財務(wù)部管理制度及崗位職責(zé)

財務(wù)部管理制度及崗位職責(zé)?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)部的工作流程、明確各崗位的職責(zé)與權(quán)限，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、高效性和合規(guī)性，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于公司財務(wù)部全體員工。二、財務(wù)管理制度1.財務(wù)審批流程費用報銷員工需填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、附件張數(shù)等信息。部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交財務(wù)部會計審核票據(jù)的真實性、合法性和完整性。審核通過后，由財務(wù)經(jīng)理審批，金額較大的需總經(jīng)理審批。最后交由出納辦理報銷付款手續(xù)。采購付款采購部門提交采購申請單，注明采購物品明細、金額、供應(yīng)商等信息。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，交財務(wù)部審核預(yù)算及付款條件。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，總經(jīng)理審批。審批通過后，出納根據(jù)合同約定安排付款。資金支出所有資金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保資金使用的合理性和必要性。重大資金支出需經(jīng)過公司管理層集體決策。2.預(yù)算管理制度預(yù)算編制各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和本部門業(yè)務(wù)計劃，編制年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算等。財務(wù)部匯總各部門預(yù)算草案，進行綜合平衡和審核，形成公司年度預(yù)算方案，報公司管理層審批。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控財務(wù)部負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期將實際執(zhí)行情況與預(yù)算進行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并查明原因。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，需提交書面申請，經(jīng)審批后執(zhí)行。預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。3.財務(wù)核算制度會計核算原則公司遵循國家統(tǒng)一的會計制度，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算，確保會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整。會計科目設(shè)置財務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和管理需要，設(shè)置合理的會計科目體系，進行明細核算。財務(wù)報表編制財務(wù)部定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對外報送。4.資金管理制度資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、股權(quán)融資等。資金籌集方案需經(jīng)公司管理層審批。資金使用公司資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，確保資金安全。嚴(yán)禁挪用資金、公款私存等行為。資金結(jié)算公司建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范銀行賬戶管理、資金收付流程等。出納人員應(yīng)及時辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。資金安全管理加強資金安全防范意識，采取必要的安全措施，如保險柜存放現(xiàn)金、設(shè)置密碼和權(quán)限等。定期對資金進行盤點清查，確保賬實相符。5.資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算與管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。各部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，定期進行清查盤點。固定資產(chǎn)的購置、處置需經(jīng)公司管理層審批。流動資產(chǎn)管理加強對流動資產(chǎn)的管理，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風(fēng)險。加強存貨管理，合理控制存貨庫存水平，定期進行盤點清查。6.稅務(wù)管理制度稅務(wù)申報與繳納財務(wù)部按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款。準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性和及時性。稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，財務(wù)部進行稅務(wù)籌劃，合理降低公司稅負(fù)。關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)策略。稅務(wù)風(fēng)險管理加強稅務(wù)風(fēng)險管理，防范稅務(wù)風(fēng)險。建立健全稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制制度，定期進行稅務(wù)自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題。三、財務(wù)部崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)財務(wù)管理負(fù)責(zé)制定公司財務(wù)管理制度、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度財務(wù)預(yù)算方案，并組織實施。對公司財務(wù)狀況進行分析和評估，為公司決策提供財務(wù)支持。財務(wù)核算與報表編制組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)核算工作，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確及時編制。審核財務(wù)報表和重要財務(wù)報告，對財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。資金管理統(tǒng)籌安排公司資金，合理調(diào)配資金資源，確保公司資金的安全和正常運轉(zhuǎn)。審批重大資金支出，監(jiān)控資金使用情況。稅務(wù)管理組織公司稅務(wù)申報與繳納工作，進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。加強稅務(wù)風(fēng)險管理，維護公司稅務(wù)合規(guī)。團隊管理負(fù)責(zé)財務(wù)部團隊建設(shè)，制定員工培訓(xùn)計劃，提高團隊整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。合理分配工作任務(wù)，激勵員工積極性，確保財務(wù)部工作高效開展。溝通協(xié)調(diào)與公司內(nèi)部各部門保持良好的溝通協(xié)調(diào)，提供財務(wù)支持和服務(wù)。與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等保持密切聯(lián)系，維護公司良好的外部關(guān)系。2.會計崗位職責(zé)賬務(wù)處理按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，進行日常賬務(wù)處理，包括記賬、算賬、報賬等工作。準(zhǔn)確記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，確保會計憑證的真實、準(zhǔn)確、完整。財務(wù)核算負(fù)責(zé)各項費用、成本、收入等的核算工作，定期編制財務(wù)報表和內(nèi)部管理報表。對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，為公司財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。稅務(wù)申報負(fù)責(zé)公司各項稅款的計算、申報和繳納工作。及時了解稅收政策變化，準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性和及時性。財務(wù)檔案管理負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔、保管和查閱工作。確保財務(wù)檔案的安全完整，按照規(guī)定期限進行保管和銷毀。協(xié)助審計配合內(nèi)部審計和外部審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和解釋說明。對審計提出的問題進行整改落實。3.出納崗位職責(zé)資金收付負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理各項收支業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金及銀行存款日記賬登記及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。定期編制資金日報表，向財務(wù)經(jīng)理匯報資金收支情況。票據(jù)管理負(fù)責(zé)保管公司的現(xiàn)金、支票、匯票等票據(jù)，確保票據(jù)的安全。嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)用、核銷手續(xù)，防止票據(jù)丟失和被盜用。庫存現(xiàn)金盤點定期對庫存現(xiàn)金進行盤點清查，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，及時查明原因并報告財務(wù)經(jīng)理。協(xié)助會計工作協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。配合其他部門完成與資金相關(guān)的工作任務(wù)。四、財務(wù)工作流程1.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將費用報銷單提交給部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人審核費用的合理性和真實性，簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將費用報銷單交財務(wù)部會計。會計審核票據(jù)的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的票據(jù)予以退回。會計審核通過后，將費用報銷單交財務(wù)經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)制度和預(yù)算情況進行審批。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，金額較小的費用報銷單由財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后交給出納辦理報銷付款手續(xù)；金額較大的費用報銷單需總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后交給出納辦理報銷付款手續(xù)。出納根據(jù)審批后的費用報銷單，通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付等方式支付報銷款項，并在費用報銷單上加蓋"現(xiàn)金付訖"或"銀行付訖"章。2.采購付款流程采購部門根據(jù)采購需求填寫采購申請單，注明采購物品明細、數(shù)量、金額、供應(yīng)商等信息。采購申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部。財務(wù)部會計對采購申請單進行審核，主要審核采購項目是否在預(yù)算范圍內(nèi)、付款條件是否符合公司規(guī)定等。會計審核通過后，將采購申請單交財務(wù)經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和采購情況進行審批。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，金額較大的采購付款需總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后，財務(wù)經(jīng)理將采購申請單交給出納。出納根據(jù)采購合同和審批后的采購申請單，與供應(yīng)商核對發(fā)票信息和付款金額，無誤后安排付款。付款方式可以是銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。出納付款后，在采購申請單上加蓋"已付款"章，并登記付款日記賬。同時，將付款憑證交會計進行賬務(wù)處理。3.財務(wù)報表編制流程每月末，會計收集和整理各類會計憑證、賬簿等資料。對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分類匯總，編制總賬科目余額表，核對總賬與明細賬的一致性。根據(jù)總賬科目余額表和相關(guān)明細資料，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。會計對編制好的財務(wù)報表進行初步審核，檢查報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和勾稽關(guān)系的正確性。財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報表進行審核，重點審核報表數(shù)據(jù)是否真實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財務(wù)指標(biāo)是否合理等。財務(wù)經(jīng)理審核通過后，將財務(wù)報表提交給總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財務(wù)報表正式對外報送。五、財務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財務(wù)工作流程，防范財務(wù)風(fēng)險。加強對財務(wù)收支、資金管理、資產(chǎn)管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制。2.內(nèi)部審計定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、財務(wù)制度執(zhí)行情況等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門獨立行使審計職權(quán)，向公司管理層提交審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.外部審計按照國家法律法規(guī)和