酒店行業(yè)-財(cái)產(chǎn)管理制度

酒店行業(yè)-財(cái)產(chǎn)管理制度?一、總則1.目的本財(cái)產(chǎn)管理制度旨在規(guī)范酒店各類財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、維修、盤點(diǎn)及處置等行為，確保酒店財(cái)產(chǎn)的安全完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，為酒店的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)提供有力保障。2.適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等各類財(cái)產(chǎn)。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。參與財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、盤點(diǎn)等工作，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的實(shí)物管理，包括財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)、選型、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、調(diào)配、維修、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的具體操作。建立健全財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用部門、存放地點(diǎn)等信息，并定期更新。組織實(shí)施財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)工作，編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行分析并提出處理建議。使用部門負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，確保財(cái)產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。配合資產(chǎn)管理部門做好財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)、驗(yàn)收、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋財(cái)產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。按照規(guī)定辦理財(cái)產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、報(bào)廢等手續(xù)。二、財(cái)產(chǎn)分類及計(jì)價(jià)1.固定資產(chǎn)單位價(jià)值在[X]元以上（含[X]元），使用年限在一年以上，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、家具用具等。固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)按照取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。2.低值易耗品單位價(jià)值在[X]元以下（不含[X]元），使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、勞動(dòng)保護(hù)用品等。低值易耗品的計(jì)價(jià)按照實(shí)際采購(gòu)成本入賬，包括購(gòu)買價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等。3.物料用品用于酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各種材料、燃料、消耗性物資等，如食品原材料、客房用品、辦公用品、清潔用品等。物料用品的計(jì)價(jià)按照實(shí)際采購(gòu)成本入賬，包括購(gòu)買價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等。三、財(cái)產(chǎn)采購(gòu)與驗(yàn)收1.采購(gòu)申請(qǐng)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要和財(cái)產(chǎn)庫(kù)存情況，填寫《財(cái)產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購(gòu)必要性、庫(kù)存情況、預(yù)算安排等。對(duì)于金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目，需報(bào)酒店管理層審批。2.選型與采購(gòu)經(jīng)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織選型和采購(gòu)工作。選型過(guò)程中應(yīng)充分考慮財(cái)產(chǎn)的質(zhì)量、性能、價(jià)格、售后服務(wù)等因素，選擇合適的供應(yīng)商和產(chǎn)品。采購(gòu)人員應(yīng)按照酒店的采購(gòu)流程，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.驗(yàn)收財(cái)產(chǎn)到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、發(fā)票及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)。對(duì)于固定資產(chǎn)和價(jià)值較高的低值易耗品，應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保其性能和質(zhì)量符合要求。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員在《財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問(wèn)題等，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期解決。對(duì)于不符合要求的財(cái)產(chǎn)，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。四、財(cái)產(chǎn)保管1.入庫(kù)管理驗(yàn)收合格的財(cái)產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)《財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收單》，將財(cái)產(chǎn)分類存放，并在財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬上詳細(xì)記錄入庫(kù)日期、存放位置等信息。對(duì)于貴重物品和易損物品，應(yīng)設(shè)置專門的存放區(qū)域，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如保險(xiǎn)柜存放、防潮防火等。2.保管責(zé)任倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的日常保管工作，應(yīng)定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保財(cái)產(chǎn)的安全完整。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并查明原因。使用部門應(yīng)妥善保管本部門領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用或損壞。如有特殊情況需要臨時(shí)借用其他部門的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)辦理借用手續(xù)，并按時(shí)歸還。3.庫(kù)存盤點(diǎn)資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織庫(kù)存盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為[具體周期，如每月、每季度或每年]。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對(duì)于盤盈、盤虧情況，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因，并填寫《財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表》。盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)告，分析差異原因，提出處理意見(jiàn)。對(duì)于盤盈的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤虧的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于人為原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于自然損耗或其他合理原因造成的，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷處理。五、財(cái)產(chǎn)使用與發(fā)放1.領(lǐng)用手續(xù)使用部門因工作需要領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)《財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，發(fā)放相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)，并在財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用日期、使用部門、領(lǐng)用人等信息。同時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)在《財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)。2.使用規(guī)范使用部門應(yīng)按照財(cái)產(chǎn)的使用說(shuō)明書和操作規(guī)程正確使用財(cái)產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸財(cái)產(chǎn)的部件。如因使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并承擔(dān)相應(yīng)的維修費(fèi)用。對(duì)于多人共同使用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)明確使用責(zé)任人，確保財(cái)產(chǎn)的正常使用和維護(hù)。3.歸還與交接使用部門不再使用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理歸還手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員在驗(yàn)收無(wú)誤后，在財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬上記錄歸還日期，并將財(cái)產(chǎn)妥善保管。如遇人員調(diào)動(dòng)、離職等情況，使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)將所領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)全部歸還，并辦理交接手續(xù)。交接過(guò)程中，應(yīng)由雙方共同核對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，確保交接清楚。六、財(cái)產(chǎn)維修與報(bào)廢1.維修管理財(cái)產(chǎn)在使用過(guò)程中出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫《財(cái)產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明故障情況和維修要求，并提交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門接到維修申請(qǐng)后，應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查和評(píng)估，確定維修方案和維修費(fèi)用。對(duì)于維修費(fèi)用較高的項(xiàng)目，需報(bào)酒店管理層審批。維修工作應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的維修單位或人員進(jìn)行。維修完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織驗(yàn)收，確保維修質(zhì)量符合要求。驗(yàn)收合格后，填寫《財(cái)產(chǎn)維修驗(yàn)收單》，并將維修費(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用科目。2.報(bào)廢管理對(duì)于已無(wú)法使用或維修價(jià)值不大的財(cái)產(chǎn)，由使用部門或資產(chǎn)管理部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，并填寫《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因、財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、使用年限等信息。資產(chǎn)管理部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括報(bào)廢原因是否合理、財(cái)產(chǎn)是否確實(shí)無(wú)法使用等。對(duì)于金額較大的報(bào)廢項(xiàng)目，需報(bào)酒店管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織清理和處置。處置方式包括變賣、捐贈(zèng)、報(bào)廢等，處置收入應(yīng)及時(shí)上繳酒店財(cái)務(wù)部門。同時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)在財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬上注銷該財(cái)產(chǎn)記錄。七、財(cái)產(chǎn)清查與審計(jì)1.定期清查酒店應(yīng)定期組織財(cái)產(chǎn)清查工作，全面核實(shí)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，財(cái)務(wù)部、使用部門等相關(guān)人員共同參與。清查結(jié)束后，應(yīng)編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)反映清查結(jié)果，包括賬實(shí)相符情況、盤盈盤虧情況及原因分析等。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改措施，明確責(zé)任人和整改期限。2.專項(xiàng)審計(jì)酒店可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)特定時(shí)期或特定項(xiàng)目的財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、維修、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。審計(jì)部門應(yīng)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。被審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給審計(jì)部門。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)酒店財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)采購(gòu)程序的合規(guī)性、驗(yàn)收環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、保管責(zé)任的落實(shí)情況、使用部門的使用規(guī)范等。對(duì)于違反財(cái)產(chǎn)管理制度的行為，應(yīng)及時(shí)制止并責(zé)令整改。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.考核評(píng)價(jià)酒店應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門的財(cái)產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括財(cái)產(chǎn)完好率、財(cái)產(chǎn)利用率、盤點(diǎn)準(zhǔn)確率、維修費(fèi)用控制等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)財(cái)產(chǎn)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)財(cái)產(chǎn)管理不善的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)