某企業(yè)財(cái)務(wù)部電算化管理辦法

某企業(yè)財(cái)務(wù)部電算化管理辦法?一、總則1.目的為了加強(qiáng)本企業(yè)財(cái)務(wù)部電算化管理，規(guī)范會(huì)計(jì)電算化工作，保證會(huì)計(jì)信息處理的及時(shí)、準(zhǔn)確、安全，提高會(huì)計(jì)工作效率和質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于本企業(yè)財(cái)務(wù)部及所屬各核算單位的會(huì)計(jì)電算化工作。3.管理原則會(huì)計(jì)電算化工作遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、責(zé)任到人、安全高效的原則。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作的規(guī)劃、組織、指導(dǎo)和監(jiān)督；各核算單位負(fù)責(zé)本單位會(huì)計(jì)電算化工作的具體實(shí)施和日常管理。二、電算化崗位設(shè)置與職責(zé)1.電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，達(dá)到合法、安全、可靠、可審計(jì)的要求。在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，并組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃，確定電算化工作目標(biāo)和任務(wù)。協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)對(duì)電算化系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量進(jìn)行考評(píng)，提出任免意見。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出賬表、憑證的數(shù)據(jù)正確性和及時(shí)性檢查工作。建立電算化系統(tǒng)各種資源（硬件資源和軟件資源）的調(diào)用、修改和更新的審批制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.軟件操作負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。嚴(yán)格按照操作程序使用計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)軟件，確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。及時(shí)對(duì)審核通過的記賬憑證進(jìn)行記賬，并打印出有關(guān)的賬表。負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常維護(hù)工作，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。3.審核記賬負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核，以保證憑證的合法性、正確性和完整性。對(duì)不符合要求的憑證和輸出的賬表不予簽章確認(rèn)。負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的安全保密工作，制定并執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度，防止數(shù)據(jù)丟失和泄露。4.電算維護(hù)負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)硬件和軟件的維護(hù)工作，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。定期檢查電算化系統(tǒng)的運(yùn)行情況，及時(shí)處理系統(tǒng)故障，排除隱患。負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級(jí)換版的調(diào)試工作，確保系統(tǒng)的兼容性和穩(wěn)定性。協(xié)助軟件操作人員進(jìn)行數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)工作。5.數(shù)據(jù)分析負(fù)責(zé)對(duì)電算化系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為企業(yè)管理提供決策支持。定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)。協(xié)助其他部門進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢和統(tǒng)計(jì)工作，提供相關(guān)的數(shù)據(jù)支持。三、電算化操作管理1.操作流程軟件操作人員根據(jù)審核無誤的原始憑證或記賬憑證，按照會(huì)計(jì)軟件的操作要求，錄入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。錄入完成后，軟件操作人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)錄入的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)錄入完成后，軟件操作人員應(yīng)及時(shí)將記賬憑證提交給審核記賬人員進(jìn)行審核。審核記賬人員對(duì)提交的記賬憑證進(jìn)行審核，審核通過后，進(jìn)行記賬處理。月末，軟件操作人員應(yīng)打印出本月的會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，并進(jìn)行裝訂成冊(cè)。2.操作規(guī)范操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)軟件的操作流程進(jìn)行操作，不得擅自更改操作程序。操作人員應(yīng)妥善保管自己的用戶名和密碼，不得泄露給他人。操作人員在操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)向電算主管或電算維護(hù)人員報(bào)告，不得擅自處理。操作人員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行殺毒處理，防止病毒感染。操作人員在離開工作崗位時(shí)，應(yīng)及時(shí)退出會(huì)計(jì)軟件，防止他人非法操作。四、電算化數(shù)據(jù)管理1.數(shù)據(jù)備份電算化系統(tǒng)應(yīng)定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，備份的數(shù)據(jù)應(yīng)包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。數(shù)據(jù)備份應(yīng)采用多種存儲(chǔ)介質(zhì)進(jìn)行存儲(chǔ)，如磁帶、光盤、移動(dòng)硬盤等，并分別存放在不同的地點(diǎn)，以防止數(shù)據(jù)丟失。數(shù)據(jù)備份的時(shí)間間隔應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確定，一般每月至少備份一次。備份的數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，注明備份的時(shí)間、內(nèi)容、備份人等信息。2.數(shù)據(jù)恢復(fù)在電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障或數(shù)據(jù)丟失時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)工作。數(shù)據(jù)恢復(fù)應(yīng)按照備份數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)介質(zhì)和備份時(shí)間進(jìn)行，確保恢復(fù)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。在進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)前，應(yīng)先對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行檢查，確保系統(tǒng)安全可靠。數(shù)據(jù)恢復(fù)完成后，應(yīng)對(duì)恢復(fù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和驗(yàn)證，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。3.數(shù)據(jù)保密電算化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)授權(quán)不得擅自訪問和修改。操作人員應(yīng)妥善保管自己的用戶名和密碼，不得泄露給他人。對(duì)涉及企業(yè)機(jī)密的數(shù)據(jù)，應(yīng)采取加密存儲(chǔ)和傳輸?shù)却胧_保數(shù)據(jù)的安全性。嚴(yán)禁在連接互聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)上存儲(chǔ)和處理企業(yè)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。五、電算化系統(tǒng)維護(hù)管理1.硬件維護(hù)定期對(duì)電算化系統(tǒng)的硬件設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)備的正常運(yùn)行。硬件設(shè)備出現(xiàn)故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修，并做好維修記錄。定期對(duì)硬件設(shè)備進(jìn)行清潔和保養(yǎng)，延長(zhǎng)設(shè)備的使用壽命。2.軟件維護(hù)定期對(duì)電算化系統(tǒng)的軟件進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保軟件的正常運(yùn)行。軟件出現(xiàn)故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系軟件供應(yīng)商進(jìn)行維修，并做好維修記錄。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時(shí)對(duì)軟件進(jìn)行升級(jí)和更新。在進(jìn)行軟件升級(jí)和更新前，應(yīng)先進(jìn)行備份，并做好測(cè)試工作，確保升級(jí)和更新后的軟件系統(tǒng)穩(wěn)定可靠。3.系統(tǒng)安全維護(hù)建立健全電算化系統(tǒng)的安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)的安全防護(hù)。安裝防火墻、殺毒軟件等安全防護(hù)軟件，并定期進(jìn)行更新和升級(jí)。定期對(duì)電算化系統(tǒng)的安全進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。加強(qiáng)對(duì)操作人員的安全教育，提高操作人員的安全意識(shí)和防范能力。六、電算化檔案管理1.檔案內(nèi)容電算化檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的紙質(zhì)打印件和電子備份數(shù)據(jù)。電算化系統(tǒng)的軟件程序、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、操作規(guī)程等技術(shù)文檔。電算化系統(tǒng)的維護(hù)記錄、故障處理記錄等相關(guān)資料。2.檔案保管電算化檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，建立檔案管理制度，確保檔案的安全和完整。電算化檔案應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止檔案受潮、發(fā)霉、蟲蛀等。電算化檔案應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行分類存放，并進(jìn)行標(biāo)識(shí)，注明檔案的名稱、時(shí)間、內(nèi)容等信息。3.檔案查閱查閱電算化檔案應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)電算主管批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱人員應(yīng)在指定的地點(diǎn)進(jìn)行查閱，不得擅自將檔案帶出檔案室。查閱人員不得對(duì)檔案進(jìn)行修改、刪除、復(fù)制等操作，如需復(fù)制檔案，應(yīng)經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，并做好記錄。4.檔案銷毀電算化檔案保管期滿后，需要銷毀的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。銷毀電算化檔案應(yīng)填寫銷毀申請(qǐng)表，經(jīng)電算主管審核，報(bào)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可銷毀。銷毀電算化檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，并做好銷毀記錄。七、電算化培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定電算化培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)知識(shí)、會(huì)計(jì)軟件操作技能、系統(tǒng)維護(hù)管理等方面的內(nèi)容。培訓(xùn)方式可采用集中培訓(xùn)、在線培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)等多種方式進(jìn)行。2.培訓(xùn)實(shí)施培訓(xùn)應(yīng)按照培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。培訓(xùn)過程中，應(yīng)注重理論與實(shí)踐相結(jié)合，讓操作人員在實(shí)際操作中掌握會(huì)計(jì)軟件的操作技能。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)操作人員進(jìn)行考核，考核合格后方可上崗操作。3.考核制度建立電算化考核制度，定期對(duì)操作人員的業(yè)務(wù)水平和操作技能進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)知識(shí)、會(huì)計(jì)軟件操作技能、系統(tǒng)維護(hù)管理等方面的內(nèi)