農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究實(shí)施細(xì)則

農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究實(shí)施細(xì)則?一、總則（一）目的為加強(qiáng)農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱"聯(lián)社"）不良資產(chǎn)的管理，規(guī)范不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究工作，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本實(shí)施細(xì)則。（二）適用范圍本細(xì)則適用于聯(lián)社各分支機(jī)構(gòu)、各部門(mén)及其工作人員在信貸業(yè)務(wù)、非信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中形成不良資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定及追究。（三）基本原則1.客觀公正原則。以事實(shí)為依據(jù)，以法律、法規(guī)、規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，對(duì)不良資產(chǎn)形成過(guò)程中相關(guān)人員的責(zé)任進(jìn)行客觀、公正的認(rèn)定和追究。2.盡職免責(zé)原則。對(duì)在不良資產(chǎn)形成過(guò)程中已盡職履行職責(zé)的工作人員，依法依規(guī)免除相關(guān)責(zé)任。3.過(guò)錯(cuò)必究原則。對(duì)因故意或重大過(guò)失導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成的工作人員，嚴(yán)格追究其責(zé)任。4.教育與懲戒相結(jié)合原則。通過(guò)責(zé)任認(rèn)定及追究，達(dá)到教育相關(guān)人員、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。二、不良資產(chǎn)定義及分類(lèi)（一）不良資產(chǎn)定義本細(xì)則所稱不良資產(chǎn)是指按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定的不良貸款、非信貸不良資產(chǎn)。（二）不良資產(chǎn)分類(lèi)1.不良貸款分為次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款、損失類(lèi)貸款。2.非信貸不良資產(chǎn)包括抵債資產(chǎn)、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、投資類(lèi)資產(chǎn)等存在風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。三、責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）責(zé)任認(rèn)定委員會(huì)聯(lián)社設(shè)立不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱"認(rèn)定委員會(huì)"），負(fù)責(zé)對(duì)重大不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策。認(rèn)定委員會(huì)由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、信貸管理部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。認(rèn)定委員會(huì)職責(zé)：1.制定和修訂不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究的相關(guān)制度、辦法。2.審議重大不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定事項(xiàng)，包括責(zé)任認(rèn)定結(jié)果、責(zé)任追究方式等。3.對(duì)責(zé)任認(rèn)定及追究工作中的重大問(wèn)題進(jìn)行決策。4.監(jiān)督檢查責(zé)任認(rèn)定及追究工作的執(zhí)行情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定的日常工作，包括收集、整理不良資產(chǎn)相關(guān)資料，組織開(kāi)展責(zé)任認(rèn)定調(diào)查，提出責(zé)任認(rèn)定初步意見(jiàn)等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)：1.建立不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定工作檔案，記錄責(zé)任認(rèn)定過(guò)程和結(jié)果。2.對(duì)不良資產(chǎn)形成原因進(jìn)行分析，確定可能存在責(zé)任的環(huán)節(jié)和人員。3.組織相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定調(diào)查，核實(shí)情況，收集證據(jù)。4.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，提出責(zé)任認(rèn)定初步意見(jiàn)，報(bào)認(rèn)定委員會(huì)審議。（三）信貸管理部門(mén)信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)提供與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的資料，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定調(diào)查，對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的責(zé)任認(rèn)定提出意見(jiàn)。信貸管理部門(mén)職責(zé)：1.提供信貸業(yè)務(wù)審批、發(fā)放、管理等環(huán)節(jié)的相關(guān)文件、合同、記錄等資料。2.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作過(guò)程進(jìn)行調(diào)查，分析是否存在違規(guī)行為及責(zé)任人員。3.對(duì)信貸業(yè)務(wù)中貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查等環(huán)節(jié)的責(zé)任認(rèn)定提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。（四）審計(jì)部門(mén)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果和責(zé)任追究情況進(jìn)行審查。審計(jì)部門(mén)職責(zé)：1.制定不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究審計(jì)工作方案。2.對(duì)責(zé)任認(rèn)定過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，檢查是否符合規(guī)定程序和要求。3.對(duì)責(zé)任追究情況進(jìn)行審計(jì)，檢查責(zé)任追究措施是否落實(shí)到位。4.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。四、不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定（一）認(rèn)定范圍1.因調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、管理、處置等環(huán)節(jié)存在問(wèn)題導(dǎo)致形成不良資產(chǎn)的相關(guān)人員。2.因違反法律法規(guī)、規(guī)章制度，以及失職、瀆職等行為導(dǎo)致形成不良資產(chǎn)的相關(guān)人員。3.其他與不良資產(chǎn)形成有關(guān)的責(zé)任人員。（二）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.貸前調(diào)查環(huán)節(jié)未對(duì)借款人基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面、深入調(diào)查，導(dǎo)致對(duì)借款人還款能力判斷失誤的。未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行核實(shí)，或?qū)ΡＷC人的保證能力評(píng)估不實(shí)的。故意隱瞞借款人重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，或協(xié)助借款人編造虛假資料獲取貸款的。2.貸時(shí)審查環(huán)節(jié)未對(duì)信貸資料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審查，導(dǎo)致不符合條件的貸款得以發(fā)放的。對(duì)明顯存在風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)未提出明確的風(fēng)險(xiǎn)防范措施或?qū)彶橐庖?jiàn)的。超越權(quán)限或違反程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)的。3.貸后管理環(huán)節(jié)未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行定期跟蹤檢查，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況重大變化等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的。對(duì)抵押物、質(zhì)押物未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，導(dǎo)致抵押物、質(zhì)押物價(jià)值減少或滅失，影響貸款安全的。未及時(shí)采取有效措施清收不良貸款，導(dǎo)致貸款逾期時(shí)間延長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)加大的。4.不良資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，故意泄露處置信息，導(dǎo)致資產(chǎn)處置價(jià)值降低的。未按規(guī)定程序進(jìn)行不良資產(chǎn)處置，造成資產(chǎn)損失的。與債務(wù)人或其他相關(guān)方惡意串通，低價(jià)處置不良資產(chǎn)的。（三）認(rèn)定程序1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)不良資產(chǎn)情況，確定責(zé)任認(rèn)定對(duì)象，收集相關(guān)資料，組織開(kāi)展責(zé)任認(rèn)定調(diào)查。2.責(zé)任認(rèn)定調(diào)查人員通過(guò)查閱檔案、實(shí)地走訪、詢問(wèn)當(dāng)事人等方式，核實(shí)不良資產(chǎn)形成過(guò)程中各環(huán)節(jié)的操作情況和相關(guān)人員的履職情況。3.調(diào)查結(jié)束后，責(zé)任認(rèn)定調(diào)查人員撰寫(xiě)責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告，提出責(zé)任認(rèn)定初步意見(jiàn)，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將責(zé)任認(rèn)定初步意見(jiàn)及相關(guān)資料提交認(rèn)定委員會(huì)審議。5.認(rèn)定委員會(huì)對(duì)責(zé)任認(rèn)定事項(xiàng)進(jìn)行審議，根據(jù)審議結(jié)果作出責(zé)任認(rèn)定決定。6.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)認(rèn)定委員會(huì)的決定，制作不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定通知書(shū)，送達(dá)責(zé)任認(rèn)定對(duì)象。五、不良資產(chǎn)責(zé)任追究（一）追究方式1.經(jīng)濟(jì)處罰。包括扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、降低薪酬等級(jí)、賠償經(jīng)濟(jì)損失等。2.紀(jì)律處分。包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除等。3.法律追究。對(duì)涉嫌違法犯罪的責(zé)任人員，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（二）追究程序1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果，提出責(zé)任追究建議，報(bào)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)審批。2.聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，人力資源部門(mén)按照規(guī)定程序?qū)ω?zé)任人員給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。3.財(cái)務(wù)部門(mén)按照經(jīng)濟(jì)處罰決定，對(duì)責(zé)任人員扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、賠償經(jīng)濟(jì)損失等。4.對(duì)涉嫌違法犯罪的責(zé)任人員，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（三）申訴與復(fù)查1.責(zé)任人員對(duì)責(zé)任認(rèn)定及追究結(jié)果有異議的，可以在收到責(zé)任認(rèn)定通知書(shū)或紀(jì)律處分決定之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)，向聯(lián)社認(rèn)定委員會(huì)提出書(shū)面申訴。2.認(rèn)定委員會(huì)收到申訴后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)查，并將復(fù)查結(jié)果書(shū)面通知申訴人。3.復(fù)查期間，不停止原責(zé)任認(rèn)定及追究決定的執(zhí)行。如復(fù)查后改變?cè)瓫Q定的，應(yīng)按照規(guī)定程序?qū)σ褕?zhí)行的責(zé)任追究措施進(jìn)行糾正。六、盡職免責(zé)規(guī)定（一）盡職要求1.貸前調(diào)查人員應(yīng)按照規(guī)定程序和方法，對(duì)借款人的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行全面、深入調(diào)查，收集真實(shí)、完整的信貸資料。2.貸時(shí)審查人員應(yīng)認(rèn)真審查信貸資料的合規(guī)性、完整性，對(duì)明顯存在風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)提出明確的風(fēng)險(xiǎn)防范措施和審查意見(jiàn)。3.貸后管理人員應(yīng)按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行定期跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。4.不良資產(chǎn)處置人員應(yīng)按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行資產(chǎn)處置，確保資產(chǎn)處置過(guò)程合法、合規(guī)、公正、透明。（二）免責(zé)情形1.有充分證據(jù)證明相關(guān)人員在不良資產(chǎn)形成過(guò)程中已盡職履行職責(zé)，不存在故意或重大過(guò)失行為的。2.因不可抗力等不可預(yù)見(jiàn)、不可避免、不可克服的因素導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成的。3.經(jīng)認(rèn)定委員會(huì)審議通過(guò)的其他免責(zé)情形。七、附則（一）解釋權(quán)本細(xì)則由聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。（二）實(shí)施時(shí)間本細(xì)則自發(fā)布之日