)格是否正確，計(jì)價(jià)要求、評(píng)

作；協(xié)助建設(shè)單位

3、設(shè)計(jì)圖紙標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿(mǎn)足設(shè)計(jì)

制訂施工合同并參

圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)工程量清單是否正確完整。

與合同談判：將法

工程量清單4、答疑紀(jì)要

律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范

的審核

5、工程量計(jì)算書(shū)

和建設(shè)單位要求構(gòu)

審核投標(biāo)文件是否滿(mǎn)足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求:投標(biāo)報(bào)價(jià)筑清晰的審計(jì)監(jiān)督

投標(biāo)文件的1、投標(biāo)文件

是否真正符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，是否有圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)管理平臺(tái)。嚴(yán)格確

審核

2、投標(biāo)報(bào)價(jià)象,是否采用了不良的投標(biāo)技巧。審造報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性，定合同計(jì)價(jià)體系,

分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性，工程量報(bào)價(jià)清單子目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)建立設(shè)計(jì)施工、監(jiān)

1、標(biāo)底

投標(biāo)報(bào)價(jià)的文件一?致：審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計(jì)的施工方案理、造價(jià)等單位在

審核相配套。算的正確性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性，I二程量報(bào)價(jià)清控制工程造價(jià)，配

2、工程量計(jì)算書(shū)

單廣目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)文件一致：審查措施項(xiàng)目清單是否跟施合跟蹤審計(jì)的責(zé)任

機(jī)制,化解潛在的

審核合同的主體是否合法：合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)

不形成工程主體實(shí)

和要求；是否有滿(mǎn)足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對(duì)

施工合同條物工作量的費(fèi)用。

1、招標(biāo)文件工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價(jià)、

款的審核組織圖紙會(huì)審，運(yùn)

索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和

用價(jià)值L程理論進(jìn)

規(guī)定。

行分析。

招標(biāo)前期工作審查審計(jì)程序表

單位名稱(chēng)：編制人：

—日期:

項(xiàng)目名稱(chēng)：復(fù)核人：0期:索引號(hào)：

審查目標(biāo)：招標(biāo)條件是否具備、招標(biāo)方案是否經(jīng)過(guò)審批、標(biāo)段劃分是

否合理、投標(biāo)單位是否具備執(zhí)行能力

工作底

審計(jì)程序執(zhí)行人

稿索引

一、編制《招標(biāo)前期資料完整情況調(diào)查表》，收集與招標(biāo)前

期工作相關(guān)的資料，判斷招標(biāo)所需的基本條件是否具備。A-1

二、執(zhí)行如下審計(jì)程序，對(duì)有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、測(cè)A-2

試分析、調(diào)查及抽查等工作。

A-3

1、編制《招標(biāo)項(xiàng)目基本情況表》，了解招標(biāo)范圍和內(nèi)容，

招標(biāo)程序時(shí)間計(jì)戈IJ,是否符合招標(biāo)法規(guī)和公司規(guī)定。

2、編制《建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)段（或分包）劃分調(diào)查表》，檢查標(biāo)A-4

段的劃分是否適當(dāng)，是否符合專(zhuān)業(yè)要求和施工界面銜接需

要，是否存在標(biāo)段劃分過(guò)細(xì)，增加工程成本和管理成本的問(wèn)

題。

3、編制《擬投標(biāo)單位基本情況匯總表》，了解入圍投標(biāo)單A-5

位基本情況，如采用邀請(qǐng)招投標(biāo)方式時(shí)，是否有三個(gè)以上投

標(biāo)人參加投標(biāo)。

4、編制《招標(biāo)申請(qǐng)（計(jì)劃、方案）審批情況調(diào)查表》，檢A-6

查是否依據(jù)公司制度規(guī)定，向履行審批手續(xù)并取得批準(zhǔn)。

A-7

5、檢查資格預(yù)審記錄文件，審查資格預(yù)審是否按照規(guī)定進(jìn)

行操作。

A-8

6、檢蛋是否存在有意違反招投標(biāo)程序的時(shí)間規(guī)定而導(dǎo)致的

串標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。

三、根據(jù)審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，編制工作底稿，提出相應(yīng)A-9

改進(jìn)建議。

索引：A-l

招標(biāo)前期資料完整情況調(diào)查表

單位名稱(chēng)：編制人

—日期:

項(xiàng)目名稱(chēng)：復(fù)核人:日期:索引號(hào)：

資料名稱(chēng)是/否取得/不適用備注工作底稿

執(zhí)行人

索引

工程立項(xiàng)審批文件、項(xiàng)目可研、概算

書(shū)（如有）

招標(biāo)申請(qǐng)0A審批流程

建設(shè)用地的合同和材料

施工圖審查備案單、審查合格書(shū)

建設(shè)工程規(guī)劃許可證

資格預(yù)審文件（如有）

投標(biāo)單位考察報(bào)告

經(jīng)審批的招標(biāo)文件

經(jīng)審批的工程量清單

經(jīng)審批的招標(biāo)控制價(jià)

經(jīng)審批的招標(biāo)計(jì)劃或方案

已經(jīng)成立的項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)圖

項(xiàng)目臨時(shí)水電協(xié)議

項(xiàng)目原地塊拆遷完成情況記錄：如有）

索引：A-3

招標(biāo)項(xiàng)目基本情況表（土建）

單位名稱(chēng)：編制人

—日期:

項(xiàng)目名稱(chēng)：復(fù)核人:日期:索引號(hào)：

招標(biāo)項(xiàng)目名稱(chēng)

工程規(guī)模建筑面積：m2,投資額：萬(wàn)元

基礎(chǔ)類(lèi)型：，上部結(jié)構(gòu)類(lèi)型：，

結(jié)構(gòu)質(zhì)式

最大跨度：，地下層數(shù)：，地上層數(shù)：

建設(shè)地點(diǎn)

資金來(lái)源招標(biāo)方式

招標(biāo)范圍

招標(biāo)內(nèi)容

投標(biāo)人資質(zhì)等

招標(biāo)控制價(jià)

級(jí)

資格審杳方式工程質(zhì)量要求

工期要求定額工期：日歷天；要求工期：日歷天；

評(píng)標(biāo)辦法

招標(biāo)單位

代理單位

代理單位產(chǎn)生方式招標(biāo)編號(hào)

辦公：

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話(huà)

手機(jī)：

招標(biāo)工作內(nèi)容、地點(diǎn)安排如下：

工作內(nèi)容時(shí)間地點(diǎn)

發(fā)布招標(biāo)公告或發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)函年月日

年月日至年

發(fā)售招標(biāo)文件和招標(biāo)圖紙及資料

月日

年月日17：00時(shí)

招標(biāo)文件質(zhì)疑時(shí)限

止

遞交投標(biāo)文件年月日

開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)年月曰

確定中標(biāo)人年月日后

發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)

發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)后十五天

招投標(biāo)情況廿面報(bào)告?zhèn)浒?/p>

內(nèi)

招標(biāo)項(xiàng)目基本情況表（材料、機(jī)電采購(gòu)安裝）

單位名稱(chēng)：編制人

—日期:

項(xiàng)目名稱(chēng)：復(fù)核人：0期:索引號(hào)：

招標(biāo)項(xiàng)目名稱(chēng)

采購(gòu)規(guī)模主要設(shè)備名稱(chēng)及數(shù)量：，投資額：萬(wàn)元

技術(shù)要求

使用地點(diǎn)

資金來(lái)源招標(biāo)方式

招標(biāo)范圍（可附表）

招標(biāo)內(nèi)容（可附表）

預(yù)算價(jià)格投標(biāo)人崎質(zhì)等級(jí)

資格審查方式質(zhì)量保證要求

采購(gòu)入庫(kù)要求入庫(kù)日期：；安裝要求工期：日歷天：

評(píng)標(biāo)辦法

招標(biāo)單位

代理單位

代理單位產(chǎn)生方式招標(biāo)編號(hào)

辦公：

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話(huà)

手機(jī)：

招標(biāo)工作內(nèi)容、地點(diǎn)安排如下：

工作內(nèi)容時(shí)間地點(diǎn)

發(fā)布招標(biāo)公告或發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)函年月口

年月日至年

發(fā)售招標(biāo)文件和招標(biāo)圖紙及資料

月日

年月日17：00時(shí)

招標(biāo)文件質(zhì)疑時(shí)限

止

遞交投標(biāo)文件年月曰

開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)年月曰

確定中標(biāo)人年月曰后

發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)

發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)后十五天

招投標(biāo)情況書(shū)面報(bào)告?zhèn)浒?/p>

內(nèi)

索引：A-4

建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)段（或分包）劃分調(diào)查表

單位名稱(chēng)：編制人

—0期:

項(xiàng)目名稱(chēng)：復(fù)核人：日期:索引號(hào)：

標(biāo)段號(hào)標(biāo)段名稱(chēng)主要工程內(nèi)容招標(biāo)范圍所屬項(xiàng)目劃分依據(jù)

工作底稿

索引號(hào):

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

審計(jì)事項(xiàng)

會(huì)計(jì)期間或者截止日期截至年月日

審計(jì)人員編制日期年月日

審計(jì)

結(jié)論

或者

審計(jì)

查出

問(wèn)題

摘要

及其

依據(jù)

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

索引：A-5

招標(biāo)申請(qǐng)（計(jì)劃、方案）審批情況調(diào)查表

單位名稱(chēng)：編制人

—0期:

項(xiàng)目名稱(chēng)：復(fù)核人：日期:索引號(hào)：

公司名稱(chēng)

招標(biāo)工程金額范圍

招標(biāo)類(lèi)型項(xiàng)目名稱(chēng)

招標(biāo)范圍

工期

招標(biāo)文件履約保證金

要點(diǎn)

付款方式

工程結(jié)算

工程保修金保修期

招標(biāo)申請(qǐng)審批流程

主要經(jīng)辦部門(mén)（人）

中間審核部門(mén)（人）

最終審批部門(mén)（人）

0A審批流程粘貼處

編號(hào)：

時(shí)值：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第14頁(yè)共69頁(yè)

索引：A-6

擬投標(biāo)單位基本情況匯總表

上級(jí)主管工商營(yíng)業(yè)開(kāi)戶(hù)銀行經(jīng)

企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)

企業(yè)名稱(chēng)地址電話(huà)法人企業(yè)資質(zhì)及證號(hào)部門(mén)執(zhí)照號(hào)及帳號(hào)不

性質(zhì)人及職稱(chēng)

第14頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)同：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第15頁(yè)共69頁(yè)

招標(biāo)文件審核程序表

單位名稱(chēng)：編制人：

—日期:

項(xiàng)目名稱(chēng)：復(fù)核人：日期:索引號(hào)：

審查目標(biāo)：工程發(fā)包范圍的是否明確，項(xiàng)目標(biāo)段的劃分是否合理，報(bào)價(jià)說(shuō)明是否清楚、

全面，結(jié)算方式的選擇是否合理，評(píng)標(biāo)辦法中商務(wù)標(biāo)的占分比例是否合理；評(píng)標(biāo)標(biāo)底價(jià)計(jì)算

方法是否合理，是否能達(dá)到引導(dǎo)合理較低價(jià)中標(biāo)的結(jié)果，是否有對(duì)不平衡報(bào)價(jià)有效控制措施:

審核工作底

審核程序執(zhí)行人

項(xiàng)目稿索引

檢杳招標(biāo)文件主要內(nèi)容是否齊全B-L

檢查招標(biāo)文件計(jì)劃工期、計(jì)劃開(kāi)工口期、計(jì)

B-2

劃竣工日期是否明確、一致：

檢查對(duì)投標(biāo)人的資質(zhì)條件的要求，是否與招

標(biāo)公告（投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)）中的要求--致，是否B-3

明確對(duì)安全生產(chǎn)許可證的要求

檢查類(lèi)似工程業(yè)績(jī)的要求是否與招標(biāo)公告

B-4

投（投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)）中的要求一致

檢查擬任項(xiàng)目經(jīng)理建造師級(jí)別、專(zhuān)業(yè)的要求

B-5

標(biāo)是否合法

檢查投標(biāo)有效期的約定是否適當(dāng)《一般不得

B-7

人低于60天）

檢查投標(biāo)保證金繳納的金額、方式、時(shí)間是

須否符合相關(guān)規(guī)定：投標(biāo)保證金退還的方式時(shí)

B-8

間是否符合相關(guān)規(guī)定：沒(méi)收投標(biāo)保證金的規(guī)

知定是否合法：

檢查評(píng)標(biāo)委員會(huì)組建的相關(guān)規(guī)定是否符合公

B-9

司規(guī)定

檢查履約保證金繳納的金額及支付擔(dān)保是否

B-10

合理

檢查招標(biāo)文件公布的招標(biāo)是否與編制的預(yù)算

B-11

價(jià)一致

檢查中標(biāo)候選人的確定及排序是否符合法規(guī)

B-12

和公司制度一般規(guī)定

初步評(píng)審階段各評(píng)審因素和評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置

評(píng)B-13

是否與投標(biāo)人須知及前附表的要求一致：

第15頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第16頁(yè)共69頁(yè)

采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法的，是否有對(duì)低

標(biāo)B-14

于成本報(bào)價(jià)的評(píng)審、認(rèn)定內(nèi)容：

采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法的，量化評(píng)審因

辦B-15

素和評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)是否合法、合理；

采用綜合評(píng)估法的，商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)的權(quán)重

法

設(shè)置是否合理，施工組織設(shè)計(jì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)B-16

目管理機(jī)構(gòu)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置是否合理

檢查預(yù)付款，進(jìn)度款及結(jié)算款支付的時(shí)間、

合B-17

方式和比例是否明確、合理

同

檢查價(jià)格調(diào)整的范圍、因素及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的劃

條B-18

分是否合法、合理

款

檢查引用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求是否符合現(xiàn)行國(guó)

技B-19

家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和要求：

術(shù)

檢查是否存在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求是為特定投標(biāo)

標(biāo)B-20

人量身定做的情況（必要時(shí)可咨詢(xún)專(zhuān)家）

準(zhǔn)

檢查評(píng)標(biāo)報(bào)告內(nèi)容是否完整B-21

評(píng)

評(píng)標(biāo)小組的組建是否符合公司規(guī)定B-22

標(biāo)

評(píng)標(biāo)報(bào)告簽字是否由評(píng)標(biāo)小組全體成員簽字B-23

報(bào)評(píng)標(biāo)委員會(huì)是否依據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)

準(zhǔn)和方法進(jìn)行評(píng)審；是否存在明顯的錯(cuò)誤或B-24

告顯失公平的情況：

推薦的中標(biāo)候選人及排序是否符合招標(biāo)文件

B-25

的規(guī)定。

檢杳中標(biāo)人的確定是否符合招標(biāo)文件及公司

中B-26

規(guī)定，并經(jīng)過(guò)有效審批。

標(biāo)

檢查中標(biāo)價(jià)是否與中標(biāo)人的投標(biāo)報(bào)價(jià)一致

通（對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行修正的，以投標(biāo)人接受的B-27

修正價(jià)格為中標(biāo)價(jià)）：

知

第16頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年x月x日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第17頁(yè)共69頁(yè)

書(shū)

工作底稿

索引號(hào)：B-1

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

審計(jì)1F項(xiàng)檢查招標(biāo)文件主要內(nèi)容：

施工招標(biāo)招標(biāo)文件內(nèi)容：1、招標(biāo)公告（投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)）2、投標(biāo)人須

審核要點(diǎn)知（含前附表）3、評(píng)標(biāo)辦法（含前附表）4、合同條款及格式5、工

程量清單6、圖紙7、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求8、投標(biāo)文件格式：

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

查

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第”頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第18頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào)：B-2

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

計(jì)劃工期：

審計(jì)事項(xiàng)計(jì)劃開(kāi)工日期：

計(jì)劃竣工日期：

工期應(yīng)和定額工期一致；不一致的可以壓縮，但壓縮量小于等于定額

審核要點(diǎn)

工期的30樂(lè)但應(yīng)在文件中載明措施費(fèi)

審計(jì)

結(jié)論

或者

審計(jì)

查出

問(wèn)題

摘要

及其

依據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第18頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)值：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第19頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào)：B-3

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

投標(biāo)人的資質(zhì)條件的要求：

審”事項(xiàng)招標(biāo)公告（投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)）中資質(zhì)要求：

對(duì)安全生產(chǎn)許可證的要求：

建筑施工企業(yè)應(yīng)取得安全生產(chǎn)許可證后方可從事建筑活動(dòng)，但同林綠

審核要點(diǎn)

化、電梯安裝除外

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

查

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第19頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第20頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào)：B-4

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

檢查類(lèi)似工程業(yè)績(jī)的要求是否與招標(biāo)公告（投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)）中的要求一

審計(jì)事項(xiàng)

致

類(lèi)似工程業(yè)績(jī)的定義應(yīng)以項(xiàng)目的規(guī)模、結(jié)構(gòu)形式和技術(shù)要求來(lái)輛定，

審核要點(diǎn)類(lèi)似工程業(yè)績(jī)的證明度料是否明確（中標(biāo)通知初或承包合同或竣工驗(yàn)

收資料）:

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

查

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第20頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第21頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào)：B-5

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

審計(jì)事項(xiàng)檢查擬任項(xiàng)目經(jīng)理建造師級(jí)別、專(zhuān)業(yè)的要求是否合法

是否明確建造師應(yīng)具有安全生產(chǎn)考核合格證；是否明確擬投入本項(xiàng)目

審核要點(diǎn)的建造師參加本項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)沒(méi)有在其他未完工項(xiàng)目擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理，中

標(biāo)后至完工前也不得在其他項(xiàng)目擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理：

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

查

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第21頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年x月x日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第22頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào)：B-8

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

檢查投標(biāo)保證金繳納的金額、方式、時(shí)間是否符合相關(guān)規(guī)定；投標(biāo)保

審計(jì)事項(xiàng)證金退還的方式時(shí)間是否符合相關(guān)規(guī)定：沒(méi)收投標(biāo)保證金的規(guī)定是否

合法：

工程建設(shè)項(xiàng)目投標(biāo)保證金一般不得超過(guò)投標(biāo)總價(jià)的25但最高不得超

過(guò)80萬(wàn)元人民幣，勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目保證金數(shù)額一般不超過(guò)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)

投標(biāo)報(bào)價(jià)的2%,最多不超過(guò)10萬(wàn)元人民幣：

工程建設(shè)項(xiàng)目，招標(biāo)人與中標(biāo)人簽訂合同后五個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向中

標(biāo)人和未中標(biāo)的投標(biāo)人一次性退還投標(biāo)保證金。

審核要點(diǎn)

工程建設(shè)項(xiàng)目，中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出后，中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目的，無(wú)正當(dāng)

理由不與招標(biāo)人簽訂合同的，在簽訂合同時(shí)向招標(biāo)人提出附加條件或

者更改合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的，或者拒不提交所要求的履約保證金的，招

標(biāo)人可取消其中標(biāo)資格，并沒(méi)收其投標(biāo)保證金

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

查

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第22頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第23頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào):B-10

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

審計(jì)事項(xiàng)檢查履約保證金繳納的金額及支付擔(dān)俁是否合理

《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》第58條規(guī)定，招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金

的，口標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件的要求提交，履約保證金不得超過(guò)中標(biāo)合同金額

審核要點(diǎn)的10冊(cè)《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》第62條和《工程建設(shè)項(xiàng)目貨物招

標(biāo)投標(biāo)辦法》第51條同時(shí)規(guī)定，招標(biāo)人要求中標(biāo)人提供履約保證金或其他形

式履約擔(dān)保的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向中標(biāo)人提供工程款或者貨物款支付擔(dān)保。

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

查

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制口期年月口

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第23頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第24頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào)：B-11

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

審計(jì)事項(xiàng)檢查招標(biāo)文件公布的招標(biāo)是否與編制的預(yù)算價(jià)一致

招標(biāo)人（招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)）提供的預(yù)算控制價(jià)封面是否有編制單位公章和編制人

審核要點(diǎn)

員執(zhí)業(yè)資格章：編制單位和編制人員是否具有相應(yīng)資格：

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

杳

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

第核人員亞核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第24頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年x月x日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第25頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào)：B-13

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

評(píng)審階段評(píng)審因素：

審計(jì)事項(xiàng)

評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置：

審核要點(diǎn)是否與投標(biāo)人須知及前附表的要求一致

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

杳

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

第核人員亞核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第25頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年x月x日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第26頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào)：B-14M5

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法的，是否有對(duì)低于成木報(bào)價(jià)的評(píng)審、認(rèn)定內(nèi)容；量

審計(jì)事項(xiàng)

化評(píng)審因素和評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)是否合法、合理：

招標(biāo)文件中低于成本報(bào)價(jià)的評(píng)審、認(rèn)定的具體內(nèi)容：

審核要點(diǎn)量化評(píng)審因素：

評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)：

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

查

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第26頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第27頁(yè)共69頁(yè)

工作底稿

索引號(hào)：B-16

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)

采用綜合評(píng)估法的，商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)的權(quán)重

審計(jì)事項(xiàng)施工組織設(shè)計(jì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

審核要點(diǎn)各項(xiàng)內(nèi)容滿(mǎn)分為100分，投標(biāo)報(bào)價(jià)滿(mǎn)分叁60分

審

計(jì)

結(jié)

論

或

者

審

計(jì)

查

出

問(wèn)

題

摘

要

及

其

依

據(jù)

審計(jì)人員編制日期年月日

復(fù)核意見(jiàn)

復(fù)核人員復(fù)核日期年月日

附件（共頁(yè)）

第27頁(yè)共69頁(yè)

編號(hào)：

時(shí)間：2